Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра

 

 

             П6.2+П6.3+П6.4+П6.5       79+42+76+74

П6.1= ——————————  =  ——————— = 67%  

4.           4

 

Показатель 7. Количество зрителей (посещаемость).

 

Определяется умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делением на 100%.

 

              П5.2×П6.2           622616×79%

П7.2= ——————  =  ————— = 491866  

                    100%                 100%

 

              П5.3×П6.3           61994×42%

П7.3= ——————  =  ————— = 26037

                    100%                 100%

 

              П5.4×П6.4           77604×76%

П7.4= ——————  =  ————— = 58979  

                    100%                 100%

 

              П5.5×П6.5           15164×74%

П7.5= ——————  =  ————— = 11221  

                    100%                 100%

 

 

П7.1=П7.2+П7.3+П7.4+П7.5=491866+26037+58979+11221=588103

 

 

Показатель 8. Средняя цена кинопосещения.

 

Это средний валовый сбор с одного зрителя ( посещения).

В условиях курсовой работы средняя цена кинопосещения по взрослым дневным, детским и документальным сеансам совпадает с единой ценой билета.

Данные для П8.3,П8.4,П8.5 – берутся из задания.

 

Средняя цена взрослого вечернего посещения (П8.2) рассчитывается по следующей методике:

 

 

 

 

 

13

 

а). Разбиваем зрительный зал по поясам:

                I пояс -70% от вместимости   - П1×70%=446×0,7=312 мест

               II пояс – 30% от вместимости - П1×30%=446×0,3=134 места

 

b).Определяем, сколько мест в среднем будет занято на 1 вечернем сеансе :

 

               П6.2                           79%

П1 × ————— = 446 × ————— =353

               100%                         100%

 

с). Полученные данные из пункта b) количество мест по поясам, допуская, что все места II пояса будут  заняты зрителями:

 

               I пояс- П. b)-II пояс=353-134=219

              II пояс- из П.а)-134

 

d). Средняя цена взрослого вечернего посещения:

 

             (количество мест I пояса (из П.с.) × (цена билета I пояса (из задания)) +

П8.2= ————————————————————————————————

количество мест в двух поясах

 

 

             (количество мест II пояса (из П.с.) × (цена билета II пояса (из задания)) +

           ————————————————————————————————   =

количество мест в двух поясах

 

     (219×50)+(134×40)

=  ————————    = 46,99

                   353

 

 

                 П9.1          24465708

П8.1 =    ———  =  ————— = 41,60

                 П7.1            588103

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

Показатель 9. Валовый сбор.

Определяется умножением средней цены кинопосещения на количество зрителей: 

П9.2 = П8.2 × П7.2 = 46,99×491866 = 23112783

П9.3 = П8.3 × П7.3 = 25,00×26037 = 650925

П9.4 = П8.4 × П7.4 = 10,00×58979 =589790

П9.5 = П8.5 × П7.5 = 10,00×11221 =112210

 

П9.1=П9.2+П9.3+П9.4+П9.5=23112783+650925+589790+112210=24465708 руб.

 

Показатель 10. Прочие доходы.

Эта сумма из арендной платы, получаемой за предоставление площадей и помещений, а также из выручки от проведения платных мероприятий.

В условиях курсовой работы, сумма прочих доходов устанавливается условно по согласованию с преподавателем ( 675000 руб.)

 

 

Показатель 11. Прокатная плата.

Перечисляется кинотеатром прокатным организациям по договорам и составляет определённый процент от валового сбора. Так как источником финансирования строительства и оборудования кинотеатра является банковский кредит, то прокатная плата рассчитывается по льготной ставке 15% от валового сбора.

 

                        15%                              15%

П11=П9.1× ———  = 24465708 × ———  = 3466917 руб.

                      100%                            100%

 

Показатель 12. Эксплуатационные расходы.

Эксплуатационные расходы определяются в специальной смете в III разделе работы, после чего сумма расходов записывается в план эксплуатации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

Показатель 13. Результат работы.

Рассчитывается по формуле:

 

П13=П9.1+П10-П11-П12

 

П13=24465708+675000-3466917-7180828=14492963 руб.

 

Показатель 14. Расходы на один киносеанс.

Рассчитывается по формуле:

 

             П12       7180828

П14= ——— = ———— = 4115,08 руб.

             П4.1         1745

 

 

 

Показатель 15. Расходы на одного зрителя.

 

 

             П12           7180828

П15= ——— =  ————— = 12,21 руб.

             П7.1           588103

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

Раздел III

Эксплуатационные расходы кинотеатра.

 

Эксплуатационные расходы-затраты кинотеатра, связанные с проведением киносеансов и обслуживанием зрителей.

 

Объем расходов кинотеатра зависит от:

 

 

 

1. Площади помещения.
2. Валового сбора.
3. Вместимости кинотеатра.
4. Вида кинотеатра.
5. Технической оснащённости.
6. Режима работы.
7. Группы кинотеатров по оплате труда.

 

 

Прежде всего, необходимо составить штатное расписание кинотеатра. Оно является основой для планирования расходов по оплате труда. Штатное расписание составляется по определённой форме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

 

Штатное расписание I  группы по оплате труда.

 

№ п/п	Наименование должности	Количество штатных единиц	Месячный оклад/ставка, руб.	Месячный фонд заработной платы, руб.
1	2	3	4	5
I.Работники аппарата управления.
1	Директор	1	20000	20000
2	Главный бухгалтер	1	16000	15000
4	Старший администратор	1	13000	11000
5	Заведующий билетными кассами	1	11000	10000
6	Пожарный	4,5	8000	36000
	Сторож	1	8000	8000
Итого I: 100000
II.Работники, не относящиеся к аппарату управления.
1	Старший инженер	1	13000	13000
2	Инженер	2	11000	22000
3	Методист	1	11500	11500
4	Художник-оформитель	2	10000	20000
5	Контролер билетов	4	7000	28000
6	Кассир	2	8500	17000
III Рабочие, младший обслуживающий персонал.
1	Киномеханик	4	10000	40000
2	Электромонтёр	1	8000	8000
3	Столяр	1	8000	8000
4	Слесарь-сантехник	1	8000	8000
5	Уборщик служебных помещений	3,5	7000	24500
Итого I,II : 200000

 

 

 

Итого по всем пунктам ( I ,II ,III ): 300000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Численность контролёров билетов:

 

                               С × Т ×Д                      5,0 ×2 × 30

1). Ч.контр.б. = —————— × Вх = —————— × 2 = 4

                                Н врем.                           170

 

Где:

С- Среднее число сеансов в день.

Т- Условная продолжительность 1 сеанса. ( 2 часа ).

Вх- Число контрольных входов зрителей ( 2).

Д- Количество рабочих дней кинотеатра  в месяц.

Н врем. – Среднемесячная норма рабочего времени на одного работника (170 часов).

 

Численность кассиров:

                           

 

                               С × Т ×Д                 N                   5,0 ×2 × 30            446

1). Ч.кассир. = ——————  × —————— = —————— × ———— =                              

                                Н врем.               Н пр.                    170                    400

=2

 

Где:

N – Вместимость зрительного зала.

H пр. – Норма продажи кинобилетов на 1 сеанс на 1 кассира – 400 билетов.

 

Численность киномехаников:

 

 

                          С × Т ×Д                 5,0 ×2 × 30           

1). Ч.к/мех. = ————— ×  П = —————— × 2 = 4

                         Н врем.                          170         

 

Где:

П – количество постов в кинотеатре ( 2 поста ).

 

Численность уборщиков:

 

 

                               С × Т ×Д                 S                   5,0 ×2 × 30            892

1). Ч.кассир. = ——————  × —————— = —————— × ———— =                    

                               Н врем.               Н уб.                    170                  500

=3,5

 

Где:

S – убираемая площадь в м².

Hуб. - норма уборки на 1 уборщика в день – 500м²

 

 

 

19

 

Смета эксплуатационных расходов кинотеатра состоит из двух разделов и шестнадцати статей.

 

I. Административно-управленческие расходы.

 

      Статья 1. Заработная плата аппарата управления.

Рассчитывается из методических указаний умножением на 12 месяцев.

Начисление на заработную плату ( страховые взносы 34%):

 

1. 100000×12=1200000
2. 1200000×0,34=408000
3. 1200000+408000=1608000

 

     Статья 2.Командировочные расходы.

Затраты планируются в размере 0,15% от годового валового сбора:

 

ВС×0,15%=24465708×0,0015=39038 руб.

 

      Статья 3. Прочие административно-управленческие расходы.

В данной статье планируются затраты на приобретение канцтоваров, типографические и переплётные работы, оплата телефонов, интернета и другое. Все это зависит от количества штатных единиц аппарата управления (8000 руб. на одного человека),количество штатных единиц аппарата управления = 9,5.

 

8000×9,5=76000 руб.

 

II. Общехозяйственные расходы.

 

     Статья 4. Заработная плата технического и обслуживающего персонала.

Рассчитывается из методического указания умножением на 12 месяцев:

 

200000×12=2400000 руб.

 

     Статья 5. Начисления на заработную плату.

Начисление на заработную плату ( страховые взносы 34%).

 

2400000×0,34=816000 руб.

 

     Статья 6. Содержание зданий.

1. Отопление;
2. Водоснабжение и коммунальные услуги;
3. Содержание помещений в чистоте:

Здесь планируются затраты на приобретение материалов для уборки ( моющие средства, щетки, коврики, средства для дезинфекции помещений, мытье окон, стирка штор и прочее).

4. Возобновление малоценного инвентаря.

Норма расхода всех этих средств зависит от количества зрительных мест.

 

I разряд –  2250×446=914300 руб.

II разряд -2200 руб.

III разряд -2100 руб.

 

 

20

     Статья 7. Текущий ремонт.

 

1.    Зданий

            Норма расходов – 1,1% от расходов на строительство здания (Кс, I раздел);

2. Аппаратуры

                  Норма расходов – 34 руб. на 1 киносеанс  в год. (Киносеансов в год -1745):

 

1. 21934280×0,011=241277 руб.
2. 34×1745 = 59330 руб.
3. 241277+59330=300607 руб.

 

     Статья 8. Содержание киноаппаратных.

Затраты зависят от количества киносеансов. Норма расходов – 121,6 руб. на 1 киносеанс:

121,6 × 1765 = 212192 руб.

 

     Статья 9. Аренда помещений.

Затраты по этой статье не планируются, т.к. кинотеатр работает в собственном здании.

 

     Статья 10. Амортизация.

 

1. Здания

Расходы рассчитываются в размере 1,2% от затрат на строительство здания кинотеатра (Кс, I раздел):

 

21934280×0,012=263212 руб.

 

2. Кинооборудования.

Расходы рассчитываются в размере 8,3% от затрат  на сумму  капитальных вложений на приобретение оборудования и капитальных затрат на монтаж оборудования. (Ко+Км).

 

(38863+2592708)×0,083%=218420 руб.

     

3. Инвентаря, включая мебель зрительного зала.

Расходы рассчитываются в размере 9,1% от затрат на приобретение инвентаря, включая мебель (Ки);