Экономика связи

Таблица – 12 План прогноз доходов от основной деятельности.

Внереализованные доходы без НДС, тыс. руб. 2615,1 в текущем периоде,

НДС 470,7 тыс. руб.

Прогноз внереализованные доходы без НДС,

2615,1*1,25= 2811,2 тыс. руб.

НДС 506,01 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Персонал и оплата  труда

Основными показателями раздела являются:

- среднесписочная численность работников основной деятельности;

- фонд оплаты труда работников основной деятельности;

- среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;

- производительность труда работников основной деятельности. 

Таблица - 13 План прогноз по труду

Удельный вес  работников основной деятельности, занятых  непосредственно обслуживанием  средств связи в общей численности  работников – 87%.

Определим среднесписочную  численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием  средств связи в текущем году, исходя из удельного веса этих работников в общей численности работающих.

                          Ч₀ = 1855* 87% = 1613,85=1614 чел. 
 

По формуле (3.2) определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети ( b_о ), ожидаемая в текущем периоде

где Ч_о - среднесписочная численность работников основной деятельности,

занятых непосредственно  обслуживанием средств связи, в текущем году, единиц;

`N_о - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов. 

 b_o=1614/257400=0.006 чел/ном. 

Среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи, определяется путем умножения на долю, которую они составляют в общей численности работников.

 

∆

=0,006*35816=215 человек

Потребность в  дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.3)

Определим среднесписочную  численность работников предприятия на прогнозируемый период с учетом выбытия работников по формуле  

                 Чпл= (1/2Ч_1.01+Ч_1.04+Ч_1.07+Ч_1.10+1/2Ч_1.01) / 4                (3.4)                                                            

, где

Ч_1.01- численность работников на начало года прогназируемого 1877чел.

Ч_1.04- на начало 2 квартала

Ч_1.07- на начало 3 квартала

Ч_1.10- на начало 4 квартала

Ч_1.01- на начало следующего года

Определим численность  по кварталам

1 квартал= 1877-2 = 1875 чел.

2 квартал= 1875-4 = 1871 чел.

3 квартал= 1871-5 = 1866 чел.

4 квартал= 1866-2 = 1864 чел.

           Чпл=(1/2 х1877+1875+1871+1866+1/2 х 1864)/4=1870,6 чел. 

Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)

где `Ч_пл - среднесписочная численность работников организации связи на прогнозируемый период, единиц;

∆`Ч_раз - дополнительная среднесписочная численность работников, связанная с развитием сети связи, единиц. 

∑Чпл = 1870,6 + 215 = 2085,6 чел.

          Из них работников, непосредственно  занятых обслуживанием средств  связи:  2085,6 х 87% = 1814,49 чел.

Определим среднемесячную заработную плату одного работника в текущем периоде:

ЗП_ср/м = 22654,8: 1855 : 12 =1017,7 руб.

ФОТ =22654,8 руб.

Определим производительность труда ожидаемую в текущем году по формуле

           П _тр = Д_од : Ч

Где, Д_од - доходы от основной деятельности в текущем периоде, тыс. руб. = 97426,86

          Ч- среднесписочная численность работников в текущем году, чел.=1855

           П_тр = 120667,2: 1855 = 65,04 тыс.руб./чел.

Определим фонд заработной платы в плановом периоде

           ФОТ_пл = 1017,7 х12 х 2085,6 =25470,181 тыс.руб.

Определим среднемесячную заработную плату одного работника в плановом периоде

           ЗПср/м = 25470,181:2085,6 : 12 = 1017,69 руб.

Определим производительность труда в плановом периоде

          Птр= 208887,2: 2085,6 = 100,15 тыс. руб./чел. 
 
 
 
 
 

4. Производственные  фонды

К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:

• среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
• среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле поквартального ввода и выбытия на основании исходных и рассчитанных данных.

Удельный  вес оборотных средств в общей  стоимости ОПФ – 3,5%

Коэффициент перевода капвложений в основные фонды – 0,97

Активная  часть стоимости ОПФ – 85%

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по формуле средней хронологической  по кварталам.

Рассчитаем  ввод капитальных  вложений поквартально с учетом коэффициента перевода капитальных вложений в ОПФ:

       1 квартал=100284,8 х 0,97 =  97276,256 тыс. руб.

       2 квартал=60172 х 0,97= 58366,84 тыс. руб.

       3 квартал= 30083,2 х 0,97=  29180,7 тыс. руб.

       4 квартал= 10029,6 х 0,97=   9728,712 тыс. руб.

Рассчитаем средние  остатки ОПФ, учитывая их ввод и выбытие  в течение планового периода:

      1 квартал= 889400+97276,256=986676,25 тыс. руб.

      2 квартал= 986676,25 +58366,84 = 1045043,09 тыс. руб.

      3 квартал= 1045043,09 + 29180,7 -15900= 1058323,79 тыс. руб.

      4 квартал= 1058323,79 +9728,712 -23100 =1044952,502 тыс. руб.

Определим среднегодовую  стоимость ОПФ в плановом периоде  по формуле 

       Ф = (1/2Ф_1.01+Ф_1.04+Ф_1.07+Ф_1.10+1/2Ф_1.01) / 4                           

Ф=(1/2 х 889400+986676,25 + 1045043,09 +1058323,79 +1/2 х 1044952,502)/4=4057219,381/4 =1014304,845 тыс.руб.

Для расчета  среднегодовой стоимости нормируемых  остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств  и их дополнительную потребность.

 Среднегодовая  стоимость остатков оборотных  средств определяется исходя  из их удельного веса в общей стоимости основных производственных фондов текущего периода.

        Осо = 879100 х 3,5% =879100 х 3,5:100= 30768,5 тыс.руб.

Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств  на конец текущего года будет равна

        Осо = 889400х 3,5%= 889400 х 3,5:100 = 31129 тыс.руб.

Следовательно, загрузка оборотных средств на один номер емкости  в текущем периоде будет равна

         Зос= 30768,5 : 257,4 = 119,5 руб./ед.

Дополнительная  потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети связи в каждом квартале прогнозируемого периода определяется по формуле 4.2

        ∆О_сплквi=З_ос х ∆N_пл х К_цквi         (4.2)       ,

 где

З_ос- загрузка оборотных средств на один номер сети, руб./ед.119,5

∆N_пл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.=35816

К_цквi- коэффициент инфляции (квартальный) 1,022

        ∆О_спл1кв= 119,5х 17908 х 1,022=2187,086 тыс.руб.

        ∆О_спл2кв= 119,5х 10754 х 1,022=1313,375 тыс .руб.

        ∆О_спл3кв= 119,5х 5372 х1,022=656,076 тыс.руб.

        ∆О_спл4кв= 119,5х 1791 х1,022=218,733 тыс.руб.

Определим средние остатки оборотных средств поквартально:

       1 квартал=31129+2187,086 =  33316,086 тыс.руб.

       2 квартал= 33316,086 +1313,375 =34629,46 тыс.руб.

       3 квартал= 34629,46 +656,076 =35285,53 тыс.руб.

       4 квартал= 35285,53 +218,733 = 35504,27 тыс.руб.

Определим среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств по формуле

        Х = (1/2Х_1.01+Х_1.04+Х_1.07+Х_1.10+1/2Х_1.01)/4                    

        Х=(1/2 х 31129+33316,086 +34629,46 +35285,53 +1/2 х 35504,27)/4= 34136,92  тыс. руб.

Полученные  результаты заносятся в таблицу 

Таблица - 14 Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств, тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Затраты на производство  и реализацию услуг