Экономика предприятия и отрасли

     Шахта №1 З_срдППП=141,94*9,87=1400,95 руб

     Шахта №2 З_срдППП =141,94*4,49=637,31 руб

     Шахта №3 З_срдППП =141,94*8,48=1203,65 руб

     Шахта №4 З_срдППП =141,94*10,31=1463,40 руб

     Шахта №5 З_срдППП =141,94*7,63=1083,00 руб

     Шахта №6 З_срдППП =141,94*5,58=792,03 руб

     Шахта №7 З_срдППП =141,94*10,81=1534,37 руб

     Шахта №8 З_срдППП =141,94*9,38=1331,40 руб 

Расчет  месячного фонда зарплаты одного трудящегося ППП ( , руб.):

                                                                          ( 10 )

     Шахта №1 З_плФЗП=1400,95*21=29 419,95 руб

     Шахта №2 З_плФЗП =637,31*21=13 383,51 руб

     Шахта №3 З_плФЗП =1203,65*21=25 276,65 руб

     Шахта №4 З_плФЗП =1463,40*21=30 731,40 руб

     Шахта №5 З_плФЗП =1083,00*21=22 743,00 руб

     Шахта №6 З_плФЗП =792,03*21=16 632,63 руб

     Шахта №7 З_плФЗП =1534,37*21=32 221,77 руб

     Шахта №8 З_плФЗП =1331,40*21=27 959,40 руб

Расчет  фонда зарплаты по шахте на прогнозный период ( , руб.):

                                                             ( 11 )

     Шахта №1 ФЗП_ППП=29 419,95*1230*0,95*12=412 526 538,90 руб

     Шахта №2 ФЗП_ППП =13 383,51*1193*1,5*12=287 397 493,74 руб

     Шахта №3 ФЗП_ППП =25 276,65*100*1*12=303 319 800,00 руб

     Шахта №4 ФЗП_ППП =30 731,40*817*1,2*12=361 548 774,72 руб

     Шахта №5 ФЗП_ППП =22 743,00*880*1*12=240 166 080,00 руб

     Шахта №6 ФЗП_ППП =16 632,63*1250*1*12=249 489 500,48 руб

     Шахта №7 ФЗП_ППП ==32 221,77*1190*0,8*12=368 101 500,48 руб

     Шахта №8 ФЗП_ППП ==27 959,40*1210*0,8*12=324 776 390,40 руб 

   Данный  расчет фонда зарплаты предусматривает равные затраты на одну тонну добычи угля по элементу «Затраты на оплату труда» по всем шахтам и равнонапряженность труда за счет корректировки времени работы комбайна в КМЗ в течение суток по условиям шахты на добычу за один час работы комбайна в КМЗ по компании и среднюю численность, приходящуюся на один очистной забой по компании и конкретной шахте.

Исходными показателями для расчета себестоимости  добычи угля являются объемы добычи по шахтам, расчетный фонд зарплаты с отчислениями на социальные нужды. Все остальные расходы, предусмотренные поэлементной группировкой затрат, распределены на постоянные на весь объем добычи и переменные в рублях на одну тонну добычи. По переменным затратам на одну тонну определяются расходы на всю добычу. Суммированием полученных затрат по постоянным и переменным расходам и затрат на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, определяются затраты на добычу угля. Исходные данные для расчета приведены в табл.4.

Анализ  безубыточности позволяет определить тот минимально необходимый объем реализуемой продукции, при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не дает прибыли, но и не терпит убытков. Для определения необходимого для безубыточной работы объема реализации продукции все издержки, как известно, делятся на постоянные и переменные. Далее, исходя из предположения, что себестоимость добычи линейно зависит от объема реализуемой продукции, рассчитаем минимально необходимый для безубыточной работы объем реализуемой продукции ( , тыс.руб.):

                                                                ( 12 )

     Шахта №1 Т_пр=640,17*1222+794 011,72=1 576 298,68 тыс.руб.

     Шахта №2 Т_пр =363,40*987+779 270,42=1 134 948,11 тыс.руб.

