Анализ поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в ХМАО и ее совершенствование

      При факторинговых операциях в случае неоплаты требований плательщиком последние переуступаются факторинговому отделу банка, и тот платит определенный в договоре процент от суммы требований. Таким образом, в данном случае происходит переуступка просроченной задолженности. Преимущество состоит в том, что вопрос об оплате требования плательщиком полностью исключается из сферы внимания поставщика. На данном этапе все три вида банковского обслуживания развиты в нашей стране недостаточно из-за отсутствия во многих банках экономического анализа и экономического расчета, должного контроля за качеством обслуживания, а также из-за слабой методологической базы, отсутствия научной и справочной литературы и практического опыта осуществления факторингового, лизингового и форфейтингового обслуживания. Тем не менее, по мере развития рыночных отношений и законодательной базы, использование данных видов банковского обслуживания для предприятий малого предпринимательства станет все более необходимым.       

      В условиях повышенного экономического риска при предоставлении кредита  совершенно необходим расчет кредитоспособности предприятия. Здесь используются различные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия (см. приложение 4).

      Однако  применение этих показателей в нашей  стране в настоящее время ограничено из-за различия принципов кредитования тех или иных предприятий.

        Некредитоспособным предприятиям  или фирмам с низкой степенью  кредитоспособности необходимо  предоставление ссуд на условиях высоких процентных ставок или страхования кредита.

      На  основании проведенных проверок коммерческому банку следует  разрабатывать свой план финансирования малых предприятий, определяя объем и сроки их кредитования.

      На  рис. 2. представлен существующий порядок  предоставления кредита малым предприятиям через коммерческие банки. [7. c. 163]

      Обращение к коммерческим банкам как для  получения займов для малого предпринимательства имеет ряд преимуществ. Так, в них вносятся местные и сберегательные вклады, коммерческие банки обычно распола-

      Рис. 2.

      Порядок предоставления кредита малым предприятиям через коммерческие банки 

гают  необходимыми внутренними ресурсами, следовательно, лучше, чем какая-либо другая финансовая компания могут отвечать спросу на оборотный капитал и на срочные ссуды для основного капитала.

      Однако  в настоящее время коммерческие банки рассматривают займы для малого предпринимательства как слишком рискованные и сопряженные с большими административными издержками. В связи с этим банки предпочитают давать ссуды  на короткие сроки (овердрафт).

        Для того, чтобы заинтересовать  банки, необходимо принять дополнительную систему льгот и приоритетов, например, рекомендовать полное или частичное освобождение от налогов прибыли банков, полученной от вложения средств в малое предпринимательство.

        Колоссальным источником возможностей  в финансировании малых предприятий являются сберегательные банки, которые почти на половину завязаны на жилищное городское и пригородное строительство.

        Внешним внебюджетным источником  финансирования малого предпринимательства  является частное или спонсорское  финансирование.  Довольно часто над малой фирмой стоит частная крупная фирма, заинтересованная в результатах работы предприятия, берущая на себя риск конструкторской, технологической и проектной разработки принципиально новых технологий, опытного и промышленного ее освоения.

      Основной  плюс венчурного инвестирования - прибыль  от прироста стоимости акций. Кредитор рассчитывает на то, что новое предприятие, быстро достигнув стадии серийного производства новой продукции, станет приносить повышенную прибыль.

      Но  венчурного кредитование не получило пока широкого распространения в нашей предпринимательской практике. Законодательство Российской федерации предусматривает возможность инвестиционной деятельности со стороны частных лиц, но следует отметить, что наличие индустрии венчурного капитала служит признаком развитых рыночных отношений, чего еще нет в нашей стране.

      Следующим источником внебюджетного финансирования малого предприятия может служить  совместное инвестирование. При этом создаются специальные фирмы, участвующие в капитале мелких предприятий. 

      В нашей стране совместное инвестирование проводится путем оформления договора-подряда  по финансированию какой-либо разработки.

      Особого внимания удостаивается привлечение  капиталов с использованием акций и иных ценных бумаг. Главным недостатком акционирования является возможность частичной или полной утраты финансируемым предприятием самостоятельности. Сказывается то, что еще недостаточно проработан закон о ценных бумагах и их использовании. Коммерческие банки могли бы организовать сотрудничество между отечественными финансово-промышленными группами и мелким бизнесом с помощью контрактных, субподрядных, арендных отношений, что позволило бы соединить мобильность, гибкость, инициативу малого производства и мощь, и влияние крупного предприятия.

      Исходя  из того, что деятельность самих  малых предприятий направлена в основном на местный рынок, нужно понимать, что решение основных их проблем необходимо решать через органы местного самоуправления, в то время как региональные органы государственной власти и управления должны определить основные направления поддержки предпринимательства, разработать комплекс необходимых мероприятий, изыскать необходимые материально-технические и финансовые ресурсы для их реализации за счет региональных источников.

