Оценка кредитоспособности ООО «ЗСМ» российскими банками по методике Сбербанка России

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Характеристика предприятия ООО «ЗСМ»

Глава 2. Организационные аспекты кредитования

2. Организация кредитного процесса
3. Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке
4. Оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита.

Глава 3.Оценка кредитоспособности  ООО «ЗСМ» российскими банками по методике  Сбербанка  России

1. Анализ Актива и Пассива  ООО «ЗСМ»
2. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «ЗСМ»
3. Оценка финансовой устойчивости ООО «ЗСМ»

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для удовлетворения нужд большинства малых и средних российских предприятий.

Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса (в противном случае бизнеса бы не было как такового).

Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может. Так же, как и осуществить качественное финансовое планирование. В настоящее время многие клиенты - юридические лица испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования. Соответственно - наряду с кредитными линиями в режиме овердрафт, краткосрочными кредитами, возобновляемыми и не возобновляемыми кредитными линиями, обеспеченными ликвидным залогом (недвижимость, акции крупных предприятий, оборудование и др.) или под поручительство организаций, имеющих положительную кредитную историю в банке проблемой является выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие. Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает ЦБ РФ для банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Таким образом, вышеперечисленные тенденции и проблемы кредитования юридических лиц определили выбор данной темы.

Целью работы является изучение теоретических и практических основ кредитования юридических лиц, оценку кредитоспособности предприятия на фоне ООО «ЗСМ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. . Характеристика предприятия ООО «ЗСМ»

 

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

ИНН 7224005375 КПП 722401001 ОГРН 1027200859014 ОКПО 1249888 Адрес 625504, ТЮМЕНСКАЯ ОБЛАСТЬ, ТЮМЕНСКИЙ РАЙОН, РП БОРОВСКИЙ, УЛ СОВЕТСКАЯ, Д 20

 Основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

ООО «Завод строительных материалов» основан в 2000г. Первоначально предприятие специализировался на производстве песчаноцементной смеси, затем, по мере выяснения насущных потребностей конечных потребителей, стал производить новые виды строительных смесей в зависимости от рыночных потребностей. На сегодняшний день завод зарекомендовал себя как производитель, выпускающий продукцию с гарантированным качеством и лучшим соотношением «цена-качество».

Таким образом, ООО «ЗСМ» имеет более 10-летний опыт работы на рынке производства и реализации строительных растворов и смесей. В течение всего этого периода на предприятии совершенствуется технология производства сухих строительных смесей, а также система общей организации интеллектуальных, творческих, промышленных процессов.

При производстве продукции предприятие руководствуется всеми нормативными требованиями, предъявляемыми ко всем строительным материалам. Строительные материалы ООО «ЗСМ» соответствуют требованиям СНиП. Компоненты, из которых производятся материалы, также соответствуют нормативным требованиям. Это является залогом высокого качества продукции предприятия. Другим слагаемым отличного качества являются собственные уникальные рецептуры приготовления сухих строительных смесей, разработкой которых занимаются специалисты научно-технического отдела ООО «ЗСМ» при непосредственном участии ученых Санкт-Петербургского технического университета и Южно-Уральского государственного университета. Качество и безопасность продукции подтверждено соответствующими сертификатами, санитарно-эпидемиологическими заключениями и протоколами испытаний.

Строительные материалы, выпускаемые предприятием в течение последних лет, присутствуют в крупных и известных магазинах, рынках города, специализирующихся на строительных и отделочных материалах («Тысяча мелочей», «Самоделкин», «Стройлэнд», «Стройдвор», «Стройматериалы», строительный рынок «Перекресток», «ЧелСИ» и другие). В целях развития сбытовой сети в г. Челябинске предприятие создало и расширяет сеть центров комплектации – посреднических организаций во всех районах города, позволяющих приблизить продукцию предприятия к потребителю. В центрах комплектации представлен весь ассортимент продукции ООО «ЗСМ» по ценам производителя без торговых наценок. Через посредников продукция поступает на рынки достаточно крупных городов Челябинской области - Копейска, Миасса, Златоуста, Кыштыма, характеризующиеся устойчивым спросом на строительные отделочные материалы.

