Оценка  ущерба необходима в различных жизненных  ситуациях и требуется для  того, чтобы возместить прямые убытки, связанные с повреждением или  утратой имущества, но и для того, чтобы скомпенсировать будущие расходы или упущенную выгоду.

     Независимая оценка ущерба экспертами нужна при  пожарах, наводнениях и других стихийных  бедствиях. Впрочем, к оценке ущерба, нанесенного имуществу, иногда приходится прибегать и в бытовых, житейских  ситуациях, например, при оценке после залива вашей квартиры соседом с верхнего этажа. Нужна оценка и при всякого рода имущественных спорах, а также при изъятии имущества.

     Следует иметь ввиду, что независимая  оценка ущерба при ДТП всегда делается в интересах клиента и не ограничивается простой технической оценкой, а выполняется с учетом оценки рыночной стоимости утраченного имущества.

     Развитие  рыночных отношений, появление нетрадиционных видов имущественного страхования, в частности в сфере страхования  объектов недвижимости, поставило перед страховыми компаниями проблему оценки этих объектов.

1.2 Нормативно-правовое регулирование

 

     В соответствии с Законом РФ «Об  оценочной деятельности» право  на проведение оценки объекта недвижимости является безусловным и не зависит от установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления государственного статистического и бухгалтерского учета и отчетности. Этим законом определен перечень случаев, в которых проведение оценки объектов должно быть обязательным. В частности, обязательной признается оценка имущества при определении стартовой цены для аукционов и конкурсов по продаже или сдаче в аренду объектов недвижимости которые принадлежат полностью или частично субъектам РФ или муниципальным образованиям.

     Развитие рыночных отношений, появление нетрадиционных видов имущественного страхования, в частности в сфере страхования объектов недвижимости, поставило перед страховыми компаниями проблему оценки этих объектов. До настоящего времени оценка зданий, сооружений, частных домов и различных построек проводится страховыми компаниями, как правило, по стоимости, отраженной в балансе, по данным бюро технической инвентаризации, договоров купли-продажи. Ежегодные переоценки стоимости имущества, проводимые в последнее время, привели к такому ее росту, что она просто не отражает реальной стоимости этого имущества. Особенно сильно дисбаланс проявляется при оценке объектов недвижимости с достаточно большим сроком эксплуатации и функционирования. Передать такие объекты в перестрахование довольно сложно, а брать на себя весь объем ответственности для отдельной страховой компании затруднительно, так как для этого необходимо обладать достаточными финансовыми ресурсами. Да и страхователям, которые имеют интерес в страховании принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления объектов недвижимости, бывает довольно трудно заплатить сразу цену страховки (страховую премию), размер которой зависит от стоимости объектов недвижимости.

     Изучение  зарубежного опыта оценки стоимости объектов недвижимости показывает, что наиболее близка к реальной — стоимость, определяемая на основе их рыночной оценки. При этом оценщики используют три метода:

     1) метод сравнительного анализа  продаж (рыночный метод);

     2) доходный метод, или метод капитализации доходов;

     3) затратный метод, или метод  калькуляции.

     Первый  метод основан на принципе замещения, который подразумевает, что стоимость  оцениваемого объекта не должна превышать  стоимости аналогичного объекта, уже  явившегося предметом купли-продажи на рынке недвижимости. Оценка, проводимая этим методом, включает сбор данных о рынке продаж и предложений по объектам недвижимости, сходных с оцениваемым. Затем цены на объекты-аналоги корректируются с учетом параметров, по которым объекты отличаются друг от друга. После корректировки цен их можно использовать для определения рыночной стоимости оцениваемого объекта. Работа оценщика по первому методу включает в себя пять этапов:

     1) сбор информации о совершенных  сделках, котировках, предложениях по продаже объектов недвижимости, аналогичных оцениваемому;

     2) отбор информации с целью повышения  ее достоверности и получения  подтверждения, что совершенные  сделки производились в свободных  рыночных условиях (не было, к  примеру, спешной распродажи перед отъездом за границу и т.п.);

     3) подбор подходящих единиц измерения  (квадратные метры, кубические  метры и др.) и проведение сравнительного  анализа для каждой выбранной  единицы измерения;

     4) сравнение оцениваемого объекта  и его аналогов, проданных или продаваемых на рынке по отдельным элементам, и корректировка цены оцениваемого объекта.

