Анализ денежных потоков предприятия

Целью настоящей работы является анализ потока денежных средств по основным трем направлениям: текущая, инвестиционная и финансовая деятельность.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
- выполнить анализ движения денежных средств предприятия;
- разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….2
1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ……………..4
1.1 Содержание денежных потоков…………………………………………..4
1.2 Классификация денежных потоков……………………………………….7
1.3 Задачи и источники анализа денежных средств предприятия…………12
1.4 Прямой и косвенный анализ движения денежных средств…………….16
1.5 Коэффициентный метод как инструмент факторного анализа в оценке движения денежных средств……………………………………………………21
2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРИМЕРЕ ООО «МАГНИТ»……29
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия………..29
2.2 Анализ движения денежных потоков в ООО «Магнит»………………………...33
2.3 Коэффициентный и факторный анализ денежных средств……………..41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………48
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….51
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс……………………………………...53
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Отчет о движении денежных средств…………..………...55