2.5.2. Основные технико-экономические показатели по шахте.

    Технико-экономическая  часть к проекту строительства  угольной шахты «Южная» выполнена  в соответствии с «Эталоном ТЭО  строительства предприятий по добыче угля», утвержденным Минтопэнерго РФ 19.11.1997 г. И «Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов», утвержденными Министерством экономики РФ 21.06.1999 г. (вторая редакция), с учетом следующих положений:

    - все расчеты выполнены в условиях  и ценах IIквартала 2005 года;

    - горизонт расчета – 15 лет, включает в себя период строительства (36 мес.) и эксплуатационную деятельность шахты. Период расчета определен годовой мощностью и объемом промышленных запасов, определенных к отработке;

    - норма дисконта принята на  уровне среднеотраслевой – 10 %.

    Основные  технико-экономические показатели проекта по годам расчетного периода  представлены в таблице 5.

 

    

      

 

  2.5.3.Стоимость программы и структура капитальных вложений.

 

    Общая сумма капитальных вложений на производственное строительство определена сводным  сметным расчетом. В сводном виде по направлениям затрат капитальные  затраты приведены в таблице 6.

Таблица 6. Стоимость  и структура капитальных вложений

 

    Распределение затрат по годам строительства, представлено в таблице 7. 

 Таблица 7. Распределение затрат по годам строительства, тыс. руб. (без НДС)

2.5.4. Себестоимость добычи угля.

 

     Затраты, включаемые в себестоимость добычи угля, определены в соответствии с  Главой 25 Налогового кодекса РФ, введенной  Федеральным законом от 06.08.2001 №110-ФЗ с учетом дополнений и изменений на 28.02.2006.

     Приведем  постатейный расчет затрат на производство и сбыт продукции на год полного  освоения мощности шахты (третий год  эксплуатации).

     Сводный расчет себестоимости продукции  по годам с расшифровкой статей затрат представлен в таблице 8.

     Вспомогательные материалы

     Затраты на вспомогательные материалы рассчитаны исходя из проектных объемов (задание  горного отдела) и стоимости материалов, сложившихся на угольных предприятиях региона.

     Топливо

     Годовой расход топлива на производственно-технические нужды равен 1478,15 Гкал в год. Теплоноситель – горячая вода с параметрами 95-70 С. Теплоснабжение предусматривается от существующей бойлерной, расположенной в котельной ЗАО «Черниговец». Расчет затрат произведен согласно тарифному меню по тепловой энергии ОАО «Кузбассэнерго» - 419,5 руб./Гкал.

     Теплоснабжение  здания «депо дизелевозов» предусматривается  встроенной электрокотельной. Затраты  учтены по статье «электроэнергия».

     Электроэнергия    

     Расчет  затрат на электроэнергию произведен по тарифам ОАО "Кузбассэнерго": - за 1кВт максимальной электрической нагрузки 317,442 руб. в месяц или 3809,3 руб. в год; - за 1 кВт. час электроэнергии, учтенной счетчиком 506,17 руб.

     Расчет  затрат на электроэнергию на год освоения мощности шахты приведен в таблице 9.

 Таблица 9. Затраты на электроэнергию

 

По  годам рассматриваемого периода  затраты приведены в сводной  таблице 8.

    Работы  и услуги производственного характера

В составе  затрат учтены:

• услуги монтажно-наладочных управлений - 1,68 руб./т;
• услуги мехмастерских - 2,04 руб./т;
• услуги ЦЭММ - 5,3 руб./т ;
• прочие услуги непромышленных цехов и хозяйств.

    Стоимость  услуг   принята  по      сложившимся  затратам   на   шахтах   ОАО   УК "Кузбассуголь".

     Затраты на оплату труда

     Годовой фонд оплаты труда рабочих, руководителей  и служащих определен исходя из проектной численности работников и среднемесячной заработной платы по категориям работников, фактически сложившейся на аналогичных предприятиях:

     - подземные рабочие - 11400 руб.;

     - рабочие поверхности - 7500 руб.;

       - руководители, специалисты и служащие - 14500 руб.

     Отчисления  на социальные нужды

     Размер  отчислений в государственные внебюджетные фонды рассчитан в соответствии с действующим законодательством в размере 34,5 %:

  - единый  социальный налог                                                            - 26 %;

- страхование  от несчастных случаев                                                  - 8,5 %.

     Расчет  затрат, связанных с оплатой труда  представлен в таблице 8.

     Амортизация

     Расчет  амортизационных отчислений по вновь  вводимым основным фондам произведен согласно постановлению Правительства РФ от 01.01.02 №1 "О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы" и "Инструкцией о порядке определения норм и начисления амортизации по основным производственным фондам отраслей горнодобывающей промышленности".

     Сдача в эксплуатацию основных фондов производится по завершению строительства в конце  отчетного периода.

     Средний процент амортизационных отчислений по вводимым фондам составляет 10,2%.

     Прочие  затраты

     Прочие  затраты рассчитаны в соответствии с главой 25 Налогового Кодекса РФ, ст.264 на основе анализа фактических данных по ОАО "шахта Первомайская" и ш.у. "Анжерское".

     Налоги  и платежи, включаемые в себестоимость

     Все налоги, сборы и платежи, относимые  на себестоимость товарной продукции, рассчитаны в соответствии с действующими в РФ и на территории Кемеровской области законами по налогообложению. В сумму налоговых платежей включены:

     - налог на добычу полезных ископаемых в размере 4 % от стоимости реализации, (НК РФ, гл. 26, ст. 340);

     - налог на добычу подземных  вод в размере 5,5 % от стоимости  добытых полезных ископаемых (НК  РФ, гл.26, ст.336, ст.342);