Кредитование текущей деятельности предприятия

    Одна  из главных проблем молодежной политики – обеспечение жильем молодых  семей. Данные проведенного исследования показали, что лишь каждый третий молодой  россиянин обеспечен собственным  жильем – квартирой. Но свыше 90% молодых  россиян пока не готовы решать этот вопрос с помощью ипотеки.

    Молодость – время создания семьи, которая  в большинстве случаев требует  обустройства собственного домохозяйства. Покупка бытовой техники, особенно крупной, не всегда по карману крупной  молодой семье и приводит ее к  необходимости обращаться за предоставлением кредитных ресурсов. В данном случае следует принимать во внимание  социальную роль кредитования в поддержке молодой семьи и возможности решения бытовых вопросов в счет будущих доходов.

    Потребительское кредитование является не только финансовой услугой населению. Оно, основываясь на запросе общества, и особенно его молодых членов, в возможности удовлетворения текущих потребностей в счет будущих доходов, обладает специфической социальной функцией. Эта функция позволяет улучшить уровень жизни сегодня за перераспределения доходов и потребления во времени. Наибольшим потенциалом для кредитования молодежи обладают товары и услуги, соответствующие следующим критериям: во – первых, удовлетворяющие ее базовые неудовлетворенные потребности, характерные для специфического этапа социализации; во – вторых, наиболее затратоемкие товары  и услуги, покупку которых молодежь пока не в состоянии оплатить самостоятельно.

 

    2. Кредитование текущей  деятельности предприятия.

    2.1 Краткосрочный кредит и его роль в формировании оборотных средств.

    Кредит  представляет собой финансовую категорию, т.е. входит в систему финансов.

    Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируют главой 42 “Заем и кредит” Гражданского кодекса РФ.

    Кредит (лат. Creditum – ссуда, долг, credere - верить) – это представление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).

    Таим  образом, при кредите заимодавцем  выступает банк или кредитная  организация, предметом займа являются только деньги.

    Этим  кредит отличается от ссуды и займа.

    Ссуда – это передача вещей одной стороны (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 698 ГК РФ).

    Заем  – передача одной стороны (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).

    Кредит  представляет собой движение капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

    Отношение по кредиту – это финансовые отношения  между кредитором и заемщиком, связанные  с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

    Сущность  кредита проявляется в аккумуляции  временно свободных денежных средств  одного лица и передаче их за плату  за временное пользование другому  лицу.

    Сущности  кредита проявляется в его  функциях.

    Являясь частью финансов, кредит выполняет  следующие функции:

• Формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;
• Использование денежных средств и наличных денежных средств;
• Контрольная функция.

    В то же время кредит является самостоятельной  финансовой категорией и имеет свои специфические функции. Это:

1. Аккумуляция временно свободных денежных средств.
2. Перераспределительная функция.
3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

    Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течении определенного периода для инвестирования их определенной суммой в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме:“сбережение - инвестирование”. Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или в займы.

    Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

    Содержание  функции замещения наличных денег  безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессу осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т.д.). замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

    В экономической литературе нет единой классификации кредитов. Наиболее распространенной классификацией является следующая:

1. По формам (кредиты бывают коммерческие, банковские, потребительские, государственные, ипотечные, международные);
2. По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
3. По видам обеспечения (обеспеченный и необеспеченный).

    Однако  приведенная выше классификация базируется на хаотичных, бессистемных квалификационных признаках. Поэтому она не совсем правильна.

    Классификация любых экономических явлений. В том числе и классификация кредитов, должна быть научно обоснованной. Научно – обоснованная классификация – это классификация, построенная на принципах таксономии и представляющая собой распределение экономических явлений (кредита) на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленной цели.

    Квалификационные  признаки представляют собой отличительные  свойства данной группы кредитов, ее главную  особенность. К квалификационным признакам следует отнести:

• сферу распространения кредита;
• цель предоставления кредита;
• обеспечение кредита.

    По  сфере распространения кредиты  делятся на международные и внутренние. Международные кредиты предоставляются  зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.

    По  целевому признаку кредиты бывают:

• финансовые;
• коммерческие;
• товарные;
• инвестиционные налоговые;
• налоговые.

    Финансовый  и коммерческий кредиты предоставляются в основном банками. Финансовый кредит означает прямую выдачу денег заемщику на условиях кредитного договора.

    Коммерческий  кредит – это предоставление поставщиком (продавцом) продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за отправлены товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком.

    Товарный  кредит означает предоставление одной  стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками. (ст. 822 ГК РФ).

    Инвестиционный  налоговый кредит представляет собой такое изменение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту предоставляется возможность в течении определенного срока в определенным пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.

    Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку  по уплате налогов.

    В зависимости от обеспечения кредиты  бывают бланковыми, т.е. без обеспечения, и имеющими обеспечение. 
 

2. Принципы  кредитования. Процентная ставка

    Принципы  кредитования – это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами являются:

• Срочность;
• Возвратность;
• Платность.

    Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

• Возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;
• Возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой;
• Возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;
• Указывается время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит). Срочность кредита означает его возврат.

    Принцип возвратности кредита заключается  в том, что он по окончании срока  кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в  полной сумме (основной долг) и с  процентами. В случае не возврата кредита  в срок заемщику начисляются пени, размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.

    Основными видами обеспечения  кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

    Поручателем может выступать любой хозяйствующий  субъект (банк, ассоциация, предприятие  и т.п.). Поручительство – это договор  с односторонними обязательством, посредством  которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и заверяется нотариусом. Гарантия – это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязательство  гаранта выплатит за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В от поручительства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

    Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае погашения в установленный срок заемщиком обязательств по получения кредита.

    Принцип платности кредита означает, что деньги, даваемые в займы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т.е. кредит – это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит ест цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент – это “дешевые деньги”, а кредит, взятый под высокий процент – это “дорогие” деньги.

    Процентная  ставка.

    Процент или процентная ставка – это цена кредита или та плата, которую  заемщик денег должен кредитору  за пользованием кредитом. Существует большое разнообразие процентов  ставок в зависимости от того, в какой форме предоставляются кредиты, на каком рынке ссужаются деньги и на каких условиях. Различают процентные ставки по банковским ссудам, процентные ставки денежного рынка, процентные ставки рынка капиталов. Рассмотрим основные виды процентных ставок, на которые ориентируются и кредиторы, и заемщики.