     5) установление стоимости оцениваемого  объекта путем анализа сравнительных  характеристик и сведение их  к одному стоимостному показателю  или группе показателей.

     Метод сравнительного анализа продаж - наиболее простой, и используется он в основном для оценки стоимости жилых помещений. При этом должно быть достаточное количество объектов для сравнения, что предполагает развитый рынок недвижимости. Для сравнения необходимо иметь пять-десять объектов, но не менее трех. Применять этот метод для оценки специфических объектов (стадионы, музеи, церкви и т.п.) нельзя, так как по таким объектам производится мало продаж и сравнить их практически не с чем. Оценка таких объектов производится затратным методом, или методом калькуляции.

     Второй  метод оценки недвижимости - метод  капитализации доходов - основан  на принципе ожидания, который подразумевает, что типичный инвестор или покупатель приобретает недвижимость с целью  получения в будущем доходов от использования этой недвижимости. Сообразно этому стоимость объекта определяется исходя из его способности приносить в будущем доход. Метод используется для оценки объектов недвижимости инвестиционного характера - при сдаче в аренду квартир, складских, офисных помещений, гостиничных номеров и т.п.

     Основные  этапы работы оценщика по второму  методу:

     1) оценка потенциального валового  дохода на основе использования  ставок и тарифов арендной  платы при сдаче объектов инвестиционного  характера, которые действуют на рынке недвижимости;

     2) оценка возможных потерь, связанных  с неполной загрузкой арендуемых  помещений, гостиничных номеров,  складских помещений и потерей  арендной платы по объективным  и субъективным причинам;

     3) расчет издержек по эксплуатации оцениваемой недвижимости на основе фактических затрат;

     4) оценка чистого дохода, который  определяется как разница между  валовым доходом и возможными  потерями и фактическими затратами;

     5) чистый доход пересчитывается  в текущую стоимость объекта.  Процесс пересчета это и есть капитализация дохода. Пересчет производится по формуле: 

     V = I/R    (1.1) 

     где V - стоимость; I - чистый доход; R - коэффициент  капитализации.

     Коэффициент капитализации применительно к  недвижимости складывается из ставки дохода на инвестиции и нормы возврата инвестиций, выраженных в процентах.

     Наибольшую  сложность при использовании  второго метода оценки недвижимости вызывает определение коэффициента капитализации. Затратный метод, или  метод калькуляции, используется при  оценке: вновь построенных объектов недвижимости; обновляемых (восстанавливаемых) объектов недвижимости; зданий и сооружений специального назначения - памятников истории и культуры, культовых сооружений и т.п. Этот метод предполагает три подхода. Первый - оценка по балансовой стоимости, которая определяется на основе бухгалтерской отчетности. Второй - оценка по ликвидационной стоимости, которая определяется как сумма дохода, полученная при быстрой распродаже недвижимости. Третий подход - оценка по восстановительной стоимости, состоящая из следующих этапов:

     1) расчет стоимости возвещения  нового объекта, аналогичного  оцениваемому;

     2) определение величины физического  и морального износа оцениваемого  объекта;

     3) определение реальной стоимости  объекта путем уменьшения восстановительной стоимости на сумму износа;

     4) расчет “стоимости” приобретения  или имеющейся в распоряжении  земли;

     5) суммирование восстановительной  стоимости оцениваемого объекта  и “стоимости” земли.

