Неопределенность и риск в рыночной экономики и их экономическая роль

Кризисные ситуации по экономическим направлениям возникают из-за увеличения цен на сырье, комплектующие изделия, энергоносители. Профсоюзы потребовали увеличения зарплаты, уменьшения длительности рабочего дня, льгот социального характера. Это ведет к удорожанию продукции и снижению ее конкурентоспособности. Таким образом, кризис может быть следствием природных явлений, а также порожден человеком, его ошибками, незнанием защит саморегулирования рынка.

Совершенствование антикризисного управления сводится не только к выведению фирмы из кризиса и банкротства. Важно не допустить предприятие до грани разорения за счет своевременной и решающей деятельности ревизионной комиссии акционерного общества.

Рассмотрим  основные виды снижения коммерческих рисков, используемые в России. Высокая  степень риска предприятия приводит к необходимости поиска путей  ее искусственного снижения. В практике управления рисками существует три  способа их снижения:

1. распределение риска между участниками проекта;
2. страхование;
3. резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Распределение риска между участниками проекта.

Обычная практика распределения риска заключается  в том, чтобы сделать ответственным  за риск того участника проекта, который  в состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски. Однако в  жизни часто бывает так, что именно этот партнер недостаточно крепок в  финансовом отношении, чтобы преодолеть последствие от действия рисков.

Фирмы - консультанты, поставщики оборудования и даже большинство подрядчиков  имеют ограниченные средства для  компенсации риска, которые они  могут использовать, не подвергая  опасности свое существование.

Распределение риска реализуется при разработке финансового плана проекта и  контрактных документов.

 

Как и  анализ риска, его распределение  между участниками проекта может  быть качественным и количественным.

Для качественного  распределения риска в проектах предлагается использовать так называемую концептуальную модель.

Модель  базируется на стандартных методах  решений, основой которых является дерево "вероятностей и решений", используемое для установления последовательности решений по выбору того или иного  заказа определяется на стадии формирования портфеля заказов. Эта проблема носит  двойственный характер, обусловленный  участием в инвестиционном проекте  по меньшей мере двух сторон покупателя и продавца, или заказчика и  исполнителя.

С одной  стороны заказчик стремиться по возможности  уменьшить стоимость контракта, при этом все требования по срокам и качеству должны быть выполненными.

С другой стороны исполнитель при формировании портфеля заказов стремится к  получению максимальной прибыли. Прибыль  исполнителя, т.е. оценка портфеля заказов, может быть рассчитана по следующей  формуле:

П = (К_5 _0+_5 _0У_41_0)_5Р(У1)_0 * (К_5 _0+_5 _0У_42_0)_5Р(У2)_0...(К_5 _0+_5 _0У_4n_0)_5Р(Уn)_0,

где П  прибыль фирмы с учетом неопределенности;

К - первоначальный капитал фирмы;

У_4i_0 - возможная  прибыль фирмы (i = 1,2,3,...,n);

n - число  возможных исходов событий при  выполнении проекта;

Р(У_4i_0) - вероятность каждого исхода.

Рост  размеров и продолжительность инвестирования проектов, разнообразие и сложность, внедрение новых методов и  технологий в их реализацию, высокая  динамичность внешней среды, окружающий любую фирму, конкуренция, инфляция и другие отрицательные факторы  приводят к росту степени риска  в процессе осуществления проекта.

 

Страхование

Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании.

Могут быть применены два основных способа  страхования: имущественное страхование  и страхование от несчастных случаев.

Имущественное страхование может иметь следующие  формы:

1. страхование риска подрядного строительства;

2. страхование морских грузов;

3. страхование оборудования, принадлежащего подрядчику.

Страхование от несчастных случаев включает:

1. страхование общей гражданской ответственности;

2. страхование профессиональной ответственности.

Резервирование  средств на покрытие непредвиденных расходов.

Создание  резерва средств на покрытие непредвиденных расходов представляет собой способ борьбы с риском, предусматривающий  установление соотношения между  потенциальными рисками, влияющими  на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления  сбоев в выполнении проекта.

Основной  проблемой при создании резерва  на покрытие непредвиденных расходов является оценка потенциальных последствий  рисков. Точность оценки стоимости  проекта влияет на размер резерва  на покрытие непредвиденных расходов.

Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе одного из двух подходов.

При первом подходе резерв делится на две  части: на общий и специальный.

Общий резерв должен покрывать изменения в  смете, доставки к общей сумме  контракта и другие аналогичные  элементы.

Специальный резерв включает в себя надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по отдельным позициям, а также  на оплату исков по контрактам.

Второй  подход к созданию структуры резерва  предполагает определение непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы, субконтракты. Этот подход обеспечивает достаточный  контроль за непредвиденными расходами, однако необходимость использования  для этого большего числа данных и оценок позволяет применять  его только для относительно небольших  проектов.

Резерв  на непредвиденные расходы определяется только по тем видам затрат, которые вышли в первоначальную смету и не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных вследствие неудовлетворительной работы.

В общем  случае резерв может использоваться для следующих целей:

1. выделение ассигнований для вновь выявленной работы по проекту;

2. увеличение ассигнований на работу, для выполнения которой было выделено недостаточно средств;

3. временное формирование бюджета с учетом работ, для которых необходимые ассигнования еще не выделены;

4. компенсация непредвиденных изменений трудозатрат, накладных расходов и т.п., возникающих в ходе работы над проектом.

Текущие расходы резерва должны отслеживаться  и оцениваться, чтобы обеспечить наличие остатка на покрытие будущих  рисков.

После выполнения работы, для которых выделен резерв на покрытие непредвиденных расходов, можно сравнить плановое и фактическое  распределение непредвиденных расходов, и на этой основе определить тенденции  использования непредвиденных расходов до завершения проекта. При этом неиспользованная часть выделенного резерва на покрытие непредвиденных расходов может  быть возвращена в резерв проекта.

 

 

Глава 3. Регулирование риска в рыночной экономики

3.1 Методы снижения рисков.

Существуют  следующие методы регулирования риска:

1. Диверсификация;
2. Объединение риска или страхования;
3. Распределение риска;
4. Поиск информации.

Диверсификация – это метод, направленный на снижение риска путём распределения его между несколькими рисковыми товарами таким образом, что повышение риска от покупки (или продажи) одного означает снижение риска от покупки или продажи другого.

Диверсификация  не может полностью уничтожить риск, но поможет снизить его.

Объединение риска - это метод, направленный на снижение риска путём превращения случайных убытков в относительно небольшие постоянные издержки. Этот метод лежит в основе страхования. Люди во всём мире страхуют жизнь и имущество от непредвиденных расходов. Страховые компании организуют дело таким образом, чтобы сумма выплат и затраты на организацию страхового дела не превышали величины полученных взносов.