Компания имеет длительный опыт работы с крупными строительными организациями г. Челябинска, использующими продукцию ООО «ЗСМ» для производства строительных и отделочных работ на своих объектах – ООО «Росснаб», ЗАО ПКФ «Энергопромснаб», ООО «Диск плюс», ООО «Буратино», «ООО «Союз-Стройком», ЗАО «СМУ-5» и другие.

Предприятие принимает активное участие в региональных и межрегиональных выставках. Так, в 2009 году ООО «ЗСМ» явилось участником выставок «Стройкомплекс-2009. Дорожное строительство. Коммунальное хозяйство», «Строительный комплекс и жилищно-коммунальное хозяйство Челябинской области», «Весенняя строительная ярмарка. Энергоресурсосбережение». Материалы о заводе и его продукции публикуются в специализированных журналах «Особняк», «Стройка». Компания является членом Союза предприятий строительной отрасли Челябинской области, ее ведущие специалисты участвуют в специализированных семинарах и конференциях, проводят мастер классы, что подтверждает высокую квалификацию персонала ООО «ЗСМ», успешный опыт производства и работы предприятия на рынке строительных материалов.

 Общество осуществляет следующие виды экономической деятельности в соответствии с общегосударственным классификатором «Виды экономической деятельности»:

- 2012 - Лесозаготовки;

- 02020 - Услуги, связанные с  лесоводством и лесозаготовками:

- 2013 - Сбор дикорастущих и не древесных лесопродуктов;

- 20101 - Распиловка и строгание  древесины;

- 20102 - Антисептирование древесины;

- 20301- Производство столярных  изделий;

- 20302- Производство сборных  конструкций и их деталей из  дерева;

- 20400 - Производство деревянной  тары;

Ассортимент выпускаемой продукции на ООО «ЗСМ» не особо разнообразный:

- агроперлит;

- теннисит;

- щебень и песок искусственные пористые СТБ 1217-2000.

Таблица 1.1

Анализ основных технико–экономических показателей ООО  
«ЗСМ» за период 2011–2013 г.г.

Показатели		2010г.			2011г.			2012г.			Отклонения в абсолютном выражении, +/–									Отклонения в относительном выражении, %
											2011 г. к 2010г			2012 г. к 2011г					2011 г. к 2010г			2012 г. к 2011г
1		2			3			4			5			6					9			10
Производственная мощность, шт.		1500			1500			1500			–			–					–			–
Выпуск продукции в натуральном выражении, шт.		912			846			908			62			-4					107,3			99,6
Коэффициент использования производственной мощности		0,61			0,56			0,60			0,04			–0,01					107,1			98,4
Продолжение таблицы  1.1
1		2			3			4			5			6					7			8
Товарная продукция, тыс. руб.		64967			95152			98216			3064			33249					103,2			151,2
Реализованная продукция, тыс. руб.		83440			94637			108504			13867			25064					114,7			130
Среднемесячная оплата труда, руб.		3116			4622			7970			3348			4854					172,4			255,8
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.		81324			89511			97314			7803			15990					108,7			119,7
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	122003				120654			120459				–195			–1544					99,8			98,7
Продолжение таблицы 1.1
1	2				3			4				5			6					7			8
Прибыль (убыток) от реализованной продукции, тыс. руб.	2117				5126			11190				6064			9073					218,3			528,6
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	505				1700			2300				600			1795					135,3			455,4
Численность промышленно производственного персонала, чел.	527				505			528				23			1					104,6			100,2
Фондоотдача, руб.	0,68				0,78			0,90				0,1			0,2					115,4			132,4
Производитель-ность руда, тыс. руб.	158,3				187,4			205,5				18,1			47,2					109,7			129,8
Продолжение таблицы 1.1
1	2				3			4				5			6					7			8
Затраты на рубль реализованной продукции, руб.	0,97				0,94			0,89				–0,1			–0,1					94,7			91,8
Рентабельность продукции, %	2,6				5,7			11,4				5,7			8,8					200			438,5

 

Из данных таблицы 1.1 видно, что производственная мощность за 2010–2012 г.г. осталась без изменений 1500 шт. Это говорит о том, что нового производственного оборудования в этот период времени установлено не было.