     Особую  сложность при использовании  третьего метода оценки недвижимости представляет оценка земли. Земля не является продуктом труда, в классическом варианте цена земли - это капитализированная рента. Заключительным этапом оценки объектов недвижимости является сравнение оценок, полученных тремя методами (сравнительного анализа продаж, капитализации доходов, калькуляции), и сведение полученных стоимостных оценок к единой стоимости объекта. Квалификация оценщика определяется именно этим последним этапом, когда он должен, используя все свои знания и интуицию, правильно определить окончательную стоимость объекта недвижимости.

     При выборе оценщика (индивидуального предпринимателя) заказчику следует учитывать  следующие критерии:

     - членство оценщика в профессиональной  организации;

     - наличие у оценщика образовательных сертификатов по оценке;

     - желательно наличие квалификационных  званий, подтвержденных квалификационными  сертификатами профессиональной  организации;

     - профессиональный опыт оценщика;

     - наличие у оценщика полиса  о страховании профессиональной (гражданской) ответственности.

     При выборе оценочной фирмы заказчику  следует собрать информацию об опыте  работы фирмы на рынке оценки (количество выполненных отчетов, сложность  оцениваемых объектов), выяснить, являются ли сотрудники фирмы или сама фирма  членами профессиональной организации, есть ли у фирмы полис о страховании профессиональной (гражданской) ответственности.

     В практике страховых компаний споры  нередко возникают из-за того, что  страховая сумма, установленная  договором страхования имущества, "не дотягивает" до максимального размера потенциальных убытков. Как следствие, страховое возмещение оказывается недостаточным для покрытия фактических убытков. Есть и другая проблема: страховая сумма, превышающая максимальные вероятные убытки, всегда означает излишне уплаченную страхователем страховую премию.

     Как при "недостраховании", так и  при "избыточном страховании" страхователь несет убытки. И в обоих случаях  причиной этого, в конечном счете, служит неверно установленная страховая  стоимость имущества. Ведь максимальным допустимым размером страховой суммы является именно страховая стоимость, и поэтому от ее величины зависит, будут ли иметь место "неполнота" или "избыточность" страхования, либо его объем окажется как раз достаточным для покрытия максимальных потенциальных убытков.

     Вопрос  о страховой стоимости не менее  актуален и для страховщиков. Результатом  систематической переоценки страховых  стоимостей и завышения страховых  сумм может явиться неоправданно высокая убыточность страхования. Напротив, недооценка страховых стоимостей и занижение страховых сумм чреваты конфликтами со страхователями.

     Проблема  оценки страховой стоимости приобретает  особую остроту при страховании  такого дорогостоящего имущества как  недвижимость - здания, строения, помещения.

     Важнейший фактор, определяющий адекватность страхового покрытия для недвижимости потребностям страхователя, - правильное понимание экономико-правовой природы страховой стоимости недвижимого имущества. Ключом к такому пониманию может служить только комплексный подход, синтезирующий правовые категории, мировой опыт страхования и принципы оценочной науки.

     При подготовке к страхованию следует  определить рыночную и восстановительную  стоимость недвижимости. Это можно  сделать самостоятельно, хотя для  дорогих объектов есть смысл подумать об услугах профессионального оценщика.

     Необходимо  проанализировать свои вероятные действия при полном уничтожении страхуемой недвижимости:

     - если предполагается ее реальное  восстановление, то в качестве  страховой стоимости разумно  выбрать восстановительную; - если наиболее вероятно приобретение подходящего аналога, то на роль страховой стоимости больше подойдет рыночная.

     Страховые компании, предоставляющие страховую  защиту объектов недвижимости, должны правильно и объективно оценивать  такие объекты. Есть два пути решения данной проблемы. Первый - при определении стоимости объектов недвижимости пользоваться услугами профессиональных оценщиков из Общества оценщиков Российской Федерации, Российской гильдии риэлторов и других независимых организаций, занимающихся оценкой. Услуги профессиональных оценщиков довольно дороги. Второй путь - подготовка страховыми компаниями своих собственных оценщиков.