      Для обеспечения поддержки малого предпринимательства  необходимы следующие финансовые институты: ипотечный банк малого предпринимательства, тендерный цент малого предпринимательства, стразовая компания малого предпринимательства, депозитная компания малого предпринимательства и инвестиционная компания малого предпринимательства. Цели их создания и задачи представлены в приложении 5.

    На  территории ХМАО осуществляют следующие мероприятия по финансовой поддержки малых и средних предприятий:

    Микрофинансирование – предоставление субъектам малого и среднего предпринимательства целевых займов на возмездной и возвратной основе, на льготных условиях. Мероприятие проводит Фонд поддержки предпринимательства Югры размер займа — до 3 000 000 руб. Срок финансирования — до 36 мес. Процентная ставка, в год — 1 ставка рефинансирования ЦБ РФ на момент заключения договора. Погашение кредита — по индивидуальному графику.

    Программа «Гарантия» - Предоставление Фондом поручительств по обязательствам (кредитам, займам, лизинговым операциям и.т.п.) субъектов малого и среднего предпринимательства перед кредиторами – банками, лизинговыми компаниями. Мероприятие проводит Фонд поддержки предпринимательства Югры

    Предоставление  поддержки в форме  компенсации части затрат по уплате процентов за пользование кредитами, уплате лизинговых платежей, затрат по договорам поручительства, залога, страхования, гарантиям банков. Мероприятие проводит Фонд поддержки предпринимательства Югры Компенсация части затрат за пользование кредитами (по уплате лизинговых платежей). Размер компенсации: до 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на дату заключения соглашения о предоставлении поддержки.  
2.3 Имущественная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства

    Имущественная поддержка субъектов малого предпринимательства является важным фактором и условием их дальнейшего развития; осуществляется в соответствии со ст. 7 Федерального закона «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации», а на региональном уровне - в соответствии с законодательными актами , принимаемыми органами власти субъектов РФ.

    На  федеральном уровне в качестве одной  из первоочередных задач в организации  имущественной поддержки предусматривается  разработка параметров (условий, правил) предоставление субъектам малого бизнеса на конкурсной основе государственного имущества: путем его продаж, сдачи в аренду или безвозмездного пользования. Так МАП РФ (Министерство по антимонопольной политике и поддержки предпринимательства) совместно с другими заинтересованными министерствами разработало программу продажи и сдачи в аренду субъектам малого предпринимательства имущества ликвидируемых предприятий и научно-исследовательских институтов, незавершенных объектов производственного назначения, высвобождаемого имущества военных городков и объектов инфраструктуры. Программа предусматривает предоставление производственным малым предприятиям не используемых либо не эффективно используемых производственных помещений и оборудования, находящихся в федеральной собственности. МАП РФ совместно с Минимуществом РФ разработало критерии, определяющие эффективное использование федерального имущества, предоставляемого субъектам малого бизнеса:

    - увеличение числа рабочих мест;

    - сокращение числа безработных;

    - увеличение поступлений доходов в бюджеты всех уровней;

    - развитие приоритетных видов  предпринимательской деятельности, особенно в производственной  сфере;

    - условия использования федерального  имущества (аренда, выкуп, передача  оборудования на условиях лизинга).

    В решении проблемы улучшения имущественной  поддержки малого предпринимательства  важнейшая роль принадлежит субъектам  РФ и органам местного самоуправления, которые имеют большую возможность  в предоставлении малым предприятиям государственного и муниципального имущества на различных условиях. В субъектах РФ функционируют и активно работают многие лизинговые компании, занимающиеся предоставлением по договорам малым предприятиям оборудования в лизинг. Только на основе лизинга может быть решена проблема нехватки высокотехнологичного оборудования, активной части основных средств у малых предприятий, которые не имеют необходимого первоначального капитала при создании собственного дела, и достаточных средств в процессе его функционирования. Малые предприятия, не прибегая к привлечению дорогостоящих кредитов (заемных средств), могут использовать новое прогрессивное оборудование и технологии на относительно льготных условиях, заключая договоры лизинга с местными лизинговыми компаниями.

    В Федеральном законе «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» говорится, что государственная поддержка союзов (ассоциаций) субъектов малого предпринимательства осуществляется путем содействия в обеспечении их на льготных условиях помещениями и средствами связи, необходимыми для деятельности указанных союзов (ассоциаций) и создаваемых ими предприятий, учреждений и организаций, а также для проведения организованных ими публичных мероприятий, связанных с поддержкой малого предпринимательства. Передача в аренду субъектам СМП помещений на льготных условиях. Мероприятие проводит ООО "Окружной Бизнес-Инкубатор"

     2.4 Информационная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства

    Для успешного развития в стране малого бизнеса необходима государственная поддержка субъектов малого предпринимательства в информационной сфере в соответствии со ст. 16 Федерального закона «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». Малые предприятия и индивидуальные предприниматели должны получать на льготных условиях информацию о внешней предпринимательской среде, о принятых и вводимых в действие многочисленных законах и других правовых актах, регулирующих предпринимательскую деятельность, о состоянии рынка товаров (работ, услуг), кредитов, ценных бумаг и т.д. 
2.5 Консультационная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства