Необходимость и сущность кредита

  КРЕДИТ  И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

  Необходимость и сущность кредита

  Кредит  является неотъемлемым элементом рыночного  хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.

  За  счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств  предприятий; осуществляются расчеты  между товаропроизводителями, портфельные  и реальные инвестиции, оплата рабочей  силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств  платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного  и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки  от реализации продукции предприятий.

  Кредит  в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы». 
Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах. Во- вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника перераспределяемых средств. В-третьих, при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых – в бессрочное, т.е. навсегда. В-четвертых, объектом финансовых отношений является совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства. В-пятых, предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых – безвозмездно. Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать указание К. Маркса, что данное отношение «…хотя и составляет естественную основу кредитной системы, но вполне может развиться и до существования последней».

  Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и заемщик), а также объект – ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.

  Кредитор  – это субъект, представляющий ссуду, заемщик – субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик  превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами  и должниками выступает кредитное  учреждение, которое является одновременно должником кредитора – вкладчика  и кредитором должника 
– заемщика.

  В ходе исторического развития изменялся  социально-классовый облик субъектов  кредитных отношений. В средние века ими являлись купцы, торговцы, ремесленники, церковь, монастыри, государство, монархи, знать, феодалы. Использование кредита носило в основном непроизводственный характер. При этом кредиторы нередко становились жертвами своих могущественных должников (феодалов, монархов).

  В эпоху капитализма субъектами кредитных  отношений становятся промышленники, сельхозтоваропроизводители, торговцы, купцы, банки, кредитные кооперации, государство.

  В СССР с 1930-го по 1988 г. в качестве основных заемщиков выступали государство, государственные сельскохозяйственные, торговые, промышленные, строительные и другие предприятия, а также  коллективные хозяйства. Кредиторами  являлись учреждения государственных  банков и население – вкладчики  Сбербанка.

  В современных условиях многоукладной рыночной экономики РК заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства. 
Они же могут выступать в роли кредитора – вкладчика банка, а предприятия – в качестве кредитора при коммерческом кредите.

  Основными кредиторами предстают акционерные, паевые, кооперативные и частные  банки (в том числе с участием государственного и иностранного капитала), а также федеральные организации  власти и местного управления.

  Возможность кредитных отношений предопределяется колебаниями общего объема потребности  предприятий в материальных и  денежных ресурсах в ходе кругооборота средств, образованием временно свободных  ресурсов у одних товаропроизводителей и возникновением дополнительной потребности  в них у других. Причинами таких колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а также нарушения нормального хода кругооборота, в том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой продукции, остановки производства из=за забастовок и выхода из строя оборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсах может возникать вследствие технического перевооружения, а также у товаропроизводителей с длительным производственным циклом, например в судостроении.

  В свою очередь у других предприятий  накапливаются денежные средства для  осуществления капвложений в  будущем, для предстоящих сезонных закупок сырья, материалов, энергоносителей. Являясь временно свободными, они  могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов. Кроме того, вследствие разной продолжительности  кругооборота средств у предприятий  разных отраслей наблюдается разновременность авансирования и высвобождения  из оборота денежных средств, что  создает возможность их кредитного перераспределения.

  Возникновение кредитного отношения требует соблюдения определенных условий: во-первых, одновременного наличия временно свободных материальных и денежных ресурсов у одних собственников (хозяйствующих субъектов) и потребности  в них у других, во-вторых, соответствия сроков возможного представления средств  и сроков их высвобождения после  использования, в-третьих, доверия потенциального кредитора к потенциальному заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.

  Возникновение и завершение кредитного отношения  является только начальной и конечной стадией целостного процесса, включающего  ряд последовательных этапов, содержание которых представлено в таблице.

  |Кредитор |Заемщик | 
|Завершение кругооборота средств,|Появление потребности в | 
|высвобождение из оборота |дополнительных материальных и | 
|материальных и денежных |денежных ресурсах. | 
|ресурсов, их накопление в | | 
|качестве свободных средств. | | 
| | | 
|Согласование с потенциальным | | 
|заемщиком приемлемых для |Согласование с потенциальным | 
|кредитора условий предоставления|кредитором приемлемых для | 
|временно свободных средств в |заемщика условий получения во | 
|ссуду и заключение сделки. |временное пользование | 
| |необходимых ресурсов и | 
|Передача заемщику временно |заключение сделки. | 
|свободных средств во временное | | 
|пользование на условиях |Получение от кредитора | 
|заключенной сделки. |необходимых материальных и | 
| |денежных ресурсов во временное | 
| |пользование на условиях | 
|Наблюдение за использованием |заключенной сделки. | 
|ссуды и за состоянием дел | | 
|заемщика. |Процесс производительного | 
| |использования ссуды заемщиком | 
| |путем авансирования в | 
| |кругооборот средств. | 
|Ожидание возврата ссуженной | | 
|стоимости заемщиком в | | 
|установленный срок и дохода в |Завершение кругооборота средств | 
|виде процентов. |заемщика, получение дохода и | 
| |высвобождение из оборота | 
|Получение от заемщика ссуженной |ссуженной стоимости. | 
|стоимости и дохода в виде | | 
|процента за кредит. |Возврат ссуженной стоимости | 
| |кредитору и уплата процентов за | 
| |пользование ссудой. |

