Ликвидность коммерческого банка (от лат. liquidus – жидкий, текучий) – это его возможность легко, своевременно (быстро) и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. На практике ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.

     Таким образом, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными банком средствами. Потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего как следствие наступает банкротство.

• Взаимоотношения с Банком России

     Центральный Банк Российской Федерации — высший орган банковского регулирования и контроля  над деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

     Коммерческие  банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной  политики Центрального Банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

     Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами проведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательных резервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.

     Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФ имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

     Деятельность  коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государство в лице Центрального Банка осуществляет наблюдение и контроль над устойчивостью каждого банка и всей банковской системы.

     Банк  России устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать от банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

     Для подготовки банковской и финансовой статистики, анализа экономической  ситуации Банк России имеет право также запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных органов исполнительной власти. Поступившие от банка данные по конкретным операциям не подлежат разглашению без согласия банка.

     Наряду  с экономическими методами, посредством  которых ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы.

     Банк  России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о  банковской системе России [7, c. 33 – 38].

     Итак, рассмотрев и охарактеризовав основные элементы банковской системы Российской Федерации, перейдем ко второй части нашего исследования, а именно к оценке состояния современной банковской системы нашей страны, основных ее проблем, направлений реформирования и развития. 

     Глава II. Характеристика банковской системы Российской Федерации на период с 2000 по 2003 гг.: направления реформирования, проблемы и перспективы  развития.

Как уже  было сказано выше, банковская система  является частью единого экономического организма, от состояния которого во многом зависит развитие общества в целом. К сожалению, в условиях переходной экономики банковская система России еще не реализовала всех своих возможностей. Более того, многие исследователи и рейтинговые агентства оценивают современную банковскую систему России, как одно из самых слабых мест в экономике страны. И даже продемонстрировав значительный рост, начиная со второго полугодия 1999 г., она все еще играет незначительную роль в развитии реальной экономики и, будучи от нее зависимой, банковская система не обладает пока достаточным экономическим потенциалом; велико еще число кредитных организаций, неустойчивых в финансовом положении; в деятельности банковской системы наблюдается ряд противоречий, которые снижают эффективность хозяйствования.

     На  протяжении всего периода экономических  реформ в нашей стране большое внимание уделяется проблеме развития банковского сектора. В перспективе российской банковской системе, Центральному банку и законодателям, всем экономическим ведомствам и Правительству необходимо сделать многое для сохранения национальной банковской системы как самостоятельной части мирового банковского сообщества. И это возможно, хотя потребует больших усилий по многим направлениям.

     Стратегия развития банковского сектора России, которую утвердило правительство, нацелена на усиление стабильности  и повышение эффективности  в банковской системе. С учетом этого Центральный Банк предполагает, что количество банков сократится, а оставшиеся банки будут вынуждены повысить капитализацию и увеличить открытость своей деятельности.

     В число возможных мер входит улучшение  условий деятельности для иностранных  инвесторов в банковской сфере и  ужесточение контроля над выдачей  лицензий новым банкам. Так, уже в июле 2002 года сократился период рассмотрения Центральным Банком заявлений и расширился список сотрудников, чьи профессиональные качества и деловая репутация должны подвергаться проверке. Теперь, помимо главных исполнительных директоров и главных бухгалтеров кредитных организаций, этот список включает заместителя главного бухгалтера и членов коллегиальных исполнительных органов. Кроме того, Центральный Банк России требует предоставления банковского бизнес-плана, детальные правила подготовки которого не определены; однако организации должны описывать свои финансовые, кадровые и технические ресурсы и предоставлять обоснованную оценку их способности осуществлять успешную деятельность в изменяющихся конкурентных условиях. Все эти меры, в свою очередь, предусматривают повышение ответственности учредителей и акционеров банков за деятельность находящихся в их собственности кредитных организаций [9, с. 159].

     Успешное  принятие законов, направленных на повышение  устойчивости банковской системы, ознаменовало собой определенные сдвиги в осуществлении банковской реформы. Ряд принятых в 2001 г. изменений и дополнений к банковскому законодательству предоставляет более широкие полномочия органам банковского надзора  и регулирования. Но такой подход вряд ли будет способствовать достижению целей реформы банковской системы России. До тех пор пока инспекторы будут осуществляют контроль над коммерческими банками, а не сотрудничать с ними, банковские управляющие вряд ли станут предоставлять заслуживающую доверия информацию, опасаясь возможного риска. 

   Серьезное направление реформирования банковской системы – это ликвидация банков, у которых отозваны лицензии. К началу 2003 г. ликвидации подлежало более 1000 банков; к тому времени были уже приняты решения о ликвидации и сформированы ликвидационные комиссии. Но процесс решения данной проблемы шел и сейчас идет крайне медленно. Перед нами встает законодательная и правоприменительная проблема. Технология ликвидации банков, у которых уже отозваны лицензии, и взаимоотношение судов с банками тоже вызывает беспокойство. Возникает проблема в развитии судебной реформы, где должно быть целое направление по данным вопросам. Возможно, этим должны заниматься специализированные суды,  специалисты, понимающие, что такое банк, отзыв лицензии и  разбирающиеся в других банковских и юридических операциях.