     Шахта №3 Т_пр =256,15*942+503 008,47=774 298,20 тыс. руб

     Шахта №4 Т_пр =257,08*658+600 690,73=769 850,10 тыс. руб

     Шахта №5 Т_пр =349,44*922+437 104,63=783 745,14 тыс. руб

     Шахта №6 Т_пр =564,00*860+692 892,35=1 177 931,86 тыс. руб

     Шахта №7 Т_пр =533,62*1030+778 917,95=1 328 550,27 тыс. руб

     Шахта №8 Т_пр =403,08*684+606 539,13=882 246,92 тыс. руб

где - переменные издержки на 1т добычи угля, руб./т;

       - объем производства, обеспечивающий безубыточную работу, тыс.т;

       - постоянные расходы, тыс.руб.

С другой стороны,                                          ( 13 )

     Шахта №1 Т_пр=1290*1222=1 576 380,00 тыс.руб.

     Шахта №2 Т_пр =1150*987=1 135 050,00 тыс.руб.

     Шахта №3 Т_пр =790*942=774 180,00 тыс. руб

     Шахта №4 Т_пр =1170*658=769 860,00 тыс. руб

     Шахта №5 Т_пр =790*922=783 680,00 тыс. руб

     Шахта №6 Т_пр =1370*860=1 178 200,00 тыс. руб

     Шахта №7 Т_пр =1290*1030=1 328 700,00 тыс. руб

     Шахта №8 Т_пр =1290*684=882 360,00 тыс. руб

где Ц  – цена 1 т товарной продукции, руб./т.

   Приравнивая значения объема реализации и себестоимости  реализованной продукции, находим объем производства, при котором стоимость реализованной продукции равна затратам на производство и реализацию:

                                                                              ( 14 )

     Шахта №1 Д_бу=794 011,72/(1290-640,17)=1222 тыс.т.

     Шахта №2 Д_бу=776 270,42/(1150-363,40)=987 тыс.т

     Шахта №3 Д_бу=503 008,47/(790-256,15)=942 тыс.т

     Шахта №4 Д_бу=600 690,73/(1170-257,08)=658 тыс.т

     Шахта №5 Д_бу=437 104,63/(790-349,44)=922 тыс.т

     Шахта №6 Д_бу=692 892,35/(1370-564,00)=860 тыс.т

     Шахта №7 Д_бу=778 917,95/(1290-533,62)=1030 тыс.т

     Шахта №8 Д_бу=606 539,13/(1290-403,08)=684 тыс.т 

Расчет  прибыли (убытков) произведены по данным таблицы №5.

     Шахта №1 (1150*1290)-1 583 834,94= - 100 334,94 тыс.руб.

     Шахта №2 (2010*1150)-1 544 069,94= 767 430,06 тыс.руб.

     Шахта №3 (1790*790)-1 000 941,75= 413 158,55 тыс.руб.

     Шахта №4 (2150*1170)-1 200 416,45= 1 315 083,55 тыс.руб.

     Шахта №5 (1140*790)-866 683,26= 33 916,74 тыс.руб.

     Шахта №6 (1170*1370)-1 385 205,31= 217 694,69 тыс.руб.

     Шахта №7 (1370*1290)-1 557 835,49= 209 464,51 тыс.руб.

     Шахта №8 (1400*1290)-1 213 074,25= 592 925,75 тыс.руб. 
 

ОПРЕДЕЛЕНИЕ КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

(ОСНОВНЫХ  И ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ) 

   Рассчитаем среднегодовую стоимость основных фондов по данным таблицы № 6 и стоимость основных фондов на конец планируемого (прогнозируемого) периода.

     Самый точный способ определения среднегодовой стоимости основных средств – это расчет по формуле средней хронологической:

     

     где Сн   – стоимость основных средств  на начало месяца; Ск  – стоимость  основных средств на конец месяца. 