  Возврат ссуженной стоимости с процентами ее владельцу 
–кредитору означает прекращение кредитных отношений между участниками сделки, воспроизводство собственника кредитных ресурсов как потенциального кредитора.

  Таким образом кредит тесно связан с отношением собственности, положением собственников как хозяйствующих субъектов, состоянием и воспроизводством объекта собственности, процессами производственного и личного потребления. Отношения собственности обуславливают распределение объектов собственности (средств производства и предметов потребления) между множеством хозяйствующих субъектов и предопределяют строго ограниченный, фиксированный размер ресурсов каждого отдельного собственника. В этих условиях производственное и личное потребление ограничено рамками закрепленной за хозяйствующими субъектами собственности (ресурсов). Между тем для каждого хозяйствующего субъекта существует объективно необходимый минимальный уровень потребления, без которого его существование, нормальное функционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов, необходимых для такого потребления, называется необходимой потребностью. Ее уровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не только от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том числе случайных), в то время как объему закрепленных за хозяйствующим субъектом ресурсов свойственна большая стабильность (их изменение осуществляется лишь в процессе воспроизводства объема собственности).

  Отношения собственности на средства производства и предметы потребления, обуславливая распределение ресурсов между хозяйствующими субъектами и ограничивая тем  самым их производственное и личное потребление, являются причиной возникновения  противоречия между ограниченными, относительно стабильными размерами  объекта собственности каждого  отдельного хозяйствующего субъекта и  изменчивым, подвижным характером необходимой  потребности в процессе производственного  и личного потребления. Указанное  противоречие в повседневной жизни  проявляется как между фактическим  наличием товарно-материальных ценностей  и денежных средств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данном периоде. Именно оно и обуславливает необходимость  кредита, посредством которого преодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного хозяйствующего субъекта и обеспечивается такое использование всей совокупности ресурсов отдельных собственников (хозяйствующих субъектов) для организации  общественного производства, как  если бы собственником являлось все  общество в целом.

  Кругооборот средств, определяя уровень необходимой  потребности хозяйствующего субъекта в оборотных средствах, периодичность  их авансирования и высвобождения, формирует одну из сторон указанного выше противоречия и является второй причиной необходимости кредита.

  В процессе исторического развития изменялись характер передаваемого во временное  пользование объекта, социально-классовый  облик собственников – кредитора  и должника, а также социально-классовый  характер кредитных отношений. Однако коренные основные причины необходимости  кредита оставались неизменными.

  Таким образом, кредит представляет собой  совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных  материальных ресурсов, денежных средств  разных собственников и хозяйствующих  субъектов – предприятий, государства, населения.

  Ссудный фонд, ссудный капитал и экономические

  основы  возвратности кредита 
 

  В отечественной экономической литературе широкое распространение получило определение кредита как формы  движения ссудного фонда или формы  движения ссудного капитала. Оно является недостаточным, так как не разграничивает сущности кредита, его содержание и  формы. Первая состоит в перераспределении  между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных  природных, материальных, денежных и  трудовых ресурсов. Содержание кредита  – превращение в функционирующие  временно бездействующих факторов производства путем их передачи для использования (потребления) от одних собственников (хозяйствующих субъектов) к другим на условиях возвратности и платности.

  Поэтому ссудный фонд – это совокупность временно свободных 
(неиспользуемых) объектов собственности – природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов различных собственников. Он является объектом кредитных отношений и характеризует кредитный потенциал общества. Временно свободные ресурсы представляют собой превышение фактического их наличия у каждого собственника и хозяйствующего субъекта над необходимой потребностью в данном периоде.

  Увеличение  ссудного фонда как свободных  ресурсов происходит под влиянием следующих  факторов:

  - прироста  валового объема разных видов  материальных ресурсов и денежных  средств при неизменном уровне их потребления собственниками или при отставании темпов потребления от темпов прироста их объема;