Организация учета производных инструментов в брокерской компании

С целью создания единой концепции учета производных инструментов, а так же в связи с непроработанностью теоретических вопросов в системе организации учета, необходимо учитывать экономическую сущность данного явления. Для систематизации представлений следует рассмотреть ряд теоретических аспектов, в частности субъект и объект организации учета срочных сделок, а так же функции, выполняемые субъектами на основании результатов учета.

ВВЕДЕНИЕ

Глава1. Основы учета производных инструментов.

1.1Теоретические аспекты учета производных инструментов.

1.2Хеджирование и определения хеджей для целей учета .

1.3Новый финансовый инструмент – маржируемый опцион. Особенности учета.

1.4. Роль производных инструментов в управлении финансами.

Глава2. Организация учета.

2.1. Признание производных инструментов.

2.2. Виды и оценка производных инструментов.

2.3. Организация синтетического учета производных инструментов.

2.3.1Учет варрантов

2.3.2. Учет форвардных контрактов

2.3.3. Учет свопов.

2.3.4. Учет биржевых производных инструментов (фьючерсных контрактов и опционов) Учет свопов.

2.4. Организация аналитического учета производных инструментов.

Глава3. Раскрытие информации о производных инструментах и в финансовой отчетности .

3.1.Порядок предоставления отчетности

3.2.Предоставление информации о рисках

3.3.Рекомендации по совершенствованию учета

Заключение