Бизнес-план цветочного магазина

 

Таким образом, годовые затраты на рекламу составят 316 200 руб. в год.

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Производственный план

Рассмотрим издержки, связанные  с открытием магазина и его  функционированием.

Затраты на аренду представлены в  табл. 6.

Таблица 6 – Затраты на аренду производственных помещений

Наименование	Общая площадь, м2	Строительство, покупка, аренда	Стоимость, руб./мес.	Стоимость, руб./год
Помещение магазина	30	Аренда	42 000	504 000
Складское помещение	5	Аренда	7 000	84 000
Итого стоимость аренды в целом  в год				588 000

 

Помещение магазина –  это помещение, в котором будет размещён товар  для осуществления розничных  продаж. Складское помещение предназначено для хранения некоторых видов товара и вспомогательного материала (тряпок, швабр, моющих средств и т.д.) для уборки производственного помещения и помещения магазина.

Далее рассмотрим  первоначальные единовременные затраты (табл. 7).

Таблица 7 – Первоначальные затраты на открытие бизнеса

№	Наименование	Цена, руб.	Количество	Стоимость, руб.
1	Организационные расходы на регистрацию  ООО и открытие счета	12 000	1	12000
2	Стеллажи	1 500	2	3000
3	Торговые прилавки	3 000	5	15000
4	Кассовый аппарат	11 000	1	11000
5	Канцелярские принадлежности	2 000	1	2000
6	Расходы на получение лицензии	21 000	1	21000
7	Ремонт помещения	150 000	1	150000
8	Телефон	1 000	1	1000
9	Хозяйственные средства	1 000	1	1000
10	Единовременные затраты на рекламу	22 700	1	22700
11	Стул	500	3	1500
12	Холодильник	75 000	2	150000
13	Первая партия товара (цветы, открытки, цветочные горшки, вазы, удобрения  и т.д.)	96 000	1	96000
14	Компьютер	15 000	1	15000
15	Принтер	3 000	1	3000
16	Прочее	2 000	1	2000
Итого				506 200

 

Для начала работы магазину необходимо приобрести стеллажи, торговые прилавки, кассовый аппарат, канцелярские принадлежности, телефон стулья, холодильник, закупить первую партию товара, а также сделать  ремонт помещения, оплатить регистрацию  общества с ограниченной ответственностью и получить.

Общая сумма первоначальных инвестиций составит 506 200 руб., причём основная часть инвестируемого капитала пойдёт на ремонт здания и приобретение оборудования для производства.

Для предприятия будет целесообразно  использовать упрощённую систему налогообложения. Общая ставка процента по страховым  взносам в 2011г. Составит 34%. Такая  форма налогообложения удобна для  небольших предприятий.

Амортизация начисляется линейным способом. Стоимость амортизируемого  имущества составит 199 500 руб., к амортизируемому имуществу относятся стеллажи, торговые прилавки, кассовый аппарат, холодильник, компьютер и принтер. Средний срок службы амортизируемого имущества составляет 3 года службы. Исходя из полученных данных, можно рассчитать месячную норму амортизации и месячную амортизацию:

(1/36)*100%=2,78% - месячная норма амортизации;

199 500*0,0278=5546 – ежемесячные амортизационные  отчисления.

Далее необходимо рассмотреть издержки, которые предприятие будет нести  ежемесячно вне зависимости от количества произведённого и проданного товара. Структура постоянных издержек представлена в табл. 8.

Таблица 8 – Структура постоянных издержек

№	Статья постоянных издержек	Руб./мес.	Руб./год
1	Арендная плата	49 000	588000
2	Фонд оплаты труда	101 000	1212000
3	Отчисления от ФОТ                       - в пенсионный фонд РФ (26%)        - фонд соцстрахования  (2,9%) - фонд обязательного медицинского  страхования (5,1%)	34 340 26 260 2 929 5151	412 080 315 120 35 148 61 812
4	Амортизационные отчисления	5546	66552
5	Средства для уборки помещения	500	6000
6	Канцелярские принадлежности	200	2400
7	Телефонная связь	1 500	18000
Итого		192 086	2 305 032

 

Ежемесячные постоянные издержки составят 192 086 руб., а в год, соответственно  - 2 305 032 руб. Постоянные издержки включают в себя: арендные платежи, фонд оплаты труда, ежемесячные отчисления в различные фонды, а также амортизационные отчисления, различные средства для уборки помещения и канцелярские принадлежности.

В следующей таблице будет представлена структура переменных издержек, размер которых зависит от количества произведённой  продукции (табл. 9).

Таблица 9 – Структура переменных издержек

№	Статья переменных затрат	Руб./мес.	Руб./год
1	Расходы на транспортировку	4 000	48 000
2	Расходы на рекламу и продвижение	26 350	316 200
3	Закуп товара	96 000	1 152 000
Итого		126 350	1 516 200

 

Общий размер переменных издержек в  месяц составит 126 350 руб., в год – 1 516 200 руб.