     Решение затронутых и многих других не указанных  здесь проблем зависит не только от Банка России, но и других ведомств. В целях дальнейшего развития банковская система, безусловно, должна быть реформирована. Для этого должен быть проведен целый комплекс мер не только по рассмотренным проблемам современной банковской системы России, но и по ряду других, требующих немедленного рассмотрения правительственными и другими органами: и по реструктуризации (реформированию, капитализации "проблемных" банков, подлежащих ликвидации), и совершенствованию законодательства, и введению новой финансовой отчетности по международным стандартам, и развитию технологий и системы платежей. Если мы будем это понимать и решать проблемы совместно и комплексно, то добьемся большего позитивного результата.

     Вопреки  первоначальным ожиданиям, после кризиса 1998 г. власти не взяли на себя ведущую  роль в процессе восстановления банковской системы. До сегодняшнего дня было лишь очень мало случаев банкротства крупных неплатежеспособных банков. Напротив, такие банки получали финансовую поддержку из государственных средств и в настоящее время продолжают работать, в небольших объемах аккумулируя средства предприятий и частных лиц.

     На  данный момент в России насчитывается  около 1,3 тысяч действующих банков и небанковских кредитных учреждений, причем этот показатель почти в 1,5 раза ниже, чем в 1996 г. (Более подробная информация о количестве зарегистрированных и действующих банков представлена в Приложении 2.) Более того, российская банковская система по международным стандартам просто не сопоставима с аналогичными системами развитых стран. Это, прежде всего, проявляется в размерах капитала и величине аккумулированных активов: совокупный собственный капитал 200 наиболее крупных банков России меньше капитала банка любой страны, входящего в первую "двадцатку" крупнейших банков мира; по совокупным активам всю российскую банковскую систему можно приравнять к 30-му банку США по величине активов в порядке их уменьшения. При этом доля мелких и средних банковских учреждений с уставным фондом до 5 млн евро составляет 85%. То есть существенная часть банковской системы состоит из средних и мелких банков с низким уровнем капитализации, зачастую выступающих исключительно в качестве казначейских департаментов "родительских" структур [12, c. 12].  Причем более 50% общих банковских активов страны составляет сумма валюты баланса 12 крупнейших банков России (из них более 20% аккумулирует Сбербанк). Этот факт свидетельствует о высокой степени концентрации активов в современной банковской системе России. (Эти и другие особенности российской банковской системы мы уже рассматривали в Главе I,  в разделе: "Структура банковской системы России и ее особенности".)

     Также важно отметить, что роль банковской системы России в экономике страны по-прежнему очень мала. Общие активы банков РФ на начало 2002 г. составляли 3,16 трлн руб., тогда как объем ВВП на тот же период был оценен в 9040,8 млрд руб. В то же время общий размер займов, выданных банками, составляет лишь 16,2% от ВВП, в то время как в странах Центральной и Восточной Европы эта цифра достигает 60%. Это служит неоспоримым доказательством того, что в экономике России роль банков все еще невелика. Этот факт, с одной стороны, говорит о том, что в скором времени банки окажутся просто не в состоянии предоставлять кредитные ресурсы в объемах, необходимых для роста экономики в кратко- и среднесрочной перспективе в результате нехватки капитала и других источников ресурсов. С другой же стороны, слабая роль банковской системы в национальной экономике существенно снижает риск распространения проблем банковского сектора на другие отрасли экономики [14, c. 27].

     Но, несмотря на это, в настоящее время  нагрузка на российскую банковскую сферу  систематически увеличивается, так  как темпы роста производства и инвестиций все больше зависят от притока банковских кредитов.

     Тем не менее, еще весной 2001 г. Центральный  Банк России объявил, что российская банковская система полностью оправилась от кризиса 1998 г., а большинство банков, урегулировав свою задолженность перед кредиторами, завершили финансовое оздоровление.

     Действительно, данные свидетельствуют о некотором  повышении роли банковского сектора в реальной экономике – российская банковская система медленно преодолевает разрушительные последствия кризиса августа 1998 г.

     После кризиса развитие банковской системы  в России шло по качественно иной модели, чем в первой половине 90-х гг. Банки все больше выступают в качестве банковских посредников между субъектами хозяйственных отношений, то есть начинают ощутимо выполнять свою главную экономическую функцию. Исследователи российской банковской системы подчеркивают рост активности банков по наращиванию кредитования экономики в послекризисный период: кредиты банков реальному сектору экономики превысили 1 трлн руб. Более того, темпы прироста ресурсной базы уже начали отставать от темпов роста кредитования: с октября  2000 г. по июнь 2002 г. это превышение составило около 110 млрд руб., или 8% всех выданных кредитов; в результате соотношение кредиты/депозитная база к июлю 2002 г. достигло 93%, что на 7 процентных пунктов выше, чем в начале 1998 г. Следует отметить, что качественных изменений в отраслевой структуре кредитования не произошло. Коммерческие банки все еще неохотно занимаются кредитованием малого бизнеса. Многие банки, особенно в Москве и Санкт-Петербурге, предоставляют займы малым и средним предпринимателям, используя для этого средства, выделенные именно на эти цели зарубежными и международными кредитными организациями. Наиболее же активно банки предоставляют деньги предприятиям экспортно-ориентированных отраслей, доля заимствований которых намного превышает долю заимствований отраслей, ориентированных на внутренний рынок. В целом же объемы кредитования реального сектора не соответствуют потребностям развития экономики [14, c. 28].