Бизнес-план: компания Экстремал

 

5.6. Стратегические партнеры

Стратегическими партнерами компании ЭКСТРЕМАЛ являются Гродно спортивный клуб, Алтайский туристический клуб, Спортивный клуб Гродно и некоторые местные компании. Кроме того. в течение нескольких лет будут заключены договоры о партнерстве с некоторыми общероссийскими и иностранными компаниями.

5.7. Календарный план

Контрольные отметки указаны в таблице. Эти иллюстрации отражают точку зрения компании ЭКСТРЕМАЛ на важность поставленных целей, поскольку именно цель определяет стратегию и тактику компании.

 

 

 

Таблица 5. Календарный план

Контрольные отметки	План
		Начало	Конец	Смета, руб.	Менеджер	Отдел
Реклама в средствах массовой информации					Иванов	Маркетинга
Поиски стратегических партнеров					Иванов	Маркетинга
Реклама открытия					Сотрудники	Маркетинга
Первая торговая презентация					Иванов и Петров	Маркетинга
Завершение Web-сайта					Иванов	Общий
Работа с корпоративными заказчиками					Сидоров	Бухгалтерия
Программа работа с индивидуальными клиентами					Кругосветова	Отдел по работе с заказчиками
Всего, руб.

 

6. Резюме менеджмента

Генеральным директором компании является Валентина Кругосветова. Однако компания ЭКСТРЕМАЛ представляет собой маленькую компанию и ее сотрудники совмещают несколько должностей. Следует отметить, что каждый из менеджеров компаний влияет на принятие решений, касающихся всей компании. Основным требованием, предъявляемым ко всем сотрудникам компании ЭКСТРЕМАЛ, является пятилетний опыт работы в сфере туризма, сертификат инструктора и высокий уровень профессиональных знаний.

6.1. Организационная структура

На первом этапе в компании ЭКСТРЕМАЛ будут работать четыре постоянных сотрудника.

Генеральный директор и президент. Валентина Кругосветова, 37 лет, бакалавр по маркетингу и менеджменту, Барнаульский университет. Валентина 12 лет работала в сфере туризма, причем последние пять лет она работала менеджером в компании Крузенштерн. Будучи менеджером этой компании Валентина подняла ее прибыль на 15 млн. руб. и организовала подразделение экстремального туризма. Кроме того, Валентина является мастером спорта по горному туризму, четыре года занимается сплавом на байдарках по горным рекам, 25 лет занимается велосипедным спортом, в том числе, три года участвовала в соревнованиях.

Директор по маркетингу и рекламе. Иван Иванов, 31 лет, бакалавр по туризму, Гродно институт культуры и туризма. Иван провел пять лет в качестве инструктора по экстремальному туризму, а затем три года работал писателем в рекламном агентстве. Иван является мастером спорта по альпинизму и покорил несколько «восьмитысячников».

Бухгалтер. Петр Петров, 45 лет, бакалавр по бухгалтерскому учету, Институт народного хозяйства г. Энска. Петр заядлый спортсмен, много лет занимающийся спортивным ориентированием. После окончания института он четыре года работал в налоговых органах, а затем перешел на работу в благотворительный фонд. Петр имеет богатый опыт охотника и рыболова. За время работы на разных должностях он завел много полезных связей среди местных бизнесменов. Эти связи можно использовать для рекламы услуг компании ЭКСТРЕМАЛ.

Главный инструктор. Мария Сусанина, сертифицированный инструктор по туризму. Имеет восьмилетний опыт работы в качестве проводника. Увлекается бегом и плаванием. Мария много путешествует и непосредственно знает многие маршруты, представляющие интерес для туристов. В частности, она совершила однолетнее путешествие по лесам России, четырехмесячную поездку в сибирскую тайгу, а также четырехмесячное путешествие по северным рекам.

