Отчет по практике в ООО""БинБанк"

Для банков использование этих векселей выгодно тем, что мобилизованные благодаря реализации векселей банковские ресурсы не подлежат обязательному резервированию. А для клиентов выгода состоит в том, что, получая, таким образом, увеличенный процент, как при срочных депозитах, они получают такую ценную бумагу как вексель в виде дополнительной гарантии возврата средств. 

 

 Активы банка и их классификация: активы всего, в т.ч. денежные и приравненные к ним активы; ссуды и приравненные к ним активы; отвлеченные активы.

 

 Активы банка - имеющиеся в распоряжении банка ресурсы. Подразделяются на приносящие доходы я не приносящие их. К активам, не приносящим доходов, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском и резервном счетах, а также основные средства, материалы, нематериальные активы банка и иммобилизованные (отвлеченные из оборота) собственные средства. Активы, приносящие доходы, подразделяются на учетно-ссудные и банковские операции. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции, оказание услуг клиентам банка, прочие активные операции, способствующие получению прибыли.

В состав собственного капитала Банка входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам Банка России.

Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Фонды Банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства.

В настоящее время в ОАО «БИНБАНК» по решению Общего Собрания акционеров только один фонд – резервный.

Резервный фонд Банка создается в размере не менее 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд может формироваться путем обязательных ежеквартальных отчислений из чистой прибыли в размере не менее 1,25 процента от прибыли, полученной банком за отчетный квартал, после уплаты соответствующих налогов и других обязательных платежей. Банк вправе производить такие отчисления до проведения Общего Собрания акционеров по итогам финансового года.

Общая сумма отчислений в резервный фонд, произведенных в течение года, не должна превышать сумму чистой прибыли, фактически полученной за отчетный год. Сумма отчислений, произведенных в резервный фонд в течение года, утверждается Общим Собранием акционеров по итогам финансового года. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения им установленной Уставом величины. В филиалах фонды не создаются.                

 

3. Экономические нормативы регулирования деятельности банка. 

 

Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;
• для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.

Ликвидность банка – способность своевременно погашать свои обязательства.

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

А) Норматив мгновенной ликвидности (> = 15%) - регулирует риск потери ликвидности в течение одного дня.

Б) Норматив текущей ликвидности (допустимое значение > или = 50%) - регулирует потери в течение месяца.

В) Норматив долгосрочной ликвидности (< = 120%) - размещение средств в долгосрочные активы.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций.

Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

При реорганизации кредитной организации порядок переоформления ее обязательных резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается в соответствии с нормативными актами Банка России.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:                 

 

Н6 = (Крз / К) *100% <= 25%, где                        

  

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов. 

 

4. Операции банка: виды и регламентация.

 

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвpатности.                                                       

«БИНБАНК» осуществляет следующие кредитные операции:

• Потребительский кредит - это деньги на финансирование текущих небольших расходов, осуществляемых преимущественно в наличной форме;
• Ипотечное кредитование (строительство квартиры, покупка коттеджа, покупка квартиры);
• Автокредиты;
• Бизнес – кредиты (на пополнение оборотного капитала, на приобретение оборудования, на приобретение недвижимости);
• Кредитные карты.  

Нормативная величина обязательных резервов - размер (сумма) обязательных резервов, подлежащий (подлежащая) депонированию в Банке России. Рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации.

Банки вправе создавать резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (включая задолженность по межбанковским кредитам и депозитам).    

 Резерв  формируется  по  конкретной  ссуде   либо  по   портфелю однородных ссуд, то есть  по  группе  ссуд  со  сходными  характеристиками кредитного риска и обособленных в целях формирования в связи с кредитным риском,  обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, ссуды, предоставленные которым включены в портфель однородных ссуд.   

 При формировании  резерва  кредитные  организации  определяют размер  расчетного  резерва,  то  есть  резерва,   отражающего величину потерь  кредитной  организации  по  ссуде,  которые  должны  быть признаны  при  соблюдении порядка оценки  факторов  кредитного  риска  без  учета  факта  наличия и качества обеспечения по ссуде.

Объем созданных резервов на возможные потери по ссудам за 1ый квартал 2013 года в «БИНБАНКе» составил 521 млн. рублей, что позволило довести норму резервирования по кредитному портфелю до 7,8% по сравнению с 6,8% на начало года. Уровень резервирования в банке выше значений по банковской системе, что свидетельствует о консервативном подходе к оценке рисков. 

Операции с иностранной валютой — операции физических и юридических лиц, финансовых кредитных учреждений, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, расчетами с использованием иностранной валюты, предоставлением кредитов в иностранной валюте.

Лицензия на осуществление банковских операций, предоставляющая кредитной организации право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте (далее - генеральная лицензия), может быть выдана кредитной организации, имеющей собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 миллионов евро по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии.

«БИНБАНК»  осуществляет следующие операции с иностранной валютой:

• Внешний перевод иностранной валюты со счета или без открытия счета в пользу Клиентов других банков;
• Обмен иностранной валюты (доллары США и ЕВРО) на российские рубли;
• Привлечение и размещение денежных средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах, открытых в «БИНБАНКе»;
• Проведение операций типа "СВОП" (кредитование под залог размещенного депозита в иностранной валюте).
• Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Одним из основных законов, регламентирующих операции с валютой является закон РФ  «О валютном регулировании и валютном контроле».

«БИНБАНК» не осуществляет операций с ценными бумагами.

 

 

 5. Формирование доходов и прибыли банка, их анализ.

 

Доходы банка - денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.

Доходы банка можно разделить на следующие  экономически однородные группы.

1. Доходы от пассивных  операций, которые банк получает  в форме комиссионного вознаграждения, в частности, за открытие счета, на который новый клиент вносит  вклад (депозит), ведение счета (проведение  по счету платежных и расчетных  операций), выдачу клиенту выписок  из его счета, выдачу наличных  денег, закрытие счета. Комиссионные  доходы данного рода можно  считать доходами от операционной  деятельности банка.

2. Доходы от активных  операций. Они могут быть разделены  на:

а) операционные доходы, которые включают в себя: процентные доходы - полученные банком проценты за выданные кредиты и займы; за депозиты, которые он разместил в других банках; по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенных банком; по лизинговым операциям; непроцентные доходы – полученные банком доходы от валюто-обменных операций, операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц;