Кредитные ресурсы банка

     Норматив  достаточности капитала банка определяется как соотношение собственных  средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг  и на возможные потери по ссудам 3 - 5 групп риска:

                 капитал

     Н1 =   -------------------------

             Ар - Рц - Рк - Рд

     где Ар - сумма активов банка, взвешенных  учетом риска

           Рц - общая величина созданного резерва под обесценение  ценных бумаг

           Рк - расшифровки, код 8987

           Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим

           активам и по расчетам с дебиторами

     Капитал (собственные средства) банка, используемый в расчете, определяется как сумма:

     - уставного капитала банка; 

     - фондов банка;

     - нераспределенной прибыли;

        увеличенная на величину:

- резерва  на возможные потери по ссудам 1 и 2 групп риска;

- полученного  (уплаченного) авансом накопленного  купонного дохода;

- переоценки  средств в иностранной валюте 

- переоценки  ценных бумаг, обращаемых на  ОРЦБ;

         уменьшенная на величину:

- допущенных  убытков;

- выкупленных  собственных акций;

- превышения  уставного капитала неакционерного  банка над его

      зарегистрированным  значением;

- недосозданного  обязательного резерва под обесценение  вложений в

      ценные бумаги;

- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  сверх лимитов;

- превышения  затрат на приобретение материальных  активов над   собственными источниками;

- расходов  будущих периодов по начисленным,  но не уплаченным  процентам;

- дебиторской  задолженности, длительностью свыше  30 дней;

- расчет  с организациями банков по  выделенным средствам.

      Несмотря  на небольшой удельный вес, собственный  капитал банка выполняет несколько  жизненно важных функций:

Защитная  функция. Означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Оперативная функция. Известно, что для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение зданий, оборудования , создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели  используется также собственный капитал.

Регулирующая  функция. Связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами позволяющими государственным органам осуществлять функции регулирования и контроля.

                        Привлеченные  средства     

          В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место, по различным оценкам - 70-80%. При этом структура последних зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств.

      В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим  образом:

• депозиты
• другие привлеченные средства

 

Депозиты

      Основную  часть привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты  вносят в банк или которые в  процессе осуществления банковских операций находятся определенное время  на счетах в банке.

       Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.

      В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под  депозитами бессрочные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка  кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в  банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

      Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит  через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется  по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют  различные классификации депозитов:

• В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.
• В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

      Депозиты  до востребования  представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. (счета “on call” в мировой практике) К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

• средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций
• средства фондов различного назначения
• средства в расчетах
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков
• средства во вкладах до востребования физических лиц
• - сберегательные вклады

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

• депозиты юридических лиц
• депозиты физических лиц
• срочные депозитные сертификаты
• сберегательные сертификаты

В отдельную  группировку входят вклады называемые - специальные:

  - средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов

(аккредитивами,  лимитированными чековыми книжками  и т.д.)

  - средства спецфондов и фондов спецназначения

  - кредиторская задолженность

  - средства по расчетным операциям (средства в расчетах

  между банками, средства для  факторинговых операций)

• Депозиты классифицируют также по степени удорожания:
• бесплатные -(средства на расчетных, текущих счетах клиентов)
• платные -(средства на депозитных счетах)
• дорогие  -(межбанковский кредит, кредит у ЦБ)
• По способу оформления депозиты делят на:
• оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)
• оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)
• оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)
• Бухгалтерская классификация депозитов:

Межбанковские пассивные кредиты  и депозиты:

- кредиты  полученные от Банка России;

- кредиты  полученные от кредитных организаций;

- кредиты  полученные от банков-нерезиденнтов

- депозиты  и иные привлеченные средства  банков

- депозиты  и иные привлеченные средства  банков-нерезидентов

Собственно  депозиты:

- депозиты  Минфина России

- депозиты  органов субъектов РФ

- депозиты  государственных внебюджетных фондов

- депозиты  внебюджетных фондов субъектов  РФ 

- депозиты  предприятий и орган-й, находящиеся  в федеральной собственности

- депозиты  негосударственных организаций

- депозиты  физических лиц резидентов

- депозиты  юридических лиц-нерезидентов

- депозиты  физических лиц-нерезидентов

Другие  привлеченные средства

      В зарубежной банковской практике наряду с привлечением депозитов банки  часто используют другие формы привлечения  денежных средств. К наиболее распространенным формам недепозитных операций относят:

Евродолларовые  займы - один из способов внешних заимствований характеризующийся следующими параметрами:

- местонахождение  рынка - Европа 

- размер  рынка измеряется сотнями миллиардов  долларов

- сроки  займов в среднем 3 -5 лет, что  по российским меркам является - сверхдолгосрочным

- данные  заимствования едва ли не самые  дешевые из-за большого объема  предложения на мировом рынке

- выпуск  евродолларовых облигаций не  требует обеспечения

- выпуск  облигаций в отличие от акций  не приводит к размыванию капитала.

Выпуск  ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих баков.

• Выпуск облигаций
• Выпуск векселей
• Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

 

Организационная структура  коммерческих банков

    Банк, как и любое другое предприятие,  имеет определенный аппарат управления.  На его структуру оказывает  влияние, прежде всего характер  банковской деятельности.  Поскольку  банк является предприятием,  то построение аппарата его  управление, с одной стороны содержит  некоторые общие черты, характерные  для всех предприятий, занятых  производством одного продукта.  У банка, как и у любого  другого предприятия, есть своя  дирекция, свои руководящие и  исполнительские подразделения,  своя бухгалтерия, своя кадровая  служба и пр.

     Вместе с тем банк является  особым предприятием, он выступает  как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его  управления   несет на себе  отпечаток той специфической  деятельности, которую он совершает.  Это можно заметить на примере  определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.