6.2. Штатное расписание

Штатное расписание составлено, исходя из планов компании на начало года. В течение первых двух-трех лет компания не намерена расширять штат сотрудников.

Таблица 6. Штатное расписание

Штатное расписание	Затраты на штаты
	2011	2012	2013
Генеральный директор
Бухгалтер
Инструктор
Директор по маркетингу
Другие
Всего:

 

7. Финансовый план

Финансовый план компании подробно описан в следующих разделах. По первоначальным оценкам на протяжении первых двух кварталов доходы компании будут расти медленно. Частично это  объясняется малой осведомленностью потенциальных клиентов и сезонными факторами. Оценки дохода получены на основе информации, предоставленных статистическими агентствами. Компания ЭКСТРЕМАЛ  имеет достаточно денежных средств, чтобы скомпенсировать трудности начального периода. Затем объемы продаж и доходы компании должны вырасти. Таким образом, приведенный финансовый план является консервативным, но вполне реалистичным.

7.1. Баланс

Баланс продемонстрирован в табл. 7.

Таблица 7. Баланс

Плановый баланс
Активы
	2011	2012	2013	Изменение в значении
Денежные средства
Ценные бумаги
Дебиторская задолженность
Товарно-материальные запасы
Другие текущие активы
Общие текущие активы
Недвижимость и оборудование
Минус накопленные амортизационные отчисления
Чистая недвижимость и оборудование
Нематериальные активы
Другие активы
Общие активы
Обязательства и капитал акционеров
Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность
Налог на прибыль к уплате
Начисленные расходы
Другие текущие обязательства
Общие текущие обязательства
Долгосрочные обязательства
Другие долгосрочные обязательства
Общие обязательства
Обычные акции
Займы
Общий капитал акционеров
Общие обязательства и капитал акционеров

 

7.2. Прогноз прибылей и убытков

По оценкам компании  ЭКСТРЕМАЛ увеличение доходности произойдет в третьем квартале. Кроме того, мы ожидаем, что валовая маржа во втором году поднимется с 20% до 22%.

Таблица 8. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
	2011	2012	2013
Чистая выручка от реализации продукции
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
Общие расходы
Амортизация
Общие операционные расходы
Операционная прибыль
Расходы на уплату процентов
Другие неоперационные расходы
Общие неоперационные расходы
Прибыль до уплаты налога на прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль

 

 

 

 

 

7.3. Денежные потоки

Денежные потоки представлены в табл. 9.

Таблица 9. Денежные потоки

План движения денежных средств
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности
Увеличение товарно-материальных запасов
Увеличение кредиторской задолженности
Изменение других активов
Чистый денежный поток от операционной деятельности
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты
Покупка ценных бумаг
Другое
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов
Выплаченные дивиденды
Чистый денежный поток от финансовой деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
Денежные средства в начале плана
Денежные средства в конце плана

 

7.4. Анализ безубыточности

Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10. Анализ безубыточности основан на предположении, что валовая маржа равна 20%. Эта оценка является консервативной.

Таблица 10. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.
Безубыточный объем продаж, руб.
Предположения:
Отпускная цена
Переменные затраты
Фиксированные затраты

7.5. Финансовые показатели

Финансовые показатели перечислены в табл. 11

Таблица 11. Основные показатели

Название	Как считать	Результат
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль/Общий капитал акционеров
Рентабельность продаж	Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции
Рентабельность активов	Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы
Валовая маржа	Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции
Оборачиваемость товарно-материальных запасов	Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года
Средний период инкассирования	(Дебиторская задолженность/Чистая  выручка от реализации продукции)*365
Оборачиваемость кредиторской задолженности	(Кредиторская задолженность/Себестоимость  реализованной продукции)*365
Оборачиваемость основных активов	Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование
Отношение задолженности к активам	Суммарные обязательства/Общие активы
Коэффициент текущей ликвидности	Общие текущие активы/Общие текущие обязательства
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)	(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие  текущие обязательства