Организация участка механической обработки деталей и расчет технико-экономических показателей данного участка

 

Затраты на топливо и энергию, используемые на хозяйственные нужды, определим укрупнено – 3% от расходов энергетических ресурсов на технологические нужды:

 руб.

В итоге затраты на топливо и энергию составят:

 руб.

Таким образом, всего материальные затраты составят:

  тыс. руб.

7.2 Затраты на  оплату труда

Расходы на оплату труда определяются по следующим группам:

а) заработная плата рабочих:

, руб., (7.3)

где – заработная плата за выполнение программы выпуска, определяемая по формуле:

, руб.,(7.4)

где – часовая тарифная ставка p-того разряда, руб. Её будем определять следующим образом:

, руб., (7.5)

где – часовая тарифная ставка 1 разряда, руб.;

 – тарифный  коэффициент. Тарифные коэффициенты  применим согласно действующей  Единой тарифной сетке работников  РБ, исходя из разряда выполняемых  работ.

На предприятии установлена месячная тарифная ставка 1 разряда в размере 250000 тыс. руб. а часовая тарифная ставка– 5229,1 руб. (250000*12*3,5/2008, где 3,5 – повышающий коэффициент).

 – доплата  за работу в ночное время  рассчитывается по формуле:

, руб., (7.6)

где – время работы предприятия в ночное время в течение суток. Ночное время с 22.00 до 6.00.

 – коэффициент  доплат за работу в ночное  время (0,2).

Предприятие работает в две смены.

Время работы смен не припадает в ночное время, значит доплаты за работу в ночное время производить не будем.

Результаты расчетов заработной платы рабочих отразим в таблице 14.

Таблица 14 – Расчет заработной платы рабочих

Номер детали	Программа запуска, шт.	, мин	Разряд работ		Заработная плата за выполнение программы выпуска, руб
1	17510	45	5	2,148	147505181,8
		21	5	2,148	68835751,49
		9	4	2,321	31877050,92
		3	3	2,66	12177646,91
		Итого:			260395631,1
3	35020	30	6	1,988	182023774,9
		9	4	2,321	63754101,84
		21	5	2,148	137671503
		Итого:			383449379,7
4	8755	21	5	2,148	34417875,75
		9	5	2,148	14750518,18
		12	5	2,148	19667367,57
		6	2	3,066	14036340,39
		Итого:			82872091,88
5	26265	18	4	2,321	95631152,76
		15	4	2,321	79692627,3
		6	2	3,066	42109021,17
		Итого:			217432801,2
		Итого:			944149903,9

944149903,9 руб.,

б) заработная плата вспомогательных рабочих:

, руб., (7.7)

где – число квалифицированных разрядов вспомогательных рабочих;

 – количество  вспомогательных рабочих p-того разряда, работающих в течение суток;

 – эффективный  фонд времени работы одного  работника, который будем определять  как:

, ч.,(7.8)

где – количество рабочих дней в году;

 – коэффициент потерь  рабочего времени (0,10 – 0,15). В работе  примем равным 0,1.

ч.

Вспомогательные рабочие: 2 разряд – 2 чел., 4разряд – 3 чел., 5 разряд – 1 чел.:

руб.

в) зарплата управленческого персонала:

, руб., (7.9)

где – число квалифицированных разрядов управленческого персонала;

 – оклад  a-той категории ИТР, определяемой по ЕТС;

 – численность  a-той категории ИТР.

Управленческий персонал состоит из:

начальник цеха 15 р (1,248) – 1 чел.;

начальник смены 13 р.(1,377)-1 чел;

инженер 12 р (1,456) –4 чел.

=    85165920  руб. 

г) премиальный фонд рабочих и служащих:

, руб.(7.10)

 руб.

д) дополнительная заработная плата основных и вспомогательных рабочих, а также управленческого персонала за неотработанное время (оплата очередных отпусков, выполнения государственных обязанностей и др.), которая составит 15% размера оплаты труда:

 руб.

Таким образом, расходы на оплату труда составят:

 руб.

7.3 Отчисления  на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды определяются в соответствии с действующим законодательством и включают следующие виды отчислений:

• отчисления в Фонд социальной защиты населения (34%):

  руб.

• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (0,6%):

  руб.

Таким образом, сумма отчислений на социальные нужды составит:

  руб.

