Банковские риски, причины их возникновения. Кредитный риск; его факторы, виды и специфика управления

• разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

 К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

• потребностей клиента в кредитовании;

• размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

• объема и ликвидности залога;

• степени достоверности получаемой информации;

• производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

• финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

• риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

• риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

• качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредитных организаций приводят:

• неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

• отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

• невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия — потенциального заемщика;

• недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

 • отсутствие прогрессивного  положительного опыта по сочетанию  различных видов краткосрочного  и долгосрочного кредитования  для достижения инвестиционных  целей;

• неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

• неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

• некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Источник лаврушин

3.2. Направления совершенствования  системы управления в кредитных  организациях

Успешное развитие современной кредитной организации основывается на выборе правильной стратегии, рациональном рыночном позиционировании и построении эффективной системы финансового менеджмента. Финансовый менеджмент в сочетании с гибкой маркетинговой политикой являются основными инструментами, позволяющими владельцам и топ-менеджерам банка осуществлять оперативное управление бизнесом.

Структуру основных элементов финансового менеджмента можно представить следующим образом:

построение прогнозных балансов, финансовых планов и бюджетов;

формирование оптимальной структуры активов и пассивов;

управление рисками;

корректировка ценовой политики и управление себестоимостью.

Эффективное сочетание этих базовых элементов финансового менеджмента в процессе управления финансами дает возможность не только максимизировать доходы, но и получать ощутимые конкурентные преимущества. Все структурные элементы принципиально важны для текущей деятельности, однако функционирование кредитной организации в условиях высококонкурентной среды и волатильного финансового рынка выдвигает на первый план систему управления рисками.

Условно развитие риск-менеджмента в банке можно разделить на два этапа. На первом - основной упор делается на оценке риска текущей деятельности. На втором этапе, когда кредитная организация достигает более высокого уровня развития, помимо оперативного анализа рисков в рамках системы финансового менеджмента, осуществляется исследование риска, сопутствующего процессу потенциального развития. Действенные механизмы управления уровнем риска и умение его правильно оценивать повышают общую рентабельность и устойчивость бизнеса, а также минимизируют размеры потенциальных убытков.

Риск является функцией коммерческого успеха организации. Современная фундаментальная и прикладная экономическая наука дает достаточно полное представление о видах существующих рисков, формах их воздействия на бизнес и методиках эффективного управления ими. Мне хотелось бы остановиться на анализе нескольких наиболее распространенных видов рисков: операционном и риске адекватного корпоративного управления; рыночном; коммерческом; риске разрыва ликвидности и несбалансированности структуры активов и пассивов.

Успех современного коммерческого банка - не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный — лежит на пути диверсификации проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить основную прибыль, и ряда дополнительных источников, дающих меньшую прибыль, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата.

Зачастую владельцы и менеджеры растущего бизнеса, концентрируясь на основном источнике дохода, отсекают некоторые направления деятельности, приносящие меньшие доходы. Многие динамично развивающиеся российские банки начинают отсеивать часть клиентуры и сокращают ассортиментный ряд, вытесняя из него некоторые, пользующиеся устойчивым спросом услуги, которые имеют высокую себестоимость. С моей точки зрения, процесс концентрации усилий на развитии основных направлений бизнеса, безусловно, принципиально важен, но, в то же время, сокращение дополнительных источников получения дохода снижает устойчивость бизнеса. «Пирамидальное» строение бизнеса, основанное на обслуживании различных групп клиентов и предоставлении комплекса услуг, как показали прошедшие кризисы, более надежно, несмотря на относительно меньшую доходность. Отсутствие разумной диверсификации и сбалансированности сбытовой и клиентской политики зачастую приводит к потере части бизнеса.

Управление кредитным риском - традиционная и классическая процедура в банковском риск-менеджменте. Данный риск связан с наступлением негативного события и имеет в своей основе целый комплекс причин как эндогенных, так и экзогенных. При оценке кредитного риска необходимо определить количественную составляющую - величину возможных потерь - и исследовать качественные характеристики, обусловливающие вероятность наступления события.

Наиболее актуальная проблема современного российского бизнеса - отсутствие достаточной прозрачности, в частности, используемая банками фискальная отчетность заемщиков может отличаться от истинного положения их дел. Вследствие этого размеры резервов, создаваемых банками согласно Инструкциям ЦБ РФ, не всегда адекватны действительной ситуации. Выход из сложившейся ситуации - институциональное развитие экономической системы: постепенная легализация бизнеса, транспарентность отчетности и, как следствие, создание в перспективе кредитных бюро.

В заключение хотелось бы отметить, что высокий уровень корпоративного управления в современном банке характеризуется не только наличием эффективных процедур оценки риска, но и адекватной востребованностью результатов анализа и использованием их в текущей деятельности банка. источникhttp://www.bankmib.ru/3178

Таким образом исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:

• введение обязательного требования со стороны Банка России

о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

• создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

• организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

• введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитованрш,

(например, в рамках потребительских  кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности  средств банка;

• установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

Заключение

 

Создание условий для развития конкурентной среды на рынке банковских услуг является одним из ключевых факторов обеспечения конституционных гарантий единства экономического пространства и свободного перемещения услуг и финансовых активов.

 Цель кредитной организации, действующей на конкурентном  рынке, - получить наибольшую прибыль  в данных условиях. Содержание  банковской конкуренции определяется  соперничеством ее субъектов. Объектом  выступают различные экономические  и неэкономические выгоды конкурирующих  субъектов. Субъектами - банки, являющиеся  соперниками в борьбе за клиента.

 Для получения банков максимальной  прибыли, при этом без потерь  и угроз, необходимо предусматривать  риски, которые могут возникнуть  в банковской сфере при формировании  конечного финансового результата.

Банковский риск – это возможность возникновения у банка финансовых потерь (убытков), незапланированных расходов или возможность снижения планируемых доходов.

В ходе курсовой работы мною были рассмотрены следующие основные виды рисков в банковской деятельности:

- Кредитный риск

- Риск несбалансированной  ликвидности

- Процентный риск

- Риск потери доходности.

- Операционный риск

При написании курсовой работы мною была рассмотрена нормативно- правовая база, которая включает в себя следующие основные нормативные документы:

          - Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)"

- Федеральный  закон от 2 декабря 1990 г.( ред.от 30.09.2013) N 395-I "О банках и банковской  деятельности".

К недостаткам нормативно правового регулирования банковских рисков относятся:

- отсутствие единой, четкой системы  по управлению рисками

- отсутствие документов, нацеленных  непосредственно на управление  страновым риском.

Для  построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

1) сформулировать во внутрибанковских  документах стратегию и задачи  управления;

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска  в качестве основы при постановке  приоритетных стратегий и задач  и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц, имеющих  отношение к банку;