Ценовая характеристика форм краткосрочного кредитования

Коммерческие банки предоставляют также экспресс-кредиты под залог акций или ценных бумаг банка-кредитора. Например, Сбербанк России предоставляет кредит  под залог собственных акций в рублях сроком до одного года. В обеспечение кредита принимаются акции Сбербанка России, принадлежащие залогодателю на праве собственности, свободные от обязательств перед третьими лицами. На период действия кредитного договора и договора залога ценных бумаг залогодатель предоставляет банку доверенность на право участия в общем собрании акционеров Сбербанка России от имени залогодателя с правом голосовать по всем вопросам повестки дня. В случае невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору банк заключает с заемщиком соглашение об отступном и приходует акции Сбербанка России на баланс. Если банк не получил ценные бумаги в качестве отступного, то обращение взыскания производится путем их продажи.

Таким образом, учитывая особенности производственно-финансового цикла, особенности технологической процедуры, ценовые характеристики различных форм краткосрочных заимствований,  их налоговые последствия, предприятие решает стратегические задачи создания условий для гибкого текущего финансирования своей деятельности  при заданных параметрах ликвидности и степени допустимого риска в рамках общей политики в отношении использования заемных источников.

На основе плана продаж и плана закупок,  определяются суммовые показатели – объемы возникновения дебиторской и кредиторской задолженности, детализированные по статьям доходов и расходов. Эти показатели используются в качестве контрольных цифр (лимитов возникновения задолженности) на шаге детализации планирования уже в разрезе договоров. С помощью функции «Планирование обязательств» можно контролировать объемы отгрузок или поставок в пределах  определенных лимитов. С началом планового периода проводится сопоставление фактического возникновения и погашения обязательств с лимитами, оценка ожидаемых на конец периода показателей и принятие мер по их выполнению. По завершении очередного периода формируется отчет об исполнении плана движения задолженности с сопоставлением плановых и фактических показателей и расчетом отклонений.

Применение такой системы позволяет в любой момент располагать полной информацией о текущем и ожидаемом состоянии задолженности (как в виде сводных показателей, так и с детализацией до контрагента, договора и его куратора), а также перейти от принятия оперативных решений («платить – не платить», «отгружать – не отгружать») к контролю за соответствием планам и вмешательства в случае возникновения отклонений.[7]

Заключение

В современной российской экономике банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Необходимо отметить особенность современной системы кредитования, которая состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Современная экономика немыслима без кредитных отношений. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Лишь благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Проблема кредитных отношений и кредитной системы весьма актуальна в настоящее время. Российская экономика сейчас лишь на пути становления, не оформлена должным образом еще и кредитная система. Тем не менее, кредитная система жизненно необходима экономике. Без нее не может быть реальным процесс перелива из одних отраслей в другие капитала, она необходима для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Таким образом, переход России к рыночным отношениям, преодолению кризиса и возобновлению экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.[3]

Список используемой литературы

1.   Балабанов И.Т. Банковское дело: Учеб. пособие. - СПб: ПИТЕР, 2010. - 253 с.

2.   Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 591 с.

3.   Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 367 с.

4.   Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Учеб. пособие. - М.: Экономист, 2010. - 399 с.

5.   Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пособие. - М.: Изд-во "Академический проект", 2012. - 430 с.

6.      Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 159 с.

7.      Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.2): Федеральный закон от 26.01.10 14-ФЗ (в ред. от 21.03.2010 № 22-ФЗ).

8.      Ефремова А.А., Гореничий С.С. Векселя и варанты: практика использования и учета. - М: Экономика, 2011. - 366 с.

9.      Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега, 2010. - 452 с.

10.      Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: КноРус, 2011. - 766 с.