7.4 Амортизация  основных средств

Амортизация основных средств определяется по каждой группе ОПС, исходя из норм амортизационных отчислений и амортизационной стоимости и определяется по формуле:

, руб.                                            (7.11)

В качестве амортизируемой примем первоначальную стоимость ОПС. Первоначальную стоимость оборудования определим по формуле:

, руб.,                (7.12)

где – стоимость оборудования j-того наименования;

 – коэффициенты, учитывающие  транспортно-заготовительные расходы (0,05 – 0,10), затраты на устройство  фундамента (0,02 – 0,08), затраты на  монтаж оборудования (0,05 – 0,15). Примем  , ,.

Коэффициент изменения стоимости основных фондов равняется 2,5.

Расчет выполним в таблице 15.

Таблица 15 – Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Количество станков	Цена оборудования, на 01.01.2013г. тыс. руб.	Действующая цена, тыс. руб.	1+утр+уф+ум	Первоначальная стоимость оборудования, тыс.руб.
ТВ	3	334000	835000	1,12	2805600
ТП	8	241000	602500	1,12	5398400
ФЗ	9	428000	1070000	1,12	10785600
СК	6	196000	490000	1,12	3292800
СТ	2	67500	168750	1,12	378000
Всего:					22660400

 

По зданиям, сооружениям, транспортным средствам, инструменту и инвентарю первоначальную стоимость определим укрупнено – в процентах от общей стоимости оборудования:

• здания (30%): тыс. руб.
• транспортные средства (15%): тыс. руб.
• инструмент и инвентарь (10%): тыс. руб.

Нормы амортизации по данным группам ОПС соответственно составят 2, 11, 15%.

Расчет амортизационных отчислений выполним в таблице 16.

 

Таблица 16 – Расчет амортизационных отчислений

Группа основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Токарно-винторезный станок (ТВ)	2805600	12	336672
Легкий токарно-револьверный станок (ТП)	5398400	10	539840
Горизонтально-фрезерный станок (ФЗ)	10785600	12	1294272
Сверлильный станок (СК)	3292800	10	329280
Верстак (СТ)	378000	8	30240
Здания	6798120	2	135962,4
Транспортные средства	3399060	11	373896,6
Инструмент и инвентарь	2266040	15	339906
Всего:	35123620	-	3380069

7.5 Прочие затраты

В состав прочих затрат включают:

а) затраты на все виды ремонта, которые рассчитаем по следующей формуле:

, руб.                                  (7.13)

где – время простоя оборудования в ремонте (по балансу времени работы оборудования), смен;

 – условная  величина затрат на проведение  ремонтных работ в течение  смены. Принимается равной 0,3% от  первоначальной стоимости ОПС.

тыс. руб.

б) затраты на проведение маркетинговых исследований, оплату услуг сторонних организаций, командировочные расходы, расходы по переподготовке и обучению персонала и другие расходы примем на уровне 1% от фонда заработной платы работников:

 тыс. руб.

Итого прочие затраты составят: тыс. руб. Расчеты затрат на производство продукции оформим в таблице 17.

Таблица 17 – Смета затрат на производство продукции, тыс. руб.

Затраты	Сумма, тыс. руб.
1.Материальные  затраты – всего, в том числе	8310843,746
- затраты на сырье и  материалы	7423364,5
- затраты на вспомогательные  материалы	371168,225
- затраты на топливо  и энергию	516311,0212
2.Расходы на  оплату труда – всего, в том  числе	1755034,415
- заработная плата основных  рабочих	944149,9039
- заработная плата вспомогательных  рабочих	144620,2398
- заработная плата управленчеcкого персонала	85165,92
- премиальный фонд рабочих  и служащих	352180,8191
- дополнительная заработная  плата рабочих и служащих	228917,5324
3.Отчисления на  социальные нужды – всего, в  том числе	607241,9077
- отчисления в ФСЗН	596711,7012
- обязательное страхование  от несчастных случаев на производстве (0,6%)	10530,20469
4.Амортизационные  отчисления	3380069
5.Прочие затраты	1945837,082
Итого:	15999026,15

Как видно из расчетов, произведенных в данной главе, сумма затрат на производство деталей составила 15999026,15 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

8. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ  И ЦЕНЫ КОМПЛЕКТА ДЕТАЛЕЙ, РАСЧЕТ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ  УЧАСТКА

Для определения себестоимости комплекта деталей будем использовать следующую формулу:

, руб. (8.1)

где – сумма затрат на производство деталей, руб.

 тыс. руб.

Цену комплекта деталей определим затратным методом по следующей формуле: