Современные черты банковской системы России

     Важнейшие из них – правила кредитования предприятий и хозяйственных  организаций коммерческими банками, главным условием которых является вложение полученных средств в эффективное коммерческое мероприятие. Правила Центрального Банка также предусматривают осуществление контроля над целевым расходом и своевременным возвратом предоставленных в кредит средств.

     Правила ведения кассовых операций имеют  большое значение для ограничения  налично-денежного обращения, сокращения издержек и ускорения оборота наличных денег.

     Порядок совершения эмиссионных, расчетных, кредитных  и кассовых операций по соответствующим  счетам Центрального и коммерческих банков отражают правила бухгалтерского учета, которыми предусмотрены формы балансов и оборотных ведомостей различных кредитных учреждений.

     Правила статистической отчетности содержат основные условия составления отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам их  деятельности. Отчет о годовой деятельности Центрального Банка предоставляется Государственной Думе, Правительству и Президенту РФ.

6. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, для чего рассматривает пакет документов, которые включают в себя протокольные решения учредителей об открытии нового банка; список учредителей; устав банка; вступительный баланс на день открытия банка; заключительный баланс на конец отчетного года; финансовый план банка; справку о трудовой деятельности Председателя, его заместителя и главного бухгалтера банка, образцы подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться имуществом банка и его  денежными средствами.

     Банк  России также принимает решение  о предоставлении или об отказе в предоставлении лицензии на право ведения банковских операций. Банковская лицензия не предоставляется страховым компаниям, ломбардам, благотворительным и пенсионным фондам, риэлторским фирмам, так как они, являясь небанковскими кредитно-финансовыми институтами, не имеют права совершать банковские операции. Если же организация таковой не является, Центральный Банк, рассмотрев пакет документов, принимает решение об открытии нового кредитного учреждения. Входящий также в ряд полномочий Банка России отзыв лицензий производится при нарушении уставных требований банка и федерального законодательства в области  банковской деятельности.

7. Банк России осуществляет постоянный государственный надзор за деятельностью кредитных организаций с помощью расчетно-кассовых центров банка, получающих необходимую информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовом состоянии коммерческих банков. Расчетно-кассовые центры являются проводниками денежно-кредитной политики Правительства и Центрального Банка. Главными целями государственного контроля над работой коммерческих банков являются: обеспечение их ликвидности, сохранность средств вкладчиков и предотвращение возможных банкротств.
8. Центральный Банк Российской Федерации реализует облигации государственных займов и осуществляет кредитование расходов федерального бюджета за счет своего эмиссионного фонда.
9. Банк России осуществляет в соответствии с законодательством Российский Федерации регулирование золотовалютных резервов страны и валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки. Являясь главным депозитарием золотовалютных резервов государства, Центральный Банк России организует все операции по купле-продаже золота и иностранных валют по ценам спроса и предложения на золотых и валютных  рынках. Официальный курс рубля по отношению к доллару США и другим иностранным валютам устанавливается Банком России.
10. Центральный Банк России принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса страны в целях контроля над состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов Центрального Банка. В балансе отражается соотношение платежей, которое в области внешней торговли имеет большое значение для курса рубля по отношению к иностранным валютам, и соотношение поступлений в страну инвалюты, на основе чего рассчитывается сальдо баланса. При ухудшении платежного баланса Банк прибегает к валютным интервенциям на межбанковских  биржах, поддерживая тем самым установленный валютный коридор, что в свою очередь позволяет создавать дополнительные резервы, укрепляющие валютные позиции Центрального Банка.
11. В целях осуществления названных выше функций Центральный Банк Российской Федерации проводит анализ и прогнозирование состояния экономики страны в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикуя соответствующие материалы и статистические данные [4, c. 97 – 107].

     Все перечисленные функции Центрального Банка Российской Федерации тесно взаимосвязаны. Центральный Банк выполняет их, опираясь на коммерческие банки и другие структуры финансового рынка, но не вмешиваясь в их оперативную деятельность. Успешное выполнение этих функций позволяет создать необходимые предпосылки для выполнения Банком России функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны и, следовательно, регулирования экономикой нашей страны.

