Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, их состав и движение

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2012 в 18:26, контрольная работа

Описание работы

Целью данного направления анализа является выяснение причин, обусловивших численность и структуру состава работающих. Изменение численности работающих характеризуется их абсолютным приростом или уменьшением по каждой группе персонала.
Персонал на предприятии представлен двумя группами — промышленно-производственный персонал (ППП) и непромышленный персонал.

Файлы: 1 файл

ООО Волга.doc

— 707.50 Кб (Скачать файл)

    Первый  условный показатель среднечасовой  выработки должен быть рассчитан в сопоставимых с планом условиях (за производительно отработанное время, при плановой структуре продукции и плановом техническом уровне производства). Для этого фактический объем производства товарной  продукции следует скорректировать на величину его

    

изменения в результате структурных сдвигов (ΔВПстр) и кооперированных поставок (ΔВПк.п), а количество отработанного времени - на непроизводительные затраты времени (Тн) и сверхплановую экономию времени от внедрения мероприятий НТП (Тэ), которую нужно предварительно определить.

      ЧВусл1 = (ВПф -+ ΔВПстр)/(Тф-Тн -+ Тэ);

      ЧВусл1= (100320-2500)/(385836-1200+7300) = 249,58 тыс. руб.

      Если сравнить полученный результат с плановым, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет интенсивности труда в связи с улучшением его организации:

      ΔЧВинт = 249,58 – 231,9 = +17,68 тыс. руб.

    Второй  условный показатель отличается от первого тем, что при его расчете затраты труда не корректируются на Тэ:

    ЧВусл2 = (ВПф -+ ΔВПстр)/(Тф-Тн);

    ЧВусл2 = (100320-2500)/(385836-1200) = 254,318 тыс. руб.

 

    Разность  между полученным и предыдущим результатом  покажет изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП:

    ΔЧВтэ = 254,318-249,58 =  + 4,738 тыс. руб.

      Третий условный показатель отличается от второго тем, что знаменатель не  корректируется  на  непроизводительные затраты времени:

    ЧВусл3 = (ВПф -+ ΔВПстр)/Тф

    ЧВусл3 = (100320-2500)/385836 = 253, 527 тыс. руб.

 

      Разность между третьим и вторым условным показателем отражает влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой выработки:

    ΔЧВтн = 253,527 – 254,318 = -0, 791 тыс. руб.

    Если  же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции:

    ΔЧВстр = 260,00 – 253,527 = 6,473 тыс. руб.

    Таким образом, все факторы, за исключением третьего, оказали положительное влияние на рост производительности труда рабочих предприятия.

 

    Баланс  факторов: 17,68 + 4,738 – 0,791 + 6,473 = 28,1 тыс.руб.

 

    Для того чтобы узнать, как за счет этих факторов изменилась среднегодовая выработка рабочих, необходимо полученные приросты среднечасовой выработки умножить на фактическое количество отработанных человеко-часов одним рабочим:

    ΔГВ'инт = ΔЧВинт*Дф*Пф

    ΔГВ'инт = 17,68*222*7,9 = +31 млн. руб.

    ΔГВ'тэ = ΔЧВтэ*Дф*Пф

    ΔГВ'тэ = 4,738*222*7,9 = +8,309 млн. руб.

    ΔГВ'тн = ΔЧВтн*Дф*Пф

    ΔГВ'тн = -0,791*222*7,9 = -0,138 млн. руб.

    ΔГВ'стр = ΔЧВстр*Дф*Пф

    ΔГВ'стр = 6,473*222*7,9 = +1,1352 млн. руб.

      Баланс факторов: 31+8,309-0,138+1,1352 = 39,3 млн. руб.(39,3)

    Для определения влияния их на среднегодовую  выработку работника нужно полученные приросты среднегодовой выработки рабочих умножить на фактический удельный вес рабочих в общей численности производственно-промышленного персонала:

    ΔГВинт = ΔГВ'инт*УДф

    ΔГВинт = 31,*0,7457 = + 23,11 млн. руб.

    ΔГВтэ = ΔГВ'тэ*УДф

    ΔГВтэ = 8,309*0,7457 = + 6,19 млн. руб.

    ΔГВтн = ΔГВ'тн*УДф

    ΔГВтн = - 0,138*0,7457 = - 1,02 млн.руб.

    ΔГВстр = ΔГВ'стр*УДф

    ΔГВстр = 1,1352*0,7457 = +8,46 млн. руб.

      Баланс факторов: 23,11+6,19-1,02+8,46 = 36,74

    Чтобы рассчитать влияние этих факторов на изменение объема выпуска продукции, следует прирост среднегодовой  выработки работника за счет 1-го фактора умножить на фактическую среднесписочную численность промышленно-производственного персонала:

    ΔВПуд = ΔГВуд*ПППф

    ΔВПуд = 0,374*295 = +110,33 млн. руб.

    ΔВПд = ΔГВд*ПППф

    ΔВПд =-5,48*295 = -1616,6 млн. руб.

