Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2011 в 03:03, курсовая работа
Бизнес-план посвящен разработке выпуска нового вида продукции предприятия ЗАО «Гидрострой», а также повышению эффективности сбыта продукции с целью увеличения объема выпуска и сбыта продукции.
Определим суточный выпуск филе трески до реконструкции:
Годовой выпуск филе трески до реконструкции:
Суточный выпуск филе трески после реконструкции:
Годовой выпуск филе трески после реконструкции:
Суточный выпуск филе горбуши после реконструкции:
Годовой выпуск филе горбуши после реконструкции:
Расчет стоимости продукции до и после реконструкции приведен в табл.22.
Таблица 22 – Сравнительный объем продаж
| Наименование
продукции |
До реконструкции | После реконструкции | ||||
| Выпуск за год, т | Цена за 1т, т.р. | Стоимость, т.р. | Выпуск за год, т | Цена за 1т, т.р. | Стоимость, т.р. | |
| 1. Филе горбуши в вакуумной упаковке | - | - | - | 390,6 | 185,0 | 72261,0 |
| 2. Филе
трески в технологической |
195,3 | 127,0 | 24803,1 | 117,2 | 127,0 | 14884,4 |
| Итого: | 195,3 | - | 24803,1 | 507,8 | - | 87145,4 |
Дополнительный объем продаж за счет изменения ассортимента продукции:
87145,4 – 24803,1= 62342,3 т.р.
Экономия (убыток) от изменения себестоимости продукции
Проектируемая
реконструкция ведет к
Проектом предусматривается увеличение численности производственных рабочих на 28 человек.
Расчет численности рабочих приведен в табл. 23.
Производственные затраты до реконструкции
Статья 1. Амортизация оборудования (10%):
Статья 2. Содержание и ремонт оборудования (20%):
Статья 3. Электроэнергия:
Статья 4. Материальные затраты.
Расчет затрат на сырье, материалы, тару и тарные материалы до реконструкции приведен в табл. 24.
Таблица
23 – Потребность в
| Наименование
операций |
До реконструкции | После реконструкции | ||||||||||
| Наименование оборудования | Кол-во единиц оборудования | Норма обслуживания оборудования | Количество рабочих в смену | Количество смен в сутках | Количество рабочих в сутки | Наименование оборудования | Кол-во единиц оборудования | Норма обслуживания оборудования | Количество рабочих в смену | Количество смен в сутках | Количество рабочих в сутки | |
| 1. Разделка рыбы | Машина филетировочная | 1 | 8 | 8 | 2 | 16 | Стол разделочный | 5 | 4 | 20 | 2 | 40 |
| 2. Замораживание
филе |
Морозильная камера шоковой заморозки | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | Скороморозильный спиральный аппарат | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 |
| 3. Глазирование блоков | - | - | - | - | - | - | Глазированный аппарат | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 |
| Итого: | - | - | - | 9 | - | 18 | - | - | - | 23 | - | 46 |
Таблица 24 – Материальные затраты до реконструкции
| Наименование продукции, ВП | Наименование материальных затрат | Норма расхода на 1т | Потреб-ть на весь выпуск | Цена за ед-цу, руб | Сумма затрат, т.р |
| Филе
трески в технологической упаковке,
195,3 т |
1. Сырье:
- треска мороженая, неразделанная |
1860,0 | 363258,0 | 45,0 | 16346,6 |
| Итого: | - | - | - | 16346,6 | |
| 2. Вспомогательные
материалы:
- вода, м3 |
47,0 |
9179,1 |
6,0 |
55,08 | |
| Итого: | - | - | - | 55,08 | |
| 3. Тара
и тарные материалы:
- мешок-вкладыш, шт - термочек, шт - ящик картонный, шт - скотч, м |
420,0 420,0 210,0 420,0 |
82026,0 82026,0 41013,0 82026,0 |
1,4 0,3 6,4 0,5 |
114,8 24,6 262,5 41,01 | |
| Итого: | - | - | - | 442,9 | |
| Всего материальные затраты: | - | - | - | 16843,99 |
Статья 5. Возвратные отходы.