Спрогнозируем объём сбыта методом  сценариев (табл. 10). В среднем в одном небольшом цветочном магазине в день продают на сумму 50 000 руб. – это значение берётся в качестве оптимистического (т.к. предприятие новое и первоначальный спрос будет ниже, чем у конкурентов) В соответствии с этим данными можно рассчитать объём сбыта в месяц и в год.

Таблица 10 – Оценка объёмов сбыта методом сценариев

Сценарий	в день, руб.	Прогнозируемый объём сбыта, руб./мес.	Прогнозируемый объём сбыта, руб./ год.
Пессимистический	20 000	600 000	72 00 000
Реальный	30 000	900 000	10 800 000
Оптимистический	40 000	1 200 000	14 400 000

 

Для дальнейших расчётов воспользуемся  реальным сценарием, по которому доходы от продаж кондитерских изделий в  месяц составляют 900 000 руб., а в год 10 800 000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Финансовый план

 

В ходе работы были рассчитаны постоянные и переменные издержки, которые понесёт  организация за первый год работы. Эти показатели составляют 2 305 032 и 1 516 200 руб. соответственно. Ежемесячно постоянные издержки составят 157 746 руб., переменные – 126 350 руб. Общие издержки за год составят порядка 3 821 000 руб. за месяц – 318 000 руб.

Как было обусловлено ранее, для  расчётов будет использован доход, рассчитанный по реальному сценарию (табл. 10). Таким образом, сумма дохода за месяц составит 900 000 руб., за год – 10 800 000 руб.

На основании вышеперечисленных  данных представим расчёт финансовых показателей работы цветочного магазина. По данным Минэкономразвития инфляция в 2012 году ожидается в интервале 5-6%, в 2013 - 4,5-5,5%, в 2014 году - 4-5%. Увеличению расходов поспособствует планируемое увеличение производства. В общей сложности расходы увеличатся на 10%. Ожидаемое ежегодное увеличение выручки за счёт увеличения спроса на товар составляет 15%.

Расчёт финансовых показателей  представлен в табл. 11.

Таблица 11 – Финансовые показатели работы цветочного магазина

Показатели	2012г		2013г		2014г
	за мес.	за год	за мес.	за год	за мес.	за год
1) Выручка, руб.	900 000	10800000	1 035 000	12420000	1 190 250	14283000
2) Общие издержки, ТС, руб.	318 000	3821000	349 800	4203100	384780	4623410
3) Прибыль от оказания услуг,  руб.	582 000	6 979 000	685 200	8 216 900	805 470	9 659 590
4) Налог на прибыль (15% от разницы  доходов и расходов), руб.	87 300,00	1 046 850	102 780,00	1 232 535	120 820,50	1 448 939
5) Чистая прибыль, руб.	494 700	5 932 150	582 420	6 984 365	684 650	8 210 652
6) Чистый денежный поток (чистая  прибыль +амортизационные отчисления)	500 246	5 998 702	587 966	7 050 917	690 196	8 277 204

 

Исходя из данных таблицы, можно  говорить о том, что чистая прибыль  предприятия за месяц в 2012 г. составит 494 700 руб., за год – 5 932 150 руб. Сумма прибыли в распоряжении предприятия (с учётом амортизационных отчислений) составит 500 246 руб. и 5 998 702 руб. за месяц и за год соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Оценка эффективности инвестиций

 

Для оценки экономической эффективности  проекта используются следующие  основные показатели:

1) Чистый дисконтированный доход (NPV);

2) Внутренняя норма рентабельности (IRR);

3) Индекс рентабельности (PI);

4) Дисконтированный срок окупаемости  (PP).

Для расчёта данных показателей  необходимо определить ставку дисконтирования. Ставка дисконтирования рассчитывается с использованием прогнозируемой инфляции по данным Минэкономразвития РФ (которая  составляет 5,3% на период 2011-2012гг.) и  премии за риск, применяемой в ситуации создания на рынке нового предприятия  при наличии конкурентов согласно методическим рекомендациям консалтинговой организации (8%). [3]

Формула для расчёта ставки дисконтирования  выглядит следующим образом:

r=((1+i)(1+p)-1)*100%, где

i – прогнозная инфляция за период,

р – премия за риск.

r=((1+0,053)(1+0,08)-1)*100%=13,72%

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (табл. 12).

Чистый дисконтированный доход (NPV) составляет  руб. Положительное значение данного показателя свидетельствует о том, что инвестирование в проект является выгодным.

Таблица 12 – Расчёт чистого дисконтированного  дохода от функционирования цветочного магазина

Период		Инвестиции	Экономический эффект	Коэффициент дисконтирования	Дисконтиро-ванная чистая прибыль	Чистый дисконтиро-ванный доход	Чистая текущая стоимость
				1 / (1+0,1372)n
1	2	3	4	5	6 (гр.4 х гр.5)	7 (гр.6 – гр.1)	8
Годы	2012 год	506 200	5 998 702	0,7732613	4 638 564,35	4 132 364	4 132 364
	2013 год	0	7 050 917	0,6799695	4 794 408,66	4 794 409	8 926 773
	2014 год	0	8 277 204	0,5979331	4 949 213,95	4 949 214	13 875 987
Всего		506 200	21 326 827	-	14 382 187	13 875 987