    ΔВПп = ΔГВп*ПППф

    ΔВПп = -1,91*295 = -563,45 млн. руб.

    ΔВПчв = ΔГВчв*ПППф

    

ΔВПчв = 36,74*295 = +10838,3 млн. руб.

Баланс факторов: 110,33-1616,6-563,45+10838,3 = +8768,58

 

ΔВПинт = ΔГВинт*ПППф

ΔВПинт = 23,11*295 = 6817,45 млн. руб.

ΔВПтэ = ΔГВтэ*ПППф

ΔВПтэ = 6,19*295 = 1826,05 млн. руб.

ΔВПтн = ΔГВтн*ПППф

ΔВПтн = -1,02*295 = - 300,9 млн. руб.

ΔВПстр = ΔГВстр*ПППф

ΔВПстр = 8,46*295 = 2495,7 млн. руб.

Баланс факторов: 6817,45+1826,05-300,9+2495,7 = 10838,3 млн. руб.

      Из  табл. 2.8 видно, какие факторы оказали положительное, а какие — отрицательное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции. На анализируемом предприятии большие неиспользованные возможности роста уровня данных показателей связаны с целодневными, внутрисменными и непроизводительными потерями рабочего времени, что нужно учитывать при планировании и организации производства в будущем.

 

Таблица 2.8 - Результаты факторного анализа

Фактор ΔЧВ, тыс.руб. ΔГВ', млн. руб. ΔГВ, млн. руб. ΔВП, млн. руб
1. Численность персонала -

-

-

-

- +1552
2. Среднегодовая выработка одного  работника - - - +8768,58
Итого - - - +10320
2.1. Удельный вес рабочих - - +0,374 +110,33
2.2. Количество отработанных дней одним рабочим за год - -7,37442 -5,48 -1616,6
2.3. Продолжительность рабочего дня - -2,574 -1,91 -563,45
2.4. Изменение среднечасовой выработки  рабочих - +49,28 +36,74 +10838,3
Итого - +39,3 +29,72 +8768,58
2.4.1. Организация производства (интенсивность труда) +17,68 +31 + 23,11 +6817,45
2.4.2. Повышение технического уровня

производства

+4,738 +8,309 + 6,19 +1826,05
2.4.3. Непроизвольные затраты рабочего

времени

-0,791 -0,138 - 1,02 -300,9
2.4.4. Структура производства +6,473 +1,1352 +8,46 +2495,7
Итого +28,1 +49,28 +36,74 +10838,3
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.6. Анализ фонда оплаты труда и его использования на предприятии

 

    Анализ  использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать  в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

    В связи с этим анализ использования  средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.

    Фонд  заработной платы по действующей  инструкции органов статистики включает в себя не только фонд оплаты труда, относимый к текущим издержкам предприятия, но и выплаты за счет средств социальной защиты и чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Сведения об использовании средств, направляемых на потребление, представлены в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Анализ использования средств, направляемых на потребление

 
Вид оплаты Сумма, млн. руб.
план факт отклонение
1 2 3 4
 Фонд  оплаты труда 11250 12100 +850
1.1. По  сдельным расценкам 6120 6725 +605
1.2. Тарифным ставкам и окладам 3510 3360 -150
1.3. Премии  за производственные результаты 720 826 +106
1.4. Доплаты  за профессиональное мастерство 225 250 +25
1.5. Доплаты  за работу в ночное время,  сверхурочные часы, праздничные  дни - 36 +36
1 .6. Оплата  ежегодных и дополнительных отпусков 675 782 +107
1.7. Оплата  льготных часов подростков, перерывов  в работе кормящих матерей - - -
1.8. Доплаты  до среднего уровня - - -
1.9. Оплата  простоев - 121 +121
1.10. Оплата  труда совместителей - - -
 
 
 
 
 
 
1 2 3 4
2. Выплаты за счет чистой прибыли 3087 3324 +237
2.1. Вознаграждение  за результаты работы по итогам  года 994 1054 +60
2.2. Материальная  помощь 339 356 +17
2.3. Единовременные  выплаты пенсионерам 15 38  
2.4.. Оплата  отпусков сверх установленных  сроков - - -
2.5. Стипендии  студентам и плата за обучение 65 65 -
2.6. Погашение  ссуд работникам на строительство  жилья 316 316 -
2.7. Оплата  путевок на отдых и лечение 115 145 +30
2.8. Выплата  дивидендов по ценным бумагам 1243 1350 +107
3. Выплаты  социального характера 363 576 +213
3.1. Пособия семьям, воспитывающим детей 58 84 +26
3.2. Пособия  по временной нетрудоспособности 190 387 +197
3.3. Стоимость  профсоюзных путевок 115 105 -10
Итого средств, направленных на потребление 14700 16000 +1300
Доля  в общей сумме, %      
фонда оплаты труда 76,5 75,5 -1
выплат  из чистой прибыли 21 21   0
выплат  за счет фонда социальной защиты 2,5 3,4 +0,9

Информация о работе Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, их состав и движение