Статья 6. Налог на имущество организаций:
Итого производственные затраты до реконструкции:
776,5+1553+286,5+(16843,
Производственные затраты после реконструкции
Статья 1. Заработная плата рабочих:
Статья 2. Социальные налоговые платежи:
- единый социальный налог (26%):
-
Страховые взносы на
Итого (социальные налоговые платежи):
463,01 + 14,3 = 477,3 т.р.
Статья 3. Охрана труда.
Расчет на спецодежду/спецобувь рабочим приведен в табл. 25.
Таблица
25 – Затраты по охране труда
| Наименование спецодежды/спецобуви | Кол-во, чел | Норма выдачи на год, шт | Потребность на год, шт | Цена за 1 шт, руб | Стоимость, т.р. |
| 1. Халат
рабочий
2. Фартук полиэтиленовый 3. Свитер махровый 4. Сапоги резиновые 5. Перчатки резиновые 6. Перчатки х/б |
28 28 28 28 28 28 |
2 4 1 1 52 52 |
56 112 28 28 1456 1456 |
85,0 30,0 270,0 160,0 3,5 8,5 |
4,8 3,4 7,6 4,5 5,1 12,4 |
| Итого: | - | - | - | - | 37,8 |
Статья 4. Амортизация оборудования (10%):
Статья 5. Электроэнергия:
Статья 6. Содержание и ремонт оборудования (20%):
Статья 7. Материальные расходы.
Расчет затрат на сырье, материалы, тару и тарные материалы показан в табл. 26.
Таблица 26 – Материальные затраты после реконструкции
| Наименование продукции, выпуск за год | Наименование материальных затрат | Норма расхода на 1т | Потреб-ть на весь выпуск | Цена за ед-цу, руб | Сумма затрат, т.р | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1.
Филе горбуши в вакуумной |
1. Сырье:
- горбуша потрошеная с головой, кг |
1990,0 |
777294,0 |
65,0 |
50524,1 | ||
| Итого: | - | - | - | 50524,1 | |||
| 2.
Вспомогательные материалы:
- вода, м3 |
46 |
17967,6 |
6,0 |
107,8 | |||
| Итого: | - | - | - | 107,8 | |||
| 3.
Тара и тарные материалы:
- пакет полимерный, шт - термочек, шт - пакет ламиниров-ый, бумажный, шт - скотч, м |
2900,0 3020,0 120,0 240,0 |
1132740,0 1179612,0 46872,0 93744,0 |
1,4 0,3 0,7 0,5 |
1585,8 353,9 32,8 46.9 | |||
| Итого | - | - | - | 2019,4 | |||
| Всего материальные затраты | - | - | - | 52651,3 | |||
| 2.
Филе трески в технологичес- |
1. Сырье:
- треска мороженая неразделанная, кг |
1860 |
217992,0 |
45,0 |
9809,6 | ||
| Итого: | - | - | - | 9809,6 | |||
| 2. Вспомогательные
материалы:
- вода, м3 |
47,0 |
5508,4 |
6,0 |
33,05 | |||
| Итого: | - | - | - | 33,05 | |||
| 3. Тара и тарные
материалы:
- мешок-вкладыш, шт - термочек, шт - пакет ламиниров-й бумажный, шт - скотч, м |
420,0 420,0 210,0 420,0 |
49224,0 49224,0 24612,0 49224,0 |
1,4 0,3 0,7 0,5 |
68,9 14,8 17,2 24,6 | |||
| Окончание табл. 26 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Итого: | - | - | - | 125,5 | |||
| Всего материальные затраты: | - | - | - | 9968,2 | |||
| ИТОГО материальные затраты: | - | - | - | 62619,5 | |||
Информация о работе Бизнес-план производства мороженой горбуши