Анализ кредитоспособности организации (заемщика) на примере Сберегательного банка

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО  Уральский государственный экономический  университет

Центр дистанционного образования 

Специальность «Финансы и кредит» 
 
 
 

Курсовая  работа

по  дисциплине  «Экономический анализ» 

Студентки Романько Татьяны

Группы  ФК-08

Тема:  Анализ кредитоспособности организации (заемщика) на примере Сберегательного  банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                   2010

Содержание.

Введение………………………………………………………………………….3                                                                                                  

Глава 1. Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка…………………………………………………………..5                                                                           

1. Понятие, критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика…5
2. Общие подходы к организации анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке………………………………………………………………..12
3. Методики анализа кредитоспособности заемщиков, используемые банками экономически развитых стран……………………………………….18

  Глава 2.  Анализ кредитоспособности заемщика в Сберегательном банке………………………………………………………………………….29

2.1 Характеристика деятельности Сберегательного банка………………….29

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика по методике Сберегательного банка…………………………………………………………………………………….32

2.3 Рекомендации по совершенствованию анализа кредитоспособности        заемщика в сберегательном банке………………………………………………..40

Заключение…………………………………………………………………….47

Список  литературы…………………………………………………………...49

Приложения……………………………………………………………………51 
 
 
 
 
 

Введение.

     В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвычайно большое значение в развитии реального сектора экономики,  привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. Поэтому отношения, складывающиеся между банками и предприятиями по поводу кредитования, строго регламентированы системой законодательных норм и положений ведомственных актов. На их основании в практике западных банков разработаны надёжные схемы предоставления и возврата кредита.

     Актуальность  указанной темы обуславливается  тем, что на определённых этапах производственного  процесса почти все предприятия  испытывают недостаток средств для  осуществления тех или иных хозяйственных  операций, то есть возникает необходимость  в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение  банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для  предприятий зачастую непосильной. Причина кроется в том, что  российские предприятия в основной своей массе не соответствуют  критериям кредитоспособности, одним  из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать  ставку процента. Для принятия банками  решения о выдаче кредита, они  разрабатывают методики основанные на определении кредитоспособности предприятия нуждающегося в краткосрочном  кредитовании.

     Целью настоящей курсовой работы является изучение теоретических основ и методических подходов к анализу кредитоспособности заемщиков на примере Сберегательного банка.

       Для достижения поставленных  целей необходимо решить следующие  задачи:

     - рассмотреть понятие и критерии  кредитоспособности заемщика;

     - определить информационную базу  анализа кредитоспособности;

     - рассмотреть кредитные риски  и методы управления ими;

     - изучить методики оценки кредитоспособности  заемщиков, используемые банками  экономически развитых стран;

     - провести анализ кредитоспособности заемщика по методике Сберегательного банка;

     - разработать рекомендации по  совершенствованию анализа кредитоспособности  заемщиков Сберегательного банка.

      Объектом  исследования является анализ методов  и практических вопросов проведения оценки кредитоспособности клиента. Предмет  исследования - оценка кредитоспособности заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка.

1. Понятие, критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика.

     В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие  «кредитоспособность». Такое положение  объяснялось ограничением использования  товарно-денежных отношений в течение  длительного времени, а также  тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались  в форме прямого банковского  кредита, были характерные не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации  права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость  оценки кредитоспособности заемщиков  при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий с конца двадцатых годов оказались не кредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Произошедшие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности клиента банка.

     Кредитоспособность  клиента коммерческого банка  – способность клиента полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

     Кредитоспособность  заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

     Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует  о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей  конкретной ссуды конкретному заемщику.

     Мировая и отечественная банковская практика позволяет выделить следующие критерии кредитоспособности заемщика: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для  погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная  сделка, контроль (законодательная  основа деятельности заемщика).

     Под характером клиента понимается его  репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень  ответственности клиента за погашение  долга, четкость его представления  о цели кредита, соответствие ее кредитной  политике банка. Репутация клиента  как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических  показателей среднеотраслевым, из его  кредитной истории, репутации в  деловом мире его партнеров.

     Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового  и семейного положения, результатов  взаимоотношений руководимых ими  структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушаются утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

     Способность заимствовать средства означает наличие  у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, то есть наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы. Подписание договора неуполномоченным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

     Один  из основных критериев кредитоспособности клиента является способность заработать средства для погашения долга  в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической  литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения  средств в условиях инфляции, это  не может являться основным признаком  кредитоспособности заемщика. Дело в  том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется  время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения  активов. Поэтому целесообразно  ориентироваться на ликвидность  баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

     Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два  аспекта его оценки: 1) его достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к  минимальному уровню уставного фонда  и коэффициентов финансового  левеража; 2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении  риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

     Под обеспечением кредита понимается стоимость  активов заемщика и конкретный вторичный  источник погашения долга (залог, гарантия и т.д.), предусмотренный в кредитном договоре.

     Если  соотношение стоимости активов  и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка  в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при  финансовых затруднениях.

     Качество  залога, надежность гаранта особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка.

     К условиям, в которых совершается  кредитная операция, относятся текущая  или прогнозируемая экономическая  ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия  определяют степень внешнего риска  банка и учитываются при решении  вопроса о стандартах банка для  оценки денежного потока, ликвидности  баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

     Контроль  за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его  стандартам банка нацеливает банкира  на получение ответов на следующие  вопросы: имеется ли законодательная  и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение  законодательства (например, налогового).

     Изложенные  критерии оценки кредитоспособности клиента  банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

     – оценка делового риска;

     – оценка менеджмента;

     – оценка финансовой устойчивости клиента;

     – оценка финансового коэффициента;