Анализ поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в ХМАО и ее совершенствование

ustify">      Увеличиваются темпы роста объемов работ, выполняемых  малыми предприятиями жилищно-коммунального  хозяйства города (в 1999 г. ими выполнено 8,7% всех работ) и малыми предприятиями транспорта и связи (5,2% всех работ).

      Несмотря  на сложное финансово-экономическое  положение как в целом по России, так и по Ханты-Мансийскому автономному  округу, более 60% малых предприятий строительства в 2009 году увеличили объемы строительных работ.

      Многие  строительные малые предприятия  специализируются на производстве ремонтных  работ, более 80% из них в 2009 году значительно увеличили объемы выполненных работ.

      Несмотря  на сложное финансовое положение, в  городе постоянно организуются новые малые предприятия. Так, в 2008 году было зарегистрировано 14627 малых и средних предприятий, то в 2009г этот показатель повысился на 160 предприятий.

      Всего в 2008 году на малых предприятиях города работало 176598 человек. По состоянию на 2009 г. на малых предприятиях работало 173562 человек. Это делает малое предпринимательство весомым социально-экономическим явлением в Сургуте. Оно постоянно привлекает основную часть трудоспособного населения, высвобождаемого из других секторов экономики, снижая тем самым многие острые проблемы, в первую очередь вызванные безработицей.

      Наибольшее  число работников  малых предприятий  города Сургута трудятся в строительстве, торговле и общественном питании, на транспорте и связи, в промышленности.

      В последние два года начали создаваться малые предприятия в непроизводственной сфере деятельности. Так, в настоящее время зарегистрированы и начали свою деятельность 11 малых предприятий, специализирующихся в сфере народного образования; 17 – в здравоохранении, физической культуре, спорте и социальном обеспечении; 15 – в сфере культуры и искусства; 8 – в сфере науки и научного обслуживания. Правда, число работников, занятых в этих малых предприятиях не велико и колеблется  2,0% от числа всех занятых в отраслях, а количество малых предприятий явно недостаточно для полного удовлетворения потребностей населения. Однако работники непроизводственной сферы начали осознавать необходимость и эффективность создания малых предприятий.

      Исходя  из вышесказанного, службам, которые  будут заниматься развитием и поддержкой малого предпринимательства в городе, следует ориентировать население, которое решило открывать свое дело, в первую очередь на те отрасли (виды) деятельности, которые еще не получили в городе широкого распространения и продолжать поддержку малого и среднего предпринимательства.

 

     2.2 Финансовая поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства

      Практически самой трудноразрешимой для малого предпринимательства является проблема нахождения источников финансирования. Это объясняется структурой источников финансирования этих предприятий, а также трудностями их взаимоотношений с российскими банками.

 

      Рис.1.

      Источники финансирования малых предприятий.

      Существуют  два типа финансирования: внутреннее и внешнее. На рис. 1 представлены их разные источники. [7. c. 150]

      При выборе источника финансирования главными факторами являются доступность денежных средств и выгодные денежные ставки.

      В высокоразвитых странах финансовая поддержка сводится, в основном, к трем видам: прямые, смешанные и  гарантированные займы, выдаваемые небольшим фирмам под более низкие процентные ставки, чем при получении кредита на частном рынке ссудного капитала.

      Прямые  займы предоставляются непосредственно  мелким предприятиям из государственных источников под определенный процент, колеблющийся вместе с общей ставкой банковского процента.

      Смешанные займы имеют своим источником как государственные, так и частные  средства.

      При гарантированных займах кредиторам даются государственные гарантии в размере до 90% заемного капитала, уменьшая их риск.

      Кроме того, в некоторых высокоразвитых странах используется целевое бюджетное финансирование: в сметах ряда министерств и ведомств имеется специальная статья, предусматривающая выделение средств для малых предприятий (около 0,3% расходов бюджета).  

      Еще один вид финансирования - участие  в акционерном капитале малого предприятия путем скупки части его акций, оно помогает сделать кредит более доступным для малых предпринимателей.

      Огромную  роль в оказании финансовой помощи играют всевозможные кредитные программы, такие как займы на развитие внешней торговли, на реконструкцию предприятий, на поддержку местного предпринимательства, а также предпринимателей-инвалидов.

        Большое внимание во многих  странах уделяется развитию венчурного финансирования. Это финансирование мелкого инновационного бизнеса частным капиталом через венчурные фирмы.

      Венчурное финансирование складывается из личных средств богатых партнеров, входящих в товарищество или пенсионные, благотворительные фонды или организации. Венчурное финансирование – это финансирование предприятий, находящихся на втором и третьем этапах своего развития.

      Следующим видом финансирования является практика привлечения финансовых ресурсов через фондовые биржи.

      В ряде стран (США, Великобритании, Франции  и др.) созданы вторичные рынки ценных бумаг для мелких и средних компаний. [17. c.162]

      В связи с тем, что любое кредитование малого предпринимательства имеет  известную степень риска, банки широко используют такие формы финансирования как лизинг и факторинг.

      Самое широкое распространение получил  в последнее время лизинг - сдача в аренду инвестиций или потребительских товаров.

      Еще одно направление сотрудничества предприятий  малого звена и банковских учреждений - предоставление разного рода кредитов с заниженной процентной ставкой  и увеличенными сроками погашения.

