Банковские риски, причины их возникновения. Кредитный риск; его факторы, виды и специфика управления

3) использовать данные принципы  в качестве базы для создания  важнейших процедур управленческого  контроля, в том числе при создании  схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании  полномочий, а также технических  заданий;

4) определить процедуры обеспечения  ответственности, самооценки и оценки  результатов деятельности в соответствии  с принципами управления риском  и системы контроля, использовать  данные процедуры в качестве  факторов совершенствования процесса  управления;

5) следует разработать механизми  мониторинга и обратной связи  в целях обеспечения высокого  качества процедур, оценки и проверки  их соблюдения.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности, но при этом они являются наиболее рискованными кредитными организациями.

При написании курсовой работы были определены следующие факторы кредитного риска:

• экономической и политической ситуации в стране и регионе,
• степени  концентрации  кредитной  деятельности  в  отдельных  отраслях,  чувствительных к изменениям в экономике
• кредитоспособности,  репутации  и  типов  заёмщиков  по формам  собственности,  принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
• банкротства заёмщика;
• диверсификации кредитного портфеля;

В результате исследования были выделены следующие виды кредитного риска:

- внутренние и внешние  кредитные риски

- фундаментальные

- коммерческие

- индивидуальные совокупные

 К системе управления  кредитными рисками относятся

- идентификация риска

- оценка степени риска

- мониторинг риска

На основании банковской отчетности мною были проведены методологические основы анализа и оценки кредитных рисков из которого, следует что ОАО АКБ "Росбанк" выбрал правильную кредитную политику и если он в будущем продолжит ее разрабатывать, то это положительно отразится на стабильность будущих доходов.

При написании курсовой работы мною были рассмотрены счета операций по формированию и регулированию резерва на возможные потери по ссудам, к основным относятся:44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715.

Главной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

• управление совокупным риском кредитного портфеля;

• управление организацией кредитного процесса и операциями;

• управление неработающим кредитным портфелем;

• оценка политики управления кредитными рисками;

• оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

• оценка классификации и реклассификации активов;

Вопрос управление кредитным портфелем банка является основным и важнейшим как для самих банков, так и для всех его участников, партнеров, клиентов, поэтому необходимо отслеживать всевозможные риски,  целью управления ими и их минимизацией.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Создание условий для развития конкурентной среды на рынке банковских услуг является одним из ключевых факторов обеспечения конституционных гарантий единства экономического пространства и свободного перемещения услуг и финансовых активов.

 Цель кредитной организации, действующей на конкурентном  рынке, - получить наибольшую прибыль  в данных условиях. Содержание  банковской конкуренции определяется  соперничеством ее субъектов. Объектом  выступают различные экономические  и неэкономические выгоды конкурирующих  субъектов. Субъектами - банки, являющиеся  соперниками в борьбе за клиента.

 Для получения банков максимальной  прибыли, при этом без потерь  и угроз, необходимо предусматривать  риски, которые могут возникнуть  в банковской сфере при формировании  конечного финансового результата.

Банковский риск – это возможность возникновения у банка финансовых потерь (убытков), незапланированных расходов или возможность снижения планируемых доходов.

Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Под банковским риском понимается опасность возникновения сокращения ресурсной базы банка и осуществления выплат по забалансовым операциям, вызванными кризисными явлениями экономики и нарушением разумных принципов организации операций в самом банке.

К недостаткам нормативно правового регулирования банковских рисков относятся:

- отсутствие единой, четкой системы  по управлению рисками

- отсутствие документов, нацеленных  непосредственно на управление  страновым риском.

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Для  построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

1) сформулировать во внутрибанковских  документах стратегию и задачи  управления;

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска  в качестве основы при постановке  приоритетных стратегий и задач  и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц, имеющих  отношение к банку;

3) использовать данные принципы  в качестве базы для создания  важнейших процедур управленческого  контроля, в том числе при создании  схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании  полномочий, а также технических  заданий;

4) определить процедуры обеспечения  ответственности, самооценки и оценки  результатов деятельности в соответствии  с принципами управления риском  и системы контроля, использовать  данные процедуры в качестве  факторов совершенствования процесса  управления;

5) следует разработать механизми  мониторинга и обратной связи  в целях обеспечения высокого  качества процедур, оценки и проверки  их соблюдения.

