Бизнес-план производства мороженой горбуши

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2011 в 03:03, курсовая работа

Описание работы

Бизнес-план посвящен разработке выпуска нового вида продукции предприятия ЗАО «Гидрострой», а также повышению эффективности сбыта продукции с целью увеличения объема выпуска и сбыта продукции.

Скачать архив (144.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

резюме.doc

— 578.50 Кб (Скачать файл)
 

    Численность персонала цеха представлена в табл. 11. 
 

 

     Таблица 11 – Численность персонала  цеха

Наименование  штатных единиц Кол-во, человек
  1. Основные рабочие
 60
  1. Вспомогательные рабочие, в т. ч
    - слесарь-наладчик

    - уборщик производственных  помещений 

    - водитель  автопогрузчика

 5

1

2 

2

    3. Руководители, в т. ч.

    - начальник  цеха

 1

1

    4. Специалисты:

    - технолог

    - механик

    - старший мастер

    - мастер

 5

1

1

1

2

    Всего:
 71
 

    Потребность в средствах на оплату труда.

     Фонд  заработной платы представляет собой  выраженную в денежной форме сумму  средств предприятия, предназначенную  для распределения по труду между  рабочими и служащими, достаточную  для выполнения запланированного объёма производства.

    Фонд оплаты труда производственных рабочих представлен в табл.12.

          1. Персонал и управление

    Во  главе структуры стоит генеральный  директор, ему подчинены главный  бухгалтер, директор по производству, менеджер по персоналу. Главный бухгалтер курирует работу учета и отчетности на предприятии - отдела бухгалтерии, который в свою очередь делится на несколько подразделений – плановый отдел, материальный отдел и отчет учета и отчетности (данный отдел является самым большим, в его задачу входит начисление и выплата заработной платы, контроль за отчислением налогов и сдачи отчетности). Менеджер по персоналу руководит  отделом кадров и архивом, в отдел кадров входит также служба делопроизводства. Директор по производству руководит всей работой завода и работой главного технолога. Он по совместительству является менеджером по продажам.

    Организационная структура производственного цеха представлена на рисунке 4.

    

    Рис 4 – Организационная структура  цеха

    Начальник цеха следит за работой двух смен, а  также занимается бумажной работой, подписывает документы, распоряжения. Начальник смены ответственный за работу своей смены, руководит всеми мастерами. Мастера разделяются по операциям: мастер разделки, мастер приема, мастер сортировки, мастер укладки и мастер холодильников. Все они руководят деятельностью рабочих, находящихся в их компетенции.

    Механик смотрит за работой всего оборудования, проверяет перед началом рабочего дня исправность их работы, устраняет  неполадки.

    Основные  рабочие на данном предприятии – это рыбообработчики. Разделение труда здесь идет по операциям: разделка, сортировка, укладка, взвешивание, упаковка.  

 

    

    Таблица 12 – Фонд оплаты труда производственных рабочих

Наименование 

должности

 Кол-во,

чел

 Месяч.

оклад, руб

 Месяч.

фонд, руб

 Годовой фонд,

т. р.

 Доплаты и надбавки, т.р. Общий

фонд, т.р. (ФЗ)

Премия

(5%)

 Ночные

(7%)

 Вред-е усл-я

(8%)

 Итого фонд с  допл-ми Район. коэф-т 

(2.0)

 Север-е над-ки

(80%)

1.Основные  рабочие

2 Начальник цеха

3.Технолог

4.Старший мастер

5.Мастер

6.Слесарь

7.Уборщик произ-х  помещений

8.Механик

9.Водитель автопогрузчика

 60 

1 

1

1 

2

1

2 
 

1

2

 5400 

9000 

7500

6900 

6300

5400

3600 
 

7500

6300

 324000 

9000 

7500

6900 

12600

5400

7200 
 

7500

12600

 648,0 

18,0 

15,0

13,8 

25,2

10,8

14,4 
 

15,0

25,2

              
ИТОГО: 71     785,7 39,3 55,0 62,9 903,6 903,6 722,9 2530,1

 

    

    К вспомогательным рабочим относятся  слесарь-наладчик, уборщик производственных помещений и водитель автопогрузчика.