Выпуск продукции в натуральном выражении в 2012 г. по отношению к 2011 г. увеличился на 62 шт., но по сравнению с 2010 г. уменьшился на 4 шт., т.е. предприятие не вышло на уровень производства 2010 г. Происходит это из за того, что спрос на производимую продукцию остался на прежнем уровне. Хотя в 2012 г. спрос все же возрос по сравнению с 2011 г. на 7,3 %.

Коэффициент использования производственной мощности составляет 61% в 2010 г., 56% в 2011 г., и 60% в 2012 г., предприятие не использует полностью свою производственную мощность, т.к. существуют проблемы с использованием основных производственных фондов. Оборудование изношено, но достаточного финансирования на ремонт не производится.

Товарной продукции было произведено в 2012 г. на 46,5% и 30185 тыс.шт. больше чем в 2010 г. По сравнению с 2011 г. товарная продукция увеличилась на 3,2% и 3064 тыс. руб. соответственно.

Объем реализованной продукции, несмотря на снижении ее выпуска, так же увеличился в 2011 г. на 11197 тыс. руб. по сравнению с 2010 г. и в 2012 г. на 25064 тыс. руб. по сравнению с 2010 г. Стоимость реализованной продукции превышает стоимость товарной продукции, что объясняется повышенным спросом на определенные изделия, вследствие чего проведена переоценка стоимости, и продукция была продана по увеличенным ценам.

Стоимость основных производственных фондов за анализируемый период снижалась в 2012 г. по отношению к 2011. на 1,1%, а в 2011 г. по отношению к 2010 г. на 1,3%. Это происходит за счет списания старого оборудования. Так же за счет списания происходит снижение доли амортизационных отчислений в себестоимости продукции.

Среднемесячная оплата труда так же выросла за анализируемый период. В 2010 г. она составляла 3116 руб., в 2011 г. увеличилась на 48,3%-1506 руб. , а в 2012 г. по сравнению с 2010 г. она увеличилась на 155,8% - 4854 руб. . Это отразилось на себестоимости продукции.

Численность персонала за анализируемый период изменилась незначительно. Текучесть кадров низкая, т.к. на предприятии созданы благоприятные условия для работы.

Фондоотдача выросла на 14,7% в 2011 г. по сравнению с 2010 г. и на 32,4% в 2012 г. по сравнению с 2010 г. Это связано с уменьшением балансовой стоимости основных производственных фондов. Производительность труда так же увеличилась в 2011 г. и составила 187,4 тыс. руб., а в 2012 г. она составила 205,5 тыс. руб.

Затраты на рубль реализованной продукции в 2011 г. снизились на 0,03 руб. по сравнению с 2010 г. и в 2012 г. они снизились 0,05 руб. по сравнению с 2011 г. Это связано с увеличением стоимости реализованной продукции.

Себестоимость реализованной продукции за анализируемый период так же увеличилась. Если в 2010 г. она составляла 81324 тыс. руб., то в 2011 г. она увеличилась до 89511 тыс. руб., а в 2012 г. она возросла еще на 7803 тыс. руб., и составила 97314 тыс. руб. Рост себестоимости обусловлен ростом заработной платы и увеличением стоимости закупочных материалов для производства готовой продукции.

Прибыль от реализации готовой продукции так же увеличилась за анализируемый период. В 2010 г. она составила 2117 тыс. руб., в 2011 г. прибыль увеличилась более чем в два раза, а в 2012 г. по сравнению с 2010 г. на 428,6%.Увеличение прибыли произошло за счет значительного увеличения реализованной продукции.

В общем и целом рентабельность продукции выросла и уже можно говорить о ее увеличении к 2012 г. до 11,4%. Этот показатель выше, чем в 2011 г. на 5,7% и выше чем в 2010 г. на 8,8%. Рентабельность повысилась за счет увеличения прибыли.

 

Глава 2. Организационные аспекты кредитования

1. Организация кредитного процесса

 

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.

Принципы кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений [6]. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. Оценивая личность клиента, банк в первую очередь сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессиональные способности. Эти ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное значение.

Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: "Для чего берется ссуда?"[11]. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу.[11]

Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств. Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях.