Экономическая оценка предприятия по производству растительного масла

 

 

 

 

 

Таблица 3.3-Расчет численности и фонда оплаты руководителей, специалистов, служащих и подсобно-вспомогательных рабочих

 

Должность, профессия	Численность, чел	Месячный оклад одного рабочего, тыс.руб.	Районный коэффицент и северная надбавка, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Руководители:
Директор	1	35	21	768
Главный инженер	1	25	15	480
Главный бухгалтер	1	25	15	480
Главный технолог	1	25	15	480
Итого	4			2208
Специалисты:
Технолог	1	20	12	384
Лаборант	1	15	9	288
Экономист (маркетолог)	1	20	12	384
Инженер по снабжению	1	20	12	384
Итого	4			1440
Служащие:
Оператор-кассир	1	10	6	192
Итого	1			192
ПВР:
Мойщик инвентаря	1	9	5,4	172,8
Водитель-погрузчик	1	9	5,4	172,8
Кладовщик	1	9	5,4	172,8
Электрик	1	9	5,4	172,8
Уборщица	3	9	5,4	518,4
Итого	7			1209,6
Всего	16			5049,4

 

 

 

Где – годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.

Ч-численность работников, чел;

-месячный оклад, тыс. руб;

- районный коэффициент и северная надбавка, тыс.руб;

- количество месяцев работы.

Таблица 3.4-Свободный план по труду

 

Категория рабочих	Численность ППП, чел.	Годовой фонд оплаты ППП,тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
Основные рабочие	12	2277	15,8
Руководители	4	2208	46
Специалисты	4	1440	30
Служащие	1	192	28,8
ПВР	7	1209,4	14,4
Итого	28	7326,4	21,8

 

Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

 

Где ГФ- годовой фонд оплаты труда ППП, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.План материально-технического  обеспечения

 

4.1. Расчет стоимости основного  и дополнительно сырья

Необходимым условием для выполнения по производству продукции, снижения ее себестоимости, роста прибыли является полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества по наиболее приемлемым ценам (табл. 4.1.).

Таблица 4.1- Расчет стоимости основного и дополнительного сырья

 

Вид расходуемого сырья и основных материалов	Суточный расход сырья, т	Годовой  расход сырья ,т		Оптовая цена еденицы, тыс.руб.	Общая стоимость, тыс.руб.
Рапсовое масло	3,6	1015,2		48	48729,6
Щелочь(NaOH)	0,15	42,3		54	2284,2
Сода	0,5	141		12	1692
Итого					52705,8

 

 

 

Где - годовой расход сырья, т;

 – суточный  расход сырья, т;

 – количество  дней работы в году.

 

Где - стоимость сырья, тыс.руб;

- оптовая цена, тыс.руб.

При определении расхода тары и упаковочных материалов учитываются нормы их расхода и количества производимой продукции (табл. 4.2).

Таблица 4.2 – Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

 

Виды расходуемых материалов	Общая потребность в каждом виде материала, т, м, шт.	Оптовая цена единицы, тыс.руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
Коробки	117594	0,035	4115
Бутылки	1410000	0,01	14100
Этикетки	1410	0,6	846
Итого			19061

 

 

 

Где - общая стоимость вспомогательных материалов, тыс.руб.;

М – количество материалов, т, м, шт.;

- оптовая цена, тыс.руб.

Транспортно-заготовительные расходы составляют 3-5% от общей стоимости =95,3 тыс.руб.

 

4.2 План по обеспечению  топливно-энергетическими ресурсами

 

Для обеспечения бесперебойной работы перерабатывающего предприятия необходимо иметь определенное количество холодной и горячей воды , пара, холода, электроэнергии , рассчитываемых как по нормам , так и по выбранному технологическому оборудованию (табл. 4.3).

Потребность предприятия в воде, теплоэнергии, холоде, электроэнергии определяется по следующей формуле:

 

Где - потребность на всю выработку (м³,);

КП – количество продукции (т, дал, туб);

НР – норма расхода соответствующего ресурса на единицу продукции (м³, , мДж, кВт).

Общая стоимость энергоресурсов рассчитывается:

 

Где - общая стоимость, тыс.руб.;

Ц – стоимость единицы, руб.

Таблица 4.3 – Расчет стоимости энергоресурсов, необходимых для нормального функционирования предприятия

Вид энергии	Потребность в год	Стоимость за единицу, руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
Вода, м	12690	14	177,7
Электроэнергия, кВт	84600	3,5	296,1
Итого			473,8

 

 

4.3 План по себестоимости  продукции

 

Расчет себестоимости продукции ведется по статьям калькуляции на весь объем производства и на единицу продукции. Для определения себестоимости необходимо использовать результаты предыдущих расчетов по сырью, электроэнергии, фонду заработной платы (табл. 4.4).

 Таблица 4.4 – Расчет  полной себестоимости продукции 

 

Статья калькуляции	На планируемую выработку	На единицу продукции, тыс.руб.
1.Основное и дополнительное сырье	52969,3
2. Тара и упаковочные  материалы	19156,3
3.Топливо и электроэнергия  на технологические нужды	296,1
4.Вода, пар, холод на технологические нужды	177,7
5.Фонд заработной	7321,4
6.Страховые взносы	2197,9
7.Амортизация основных    производственных фондов	788,5
8.Текущий ремонт	1131
9.Общезаводские расходы	2277
10. Прочие производственные  расходы	182,2
11.Производственная себестоимость	86497,4
12.Внепроизводственные расходы	5189,8
13.Полная себестоимость  товарной продукции	91687,2	63,7

 

 

В статью «Амортизация основных производственных фондов» включены амортизационные отчисления, рассчитанные в таблице 4.5. Стоимость машин и оборудования берется из таблицы 1.3. 

Таблица 4.5. - Расчет амортизационных отчислений

 

Наименование	Стоимость, тыс.руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс.руб.
1.Машины и оборудования	4132	12,5	516,5
2. Здания	16000	1,7	272
3.Итого			788,5

 

 

5. Расчет производственной  программы в стоимостном выражении

 

Производственная программа предприятия- это плановое задание по выпуску и реализации продукции соответствующего качества и ассортимента.

Объем промышленной продукции в стоимостном выражении определяется по двум показателям: реализуемая и товарная продукция.

В состав товарной продукции включается стоимость стандартной готовой продукции и полуфабрикатов, предназначенных для реализации на сторону, а также стоимость работ промышленного характера по заказам со стороны или непромышленных хозяйств своего предприятия (капитальный ремонт оборудования и транспортных средств, производимый хозяйственным способом).

Показатель товарной продукции рассчитывается в действующих оптовых ценах предприятия, и в нашей работе совпадает с показателем реализуемой продукции.

 

Таблица 5.1- Расчет оптово-отпускных цен

 

Продукция	Себестоимость единицы продукции, тыс.руб.	Планируемая            цена, тыс.руб	Оптовая цена, тыс.руб.	Отпускная цена, тыс.руб.	Розничная цена, тыс.руб.
Рафинированное         рапсовое       масло	63,7	12,7	76,4	91,7	95,5

 

 

Имея план по выпуску продукции в натуральном выражении, рассчитываем стоимостные показатели путем умножения оптовой цены на годовой объем произведенной продукции по каждому изделию.

Таблица 5.2. - Товарная продукция

 

Продукция	Годовой объем произведенной продукции, т	Оптовая цена за единицу продукции, тыс.руб.	Стоимость товарной продукции, тыс.руб.
Ассортимент
Раафинированное распсовое масло	1410	76,4	107724
Итого			107724

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Расчеты основных технико-экономических  показателей проектируемого предприятия