Структура управления
банком предусматривает органы
управления, утверждение их полномочий,
ответственности и взаимосвязи
при осуществлении банковской
деятельности. Главное назначение
органов управления - обеспечить
эффективное руководство коммерческой
деятельностью банка на основе реализации
операций [7, с.342,343]. Управление Сбербанком
России основывается на принципе корпоративности
в соответствии с Кодексом корпоративного
управления, утвержденным годовым Общим
собранием акционеров Банка в июне 2002
года.
Высшим органом управления
Сбербанком является собрание
акционеров, которое решает следующие
задачи: принимает решение об
образовании банка, утверждает акты,
документы о его деятельности;
принимает устав; рассматривает
и утверждает отчет о результатах
деятельности банка за прошедший
период и направления распределения
прибыли; выбирает членов исполнительных
и контрольных органов. Собрание
акционеров избирает наблюдательный
совет и правление банка. Для
общего руководства работой банка,
наблюдения за деятельностью
правления и ревизионной комиссии
избирается Совет банка [7, с.342-343]. Он состоит
из 17 директоров, среди которых 11 представителей
Банка России, 2 представителя Сбербанка
России и 4 независимых директора[17]. Совет
банка выполняет следующие задачи: определяет
направления долевой политики банка, контролирует
работу правления и ревизионной комиссии,
утверждает годовой отчет, осуществляет
контроль за кредитной и инвестиционной
работой, избирает председателя. При Совете
создаются два комитета: кредитный и ревизионный.
Кредитный комитет разрабатывает кредитную
политику банка, структуру привлекаемых
средств и возможности размещения, пути
создания инвестиционных фондов, а также
трастовые операции. Ревизионный комитет
занимается проверкой соблюдения законодательных
актов, проведением сплошных и выборочных
проверок кредитных, валютных и расчетных
операций и др. Правление Банка состоит
из 23 членов. Возглавляет Правление Банка
Президент, Председатель Правления Банка.
Все органы управления
Банком формируются на основании
Устава Сбербанка России и
в соответствии с законодательством
РФ.
На структуру управления
банком решающее влияние оказывают
правовая форма мобилизации его
собственного капитала и организационное
построение.
Организационная структура
Сбербанка представлена следующим
образом: Сберегательный банк РФ
(как головная контора); территориальные
банки; отделения; филиалы; агентства.
Сберегательный банк
РФ как головная контора организует
работу низовых подразделений
банка. При этом осуществляются
исследования и анализ деятельности
учреждений банка, разработка предложений
по определению приоритетных
направлений развития, текущее и
перспективное планирование; изучение
экономики, финансового рынка страны;
обеспечение системы Сбербанка
РФ информацией о деятельности
его учреждений, управление кредитными
ресурсами и анализ эффективности
их использования, а также оказываемых
учреждениями банка услуг. Сбербанк
РФ совместно с другими службами
разрабатывает предложения по
введению новых финансовых продуктов
с целью привлечения клиентов,
устанавливает тарифы комиссионного
вознаграждения за заслуги, осуществляет
экономический анализ привлечения
средств населения и юридических
лиц во вклады, депозиты и ценные
бумаги, проводит анализ практики
применения действующего банковского
законодательства, обеспечивает сбор,
проверку и обобщение всех
статистических отчетов по основной
деятельности учреждений банка
и т.д.
Территориальные банки
проводят анализ деятельности
своих учреждений исходя из
их подчиненности и экономики
отдельных регионов с целью
определения наиболее выгодного
для кредитования сектора экономики
и оценки конкурентной среды.
В настоящее время в связи
с обострением конкурентной борьбы
систематически проводится анализ
ситуации, складывающейся в регионе
на финансовом и кредитном
рынках. При этом определяется
количество финансовых учреждений,
изучается работа коммерческих банков
[7, с.344].
Наиболее массовыми
подразделениями Сбербанка являются
отделения и филиалы.
- Отделы Сбербанка:
- Валютный отдел
- Отдел ценных бумаг
- Экономический отдел
- Юридический отдел
- Бухгалтерия
- Отдел кадров
- Отдел пластиковых карточек
- Отдел службы безопасности
- Коммунальный отдел
- Отдел вкладов
- Отдел валютного контроля
- Отдел расчетов и переводов.