    1. Финансовый план

    Плановая  калькуляция себестоимости  продукции.

  1. Затраты на сырье = 183015,0 т.р. (см табл. 9)
  2. Затраты на вспомогательные материалы = 4827,4 т.р. (см табл. 9)
  3. Затраты на тару и тарные материалы = 13982,3 т.р. (см табл. 9)
  4. Возвратные отходы:

    Возвратные  отходы от головы:

     т.р.

    Возвратные  отходы от икры:

    т.р.

    Прочие  возвратные отходы:

    т.р.

    Возвратные  отходы от молок:

     т.р.

    Сумма отходов  от икры и молок

    т.р

    Общие возвратные отходы:

    13177,1+52982,9+32294,3=69454,3 т.р.

  1. Итого сырье и материалы без возвратных отходов :

    183015 + 4827,4 + 13982,3 - 69454,3 = 132370,4 т.р.

  1. Энергия на технологические нужды = 8493,6 т.р. (см табл. 9)
  2. Фонд оплаты труда производственных рабочих:

    2530,1·100%:100%=2530,1т.р.

  1. Социальные и налоговые платежи:

    Единый  социальный налог:

     т.р.

    Страховые взносы на обязательное социальное страхование  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний:

     т.р.

    Итого социальные и налоговые платежи:

     т.р.

  1. Транспортные расходы:

    т.р.

  1. Затраты на рекламу = 15,28 т.р.(см табл. 4)
  2. Прочие расходы:

    т.р.

    Расчет  по калькуляции себестоимости продукции  представлен в табл. 13.

    Таблица 13 – Калькуляции себестоимости продукции

Статьи  затрат Горбуша мороженая, б/г, 4200 т
Затраты всего, т.р. Себес-ть ед-цы, т.р. Удельный вес
1. Сырье

2. Вспомогательные  материалы

3. Тара и тарные  материалы

4. Возвратные  отходы

 183015,0

4827,4 

13982,3

69454,3

 43,6

1,2 

3,3

16,5

 81,9

2,2 

6,3

31.1

5. Итого  сырье и материалы 132370,4 31,5 59,3
6. Энергия  на технологические цели

7. Фонд оплаты  труда производственных рабочих

8. Социальные  и налоговые платежи

9. Транспортные  расходы

10. Затраты на  рекламу

11. Прочие расходы

 8493,6 

2530,1 

17154,1 

18301,5

15,28

44716,9

 2,0 

0,6 

4,1 

4,4

0,004

10,7

 3,8 

1,1 

7,7 

8,2

0,007

20,0

Итого полная себестоимость  223581,9 53,3 100

    На  рисунке 5 представлена структура себестоимости  продукции, %

    Рис 5 – Структура себестоимости продукции

    План  по прибыли и рентабельности.

    Определим ставку сумму НДС, приходящуюся на единицу  продукции:

    

 т.р.

    Цена  за единицу продукции без НДС:

    74,0-6,7=67,3 т.р.

    План  объема продаж представлены в табл 14, табл. 15.

    Таблица 14 – План объема продаж проектируемой  продукции

Наименование 

продукции

 Выпуск  за год, т Отпускаемая цена за 1 т, руб Стоимость продукции, т.р.
с НДС  без НДС с НДС  без НДС
Горбуша мороженая, потрошеная, б/г 4200 74000 67300 510800,0 282660,0
 

    План  прибыли и рентабельности проектируемой  продукции представлен в табл. 15.

 

     Таблица 15 – План прибыли и рентабельности продукции

Наименование  продукции Стоимость продукции  без НДС, т.р. Себестоимость продукции, т.р. Прибыль от реализации продукции. т.р Рентабельность  продукции, % Налог на прибыль, т.р.
Горбуша мороженая, потрошеная, б/г 282660,0 223581,9 59078,1 26,4 14178,8

    Баланс  доходов и расходов

    Налог на добавленную стоимость определяется:

     310800-282660=28140 т.р.

Информация о работе Бизнес-план производства мороженой горбуши