кредитный риск — это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок

Проведенное исследование позволяет отметить актуальность теоретических и практических результатов. Это дало возможность сформулировать выводы теоретического, методологического и прикладного характера, которые отражают решение поставленных в соответствии с целью данного исследования задач.

В теоретическом плане актуальность подтверждается тем, что в процессе осуществления кредитной деятельности банки несут значительные потери в связи с неточностью оценки и необдуманным регулированием рисков.

В ходе проведенного исследования рассмотрены как совокупные активы банковского сектора в целом, так и анализ кредитного риска на примере конкретного банка

Особое внимание в работе было уделено механизму регулирования риска кредитного портфеля банка, который предусматривает использование таких методов управления риском как

1) методы предотвращения рисков;

2) методы перевода рисков;

3) методы распределения рисков;

4) методы поглощения рисков.

Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка.

Каким бы эффективным не был любой механизм управления на данный момент, для сохранения своей эффективности и в будущем он нуждается в постоянном преобразовании в силу высокого динамизма внешней среды и внутренних потребностей.

Современная ситуация в банковской отрасли и в кредитном секторе в частности складывается таким образом, что банки вынуждены постоянно изыскивать новые механизмы управления кредитным риском. Быстрый рост в последнее время этого рынка, как по объему, так и по сложности продуктов заставляет банкиров шире применять информационные технологии, разрабатывать более совершенные аналитические системы и создавать базы данных, обеспечивающие оптимальное соотношение риска и доходности вложений.

Вопрос управление кредитным портфелем банка является основным и важнейшим как для самих банков, так и для всех его участников, партнеров, клиентов, поэтому необходимо отслеживать всевозможные риски,  целью управления ими и их минимизацией.

 

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 21 декабря 2013 г.) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г N 395-I "О банках и банковской деятельности".( ред.от 30.09.2013) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
3. Инструкция Банка России от 15 июля 2005 г. N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" (ред. от 28.04.2012) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
4. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" ( в ред. от 25 октября 2013 г.) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
5. Положение Банка России от 10.02.2003 N 215-П "Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"  (ред. от 25.10.2013) ("Базель III")"[Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
6. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (ред. 25 октября 2013 г.) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
7. Положение Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 03.12.2013) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
8. Положение Банка России от 03.11.2009 N 346-П "Положение о порядке расчета размера операционного риска" (ред. от 03.07.2012) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
9. Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории  Российской Федерации (в ред. от 26.09.2012) ) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
10. Положение Банка России от 28.09.2012 N 387-П "Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"  (ред. от 25.10.2013) [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
11. Положение Банка России от 28.12.2012 N 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"[Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
12. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках" [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
13. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях" [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
14. Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах" [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
15. Письмо Банка России от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
16. Письмо Банка России от 29.12.2012 N 192-Т "О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков" [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
17. Письмом Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" [Электронный ресурс] // Режим доступа:СПС «КонсультантПлюс», 2012
18. О.И. Лаврушин. Банковские риски [Текст] - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.
19. Н.С. Костюченко. Анализ кредитных рисков[Текст]-СПб.: ИТД «Скифия», 2010.- 440 с.
20. Славянский А.В Оценка факторов и предпосылок возникновения кредитного риска при банковском финансировании юридических лиц [Электронный ресурс].- Режим доступа http://www.auditfin.com/fin/2011/2/10_15/10_15%20.pdf
21. Аналитический отчет ОАО «Росбанк» [Электронный ресурс].- Режим доступа http://www.bankstars.ru/pdf/AO_2272_0112.pdf
22. Годовой отчет ОАО «Росбанк» [Электронный ресурс].- Режим доступа http://www.rosbank.ru/files/about/disclosure/2013/god_2012.pdf

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Классификация банковских рисков 

Критерии классификации	Виды банковских рисков
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений Риски на микроуровне отношений
Характер банковского продукта, услуг и операций	Риск по забалансовым операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск Операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивого развития банка	Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы Риск-менеджмент
Факторы, образующие риск	Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие) Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и масштаб действия риска	Риск, исходящий от страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка. Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе: — от группы операций определенного вида (совокупный риск); — от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения	Ретроспективные риски Текущие риски Перспективные риски
Степень зависимости риска от банка	Риск, зависимый от деятельности банка Риск, не зависимый от деятельности банка
Вид банка	Риск специализированного банка Риск отраслевого банка
Величина риска	Низкие риски Умеренные риски Полные риски
Состав клиентской базы	Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Характер учета операций	Риск по балансовым операциям Риск по внебалансовым операциям