        Иногда, в предприятиях с хорошо  налаженной работой финансирование осуществляется через привлечение средств сотрудников фирмы. Позитивным моментом такого решения является степень мотивации, резко возрастающий интерес к делам "своей" фирмы.

      Финансовые  рычаги используются для перераспределения  производительных сил, создания новых малых предприятий в промышленно отсталых районах, а также для увеличения количества рабочих мест в районах с избыточной рабочей силой.

      Государственные финансовые органы используются малыми фирмами не только для получения финансовой поддержки, но и для получения через них бесплатно финансовой информации, используемой для составления финансового бизнес-плана.

      Зарубежный  опыт показал, что очень эффективным оказывается создание учреждений по оказанию одновременно финансовой и консультативной помощи.  

      На  данный момент почти все крупные  банки создали сейчас специальные  отделы, занимающиеся финансированием малого предпринимательства. Набор инструментов, используемых для оказания помощи малому предпринимательству, постоянно расширяется.

Финансовую  политику в отношении малого предпринимательства необходимо рассматривать в контексте общей экономической политики  страны. Должна быть четкая направленность на достижение сбалансированности политики и рынка в целом, а не на проведении политики по секторам или применительно к предприятиям определенного размера, что может поставить в особые условия какую-либо одну группу, но в конечном итоге нанести ущерб какой-либо другой группе предприятии.

      Суть  налоговых мероприятий для стимулирования развития малого предпринимательства состоит в поэтапном уменьшении предельных ставок налогов и снижении прогрессивности налогообложения при достаточно узкой налоговой базе и широкой сфере применения налоговых льгот. Уменьшение ставки налогов в зависимости от размеров предприятия, как указывалось выше, является одним из повсеместно используемых методов налогообложения малого предпринимательства.

      На  рис. 1 показаны внутренние и внешние источники финансирования предприятий, которые используются в развитых странах при создании и развитии нового небольшого предприятия. В качестве инвестиций  по законодательству нашей страны, могут использоваться целевые банковские вклады, пан, акции, технологии, машины, кредиты, товарные знаки, интеллектуальные ценности. Внутренними источниками привлечения средств являются финансовые ресурсы и внутрихозяйственные резервы предпринимателя-инвестора.

      Частью  неформального рынка ссудных  капиталов является одалживание денег у родных и знакомых. Около 35% опрошенных предпринимателей пользуются этим источником финансирования.

      Централизованные  инвестиционные фонды осуществляют финансирование из бюджетных источников.

      Согласно  Федеральной программе поддержке  предпринимательства, финансирование и развитие инфраструктуры малого предпринимательства проводится через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства, образованный по постановлению Правительства Российской Федерации от 12 апреля 1996 г.

      Фонд - это организационная форма управления, обеспечивающая аккумуляцию  поступлений от федерального и местных бюджетов;  отчислений от средств, получаемых в результате приватизации государственного имущества (в размере 5%); поступлений от банковских структур; отчислений от предприятий и организаций (из налогооблагаемой базы) и т.д.

      Главный принцип деятельности фондов – условие  возвратности. Фонду предоставляется право выступать залогодателем, поручителем, гарантом по обязательствам предприятий.

      В настоящее время единственным источником фонда являются средства от приватизации предприятий, а также средства от прибыли и регистрации, направляемые в фонд. Но четкие механизмы контроля и поступления этих средств до сих пор не разработаны. Возникает необходимость ввести в Программу приватизации положение об обязательном направлении не менее 30% доходов от приватизации на создание новых рабочих мест в сфере малого предпринимательства. Было бы целесообразно также часть этих средств оставлять в регионах, чтобы региональные центры могли начинать работу по поддержке предприятий на местах. [8. c. 26]

      До  сих пор четко не определено, какие  предприятия кредитовать в первую очередь - самые мелкие или те, которые  уже достаточно развернулись. Нередки случаи использования кредитов в личных целях. Причиной этого является несовершенство законодательной базы в этом вопросе. Даже в условиях более стабильной экономики большинства развитых стран коммерческие банки не рискуют инвестировать в начинающие предприятия, а предпочитают кредитовать (и в основном на короткий срок) уже существующие предприятия малого предпринимательства, со стабильным коммерческим оборотом.

      Следует признать, что на сегодняшний день реальным единственным внешним источником получения дополнительных средств  является банковский кредит.

        Учитывая риск, связанный с предоставлением  кредита малым предприятиям, кредитные  сделки чаще всего оформляется  под какой-либо залог. Нельзя также забывать о том, что кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в ней в смысле выгодности. Это обстоятельство необходимо учитывать при формировании процентной ставки.

        Для малых внешнеторговых организаций  можно использовать такую форму кредитования, как форфейтинг. Под этим термином понимается кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные последним тратты (переводные векселя), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты труда импортер погашает свою задолженность. Прибегая к форфейтингу, экспортер получает возможность дополнительно мобилизовать средства и сократить дебиторскую задолженность. Особенность форфейтинга состоит в том, что при покупке векселя дисконт является определенной величиной, и в течение всего срока кредитования не меняется, несмотря на изменения ставок на рынке капиталов. При этом экспортер может произвести точный расчет цены товара с учетом реальных расходов по привлечению средств.