Процесс консолидации
и укрепления банковской сети
проявился в том, что были ограничены
права отделений самостоятельно
выбирать направления вложения
средств. Был введен мягкий контроль
за выдачей отделениями и филиалами
межбанковских и коммерческих
кредитов. Ужесточение режима кредитования
проявилось в том, что формально предоставление
ссуд стало возможно лишь с разрешения
Сбербанка РФ. Также была создана база
данных по недобросовестным заемщикам.
Низовым звеном в
структуре Сбербанка являются
агентства. Они создаются при
крупных предприятиях или организациях,
либо в отдаленных уголках
страны, где имеются малонаселенные
районы, и выполняют узкий круг
операций, например, по выплате заработной
платы, приему коммунальных платежей
и др. Их самостоятельность в целом
крайне ограничена [7 с.345-346].
Глава 2. Основные
направления деятельности Сбербанка России
- Пассивные операции
Сбербанка России и виды вкладов
Уровень развития пассивных
операций определяет размер банковских
ресурсов и, следовательно, масштабы
деятельности банка. Пассив баланса
банка характеризует источники
его средств, которые определяют
условия, формы и направления
использования финансовых ресурсов,
т. е. состав и структуру активов.
Пассивные операции -
это совокупность операций, обеспечивающих
формирование ресурсов банка. Ресурсы
могут быть сформированы за
счет собственных и привлеченных
средств. К собственным ресурсам
банка относятся: уставный капитал;
фонды: резервный и специальные;
обязательные резервы для покрытия
возможных потерь по ссудам
и от операций с ценными
бумагами; нераспределенная прибыль.
Уставный капитал банка
равен номинальной стоимости
выпущенных им обыкновенных акций.
В расчет принимаются эмитированные
акции и выпущенные впоследствии
при необходимости наращивания
капитала. Акция Сбербанка - ценная
бумага, выпущенная в документальной
форме, удостоверяющая право собственности
на долю в уставном капитале
банка, и дающая право ее владельцу
на получение прибыли банка
в виде дивиденда. Акционерами
банка являются юридические и
физические лица. Основная доля
акций (более 90%) выпущена в форме
обыкновенных и небольшая - в виде
привилегированных. (см. Приложение 3«Привилегированные
акции Сбербанка Динамика». Активы банка
на 01 января 2014 года составили 16.7трлн;
что дает возможность банку проводить
новые эмиссии акций. Наблюдается повышенный
интерес к акциям Сбербанка РФ, как со
стороны российских инвесторов, так и
со стороны нерезидентов. Акции активно
покупаются и продаются на вторичном внебиржевом
рынке. Размер минимального уставного
капитала и порядок исчисления устанавливается
Центральным банком России.
Резервный фонд формируется
за счет отчислений от прибыли
и служит для покрытия убытков,
возникающих при основной деятельности
Сбербанка. Формирование обязательных
фондов носит обязательный характер
и включается в себестоимость
оказываемых услуг. Страховые резервы
создаются под возможные обеспечения
вложений в ценные бумаги и
потери по выданным кредитам.
Нераспределенная прибыль
- это часть прибыли, которая остается
после выплаты дивидендов и
отчислений в резервный фонд.
Основная роль в
формировании пассивов банка
принадлежит привлеченным средствам,
они формируются за счет средств
во вкладах и на депозитах,
с остатками на расчетных, текущих
и бюджетных счетах предприятий
и учреждений, с кредитами, полученными
от других банков, также к привлеченным
средствам относятся выпущенные
кредитной операцией долговые
обязательства (векселя, депозитные
и сберегательные сертификаты). Более
70% пассивов составляют средства
клиентов, включая вклады населения.
Простой вексель Сбербанка
- это ценная бумага, содержащая
письменное безусловное долговое
абстрактное денежное обязательство,
выданная Сбербанком России (векселедателем)
другой стороне (векселедержателю).
Они дают возможность клиентам
разместить на определенное время
свои денежные средства и использовать
банковские векселя, в качестве
средства проведения расчетов. Высокая
ликвидность и доходность составляют
основное преимущество этих финансовых
инструментов. В ряде коммерческих
банков векселя принимают в
обеспечение возвратности потребительского
кредита, поэтому они становятся
еще и залоговой ценностью.
Сберегательный сертификат
- ценная бумага, держателем которой
могут быть юридические и физические
лица. Доход по ним налогом не облагается,
но их выпуск связан с обязательной регистрацией
в Центральном банке РФ, также сертификаты
должны быть выполнены на бланках, обеспечивающих
необходимую защиту от подделки. Срок
их обращения 3 года. Общим свойством сертификатов
и банковских векселей, затрудняющим их
продвижение на рынок, является отсутствие
у банка-эмитента права изменять величину
процентной ставки по этим инструментам
в период их обращения. Векселя не выгодны
вкладчикам, т.к. доход по ним облагается
налогом.
К пассивным операциям
также относятся привлечение
средств клиентов на расчетные,
текущие и бюджетные счета (база
клиентов); размещение средств в
депозитные сертификаты; средства
на счетах банков-корреспондентов
"лоро", т.е. счетах других банков,
по таким счетам могут проводиться
платежи клиентов, расчеты между
банками кредиты других банков, в том числе
Центрального банка РФ.
2.1.1 Виды депозитов
и процентные ставки по ним
Основное место в
ресурсах банка занимают вклады
и депозиты физических и юридических
лиц, остатки на расчетных (текущих)
и бюджетных счетах юридических
лиц, ценные бумаги. кредиты, получаемые
от других банков и прочие
пассивы. Главной целью анализа
пассивов является выяснение
причин экономического и организационного
характера, сдерживающих их активное
привлечение и движение, разработка
и осуществление мероприятий
по увеличению ресурсной базы.
Выводы из анализа должны использоваться
также при планировании развития
учреждения банка.
Основными качественными
факторами, определяющими ликвидность
баланса банка, являются виды привлеченных
депозитов, их источники и стабильность.
Поэтому анализ депозитной базы служит
отправным моментом в анализе ликвидности
банка и поддержания его надежности. Используя
методы сравнительного анализа пассивных
операций, можно выявить изменение в объеме
этих операций, определить воздействие
их на ликвидность банка.
Основные виды депозитов,
используемых в банковской практике,
включают: вклады до востребования,
сберегательные вклады, срочные
счета, целевые сбережения, другие финансовые
инструменты [7, с.349]. Вклад - денежные средства
в валюте Российской Федерации или иностранной
валюте, размещаемые физическими лицами
в целях хранения и получения дохода. Доход
по вкладу выплачивается в денежной форме
в виде процентов. Вклад возвращается
вкладчику по его первому требованию в
порядке, предусмотренном для вклада данного
вида федеральным законом и соответствующим
договором (см. Приложение 4-5 «Процентные
ставки по вкладам ОАО «Сбербанк России»)
Привлеченные средства
по срокам востребования могут
быть подразделены на следующие
подгруппы
- Срочные депозиты;
- Депозиты до востребования (средства госбюджета бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий организаций, кооперативов,
арендаторов, предпринимателей. населения,
а также средства в расчетах);
- Средства, поступившие от продажи ценных бумаг;
- Кредиторы;
- Кредиты других банков.
Важнейшим инструментом
депозитной политики является
процент. Чем надежнее пассивы, т.е.
чем больше срок и сумма
депозитов, тем больший процент гарантирует
банк. Кроме того, процент по депозиту
должен учитывать уровень инфляции.
Одной из самых важных
составляющей депозитов Сбербанка
являются вклады до востребования,
по которым допускается беспрепятственное
изъятие денежных средств в
любой сумме. Изъятие денег может
осуществляться наличными, банковским
переводом, путем выставления чека.
Обычно средства с этих вкладов
используются для финансирования
текущих расходов населения.
Сберегательные вклады
- это вклады, которые предназначены
для непрерывного накопления
средств для крупных покупок.
По ним допускается пополнение
счета в достаточно мелких
суммах, возможно также частичное
изъятие средств. По таким счетам
не предусмотрено определенного
срока хранения, но порядок изъятия
средств со счета четко отслеживается.
По сберегательным счетам предусматривается
установленный период предварительного
уведомления банка о предстоящем
изъятии, в Сбербанке России длительность
этого периода составляет два
- три дня. В сберегательной книжке
отражаются все операции по
зачислению и списанию денег.