     Шахта №1 19300/12=1608,33 млн.руб

     Шахта №2 16225/12=1352,08 млн.руб

     Шахта №3 11000/12=916,67 млн.руб

     Шахта №4 13775/12=1147,92 млн.руб

     Шахта №5 13140/12=1095,00 млн.руб

     Шахта №6 16575/12=1381,25 млн.руб

     Шахта №7 16300/12=1358,33 млн.руб

     Шахта №8 17275/12=1439,58 млн.руб 

     Поскольку в течение года физический объем  основных средств меняется  (предприятие, например, может приобрести несколько единиц нового оборудования и списать часть действовавшего), первоначальная стоимость основных средств на конец года будет отличаться от первоначальной стоимости на начало года. Первоначальная стоимость на конец года рассчитывается следующим образом:

     

     Где – стоимость первоначальная на начало года;

• – стоимость введенных в течение года основных средств;
• – стоимость выбывших в течение года основных средств.

 

     Шахта №1 1400+750-450=1700 млн.руб

     Шахта №2 1500+800-650=1650 млн.руб

     Шахта №3 750+500-500=750 млн.руб

     Шахта №4 1100+800-650=1250 млн.руб

     Шахта №5 950+670-450=1170 млн.руб

     Шахта №6 1350+650-500=1500 млн.руб

     Шахта №7 1100+500-300=1300 млн.руб

     Шахта №8 1300+800-450=1650 млн.руб 

РАСЧЕТ  АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ И 

НОРМАТИВОВ  ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ.

   Расчет амортизационных отчислений производится по рассчитанной среднегодовой стоимости основных фондов, приведенной структуре и установленным нормам амортизации в соответствии с таблицей №7. 

Расчет  норм запасов и нормативов оборотных  средств производится по вспомогательным материалам и готовой продукции по следующим данным:

• годовой объем реализации, тыс. руб. ( );
• время нахождения товаров в пути, сут. ( );
• время на приемку, складирование и подготовку материалов к производству, сут. ( );
• текущий запас материалов, равный среднему интервалу между двумя поставками этих материалов, сут. ( );
• страховой запас, сут. ( );
• суточный расход материалов, (Р);
• цена единицы материала, (Ц);
• суточный выпуск товарной продукции, т (Д);
• плановая производственная себестоимость 1 т товарной продукции, руб./т ( );
• норматив запаса готовой продукции, сут. ( ).

 

     Шахта №1,3,5,7 Н_ЗДН=5+3+11+11=30 сут

     Шахта №2,4,6,8 Н_ЗДН=4+2+10+10=26 сут 
 

 

     Шахта №1 Н_ВМ=30*(3,239*5)*1000=485850

     Шахта №2 Н_ВМ=26*(5,718*6)*1100=981209

     Шахта №3 Н_ВМ=30*(5,127*5)*950=730598

     Шахта №4 Н_ВМ=26*(6,056*6)*987=932454

     Шахта №5 Н_ВМ=30*(3,296*5)*1090=538896

     Шахта №6 Н_ВМ=26*(3,296*6)*960=493609

     Шахта №7 Н_ВМ=30*(3,859*5)*1000=578850

     Шахта №8 Н_ВМ=26*(3,944*6)*978=601728 

Норматив  оборотных средств на готовую  продукцию

     Шахта №1 Н_ГП=5*3239*1377,25=22 304 563,75

     Шахта №2 Н_ГП =5*5718*768,19=21 962 552,10

     Шахта №3 Н_ГП =5*5127*559,19=14 334 835,65

     Шахта №4 Н_ГП =5*6056*558,33=16 906 232,40

     Шахта №5 Н_ГП =5*3296*760,25=12 528 920,00

     Шахта №6 Н_ГП =5*3296*1183,94=19 511 331,20

     Шахта №7 Н_ГП =5*3859*1137,11=21 940 537,45

     Шахта №8 Н_ГП =5*3944*866,48=17 086 985,60 

Данные  для расчетов по формулам приведены  в таблице№.8. Данные по объему реализации, суточному выпуску товарной продукции, по производственной себестоимости берутся из предыдущих разделов (себестоимость товарной продукции, умноженная на 0,95).