     Но, как было сказано выше, в двухуровневую  банковскую систему России помимо высшего  уровня, представленного Центральным  Банком РФ, входит второй, более низкий уровень – уровень коммерческих банков. Без изучения принципов функционирования коммерческих банков невозможно в полной мере описать банковскую систему России на современном этапе ее развития. 

     1.4. Коммерческие банки

     Коммерческий  банк – это коммерческое предприятие, главным в деятельности которого является реализация экономических интересов и получение прибыли. Он выполняет практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними, посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в операциях с ценными бумагами и др.

     Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для проведения активных операций. (Пассивные и активные операции коммерческого банка мы рассмотрим чуть позже.) В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности, и коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.

• Основные принципы деятельности

Банковская  деятельность, в коммерческом банке  в частности, - очень выгодная  и перспективная деятельность, руководствующаяся рядом принципов. Главным из них является прибыльность. Рассмотрим следующую схему:  
 
 
 
 

Рис.2. Схема основного принципа деятельности банка 

     Из  данной схемы видно, что прибыль  банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги. Банковская прибыль имеет собственное название  - маржа. Прибыльность также является основным показателем деятельности банка; без прибыльности, доходности банк не может существовать.

     Другой  важный принцип деятельности коммерческого  банка следует из первого и  заключается в наиболее дешевом  приобретении капитала и продаже  его по наиболее высокой ставке. Но в деятельности банка все должно соответствовать интересам клиента, и рисковать банк может только величиной своего капитала. Отсюда – следующий принцип деятельности, основанный на том, что коммерческий банк – рисковое предприятие, и должен работать только в пределах реально имеющихся ресурсов, неся при этом полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности.

• Классификация

     На  данный момент в России действует  около 1,5 тыс. коммерческих банков, при  этом каждый из них обладает своими специфическими особенностями. Поэтому каждый коммерческий банк можно отнести к той или иной группе из следующей классификации коммерческих банков.

     По  форме собственности в России банки образованы на основе любой формы собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной и др. Исключается возможность создания банка одним физическим и юридическим лицом, так как уставный капитал коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех и более участников.

     По  форме создания и  способам формирования уставного капитала банки бывают паевые, созданные в форме товариществ с ограниченной ответственностью и акционерные, созданные в форме акционерных обществ (закрытого и открытого типов). Паевые коммерческие банки не являются собственниками своего капитала, так как участники такого типа банков (пайщики) не передают ему права собственности на свою долю капитала, а сохраняют ее за собой. Акционерные коммерческие банки закрытого и открытого типов выступают собственниками капитала основателей банка (акционеров).

     По  размеру банки бывают крупные, средние и мелкие. Здесь учитывается величина активов банка, его капитал, величина оплаченного уставного капитала, наличие филиалов и т.д.

     По  объему и разнообразию операций выделяют: универсальные коммерческие банки, осуществляющие разнообразные виды операций, и специализированные банки, осуществляющие ипотечные, инвестиционные, инновационные и другие операции.

     По  наличию филиальной сети различают банки, имеющие филиалы, и не имеющие их. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций.

     По  сфере деятельности – специальные банки (например, банки развития), финансирующие отдельные целевые, региональные программы, и банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях и программах.

     По  срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, которые предоставляют краткосрочные и долгосрочные ссуды [4, c. 129 – 131].

• Основные операции и услуги

     Определение банка как учреждения, которое  аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

     Пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним относятся: привлечение вкладов (депозитов) юридических и физических лиц; открытие и ведение счетов граждан, предприятий, организаций; выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); займы, полученные из других банков и т.д.

     Активные  операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских кредитов населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; займы, предоставляемые другим банкам.

     Современный коммерческий банк – это универсальное  предприятие, стремящееся развивать  как можно больше видов операций и услуг. При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы.

• Кредитные операции – это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности, причем банки могут выступать в этих операциях как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков, получая кредиты в Центральном Банке и других коммерческих банках.
• Расчетные операции – хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов. Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счет.
• Кассовые операции – операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.
• Межбанковские операции – расчеты между банками и другими кредитными учреждениями, которые могут осуществляться через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков.
• Вексельные операции – операции с векселями: учет, принятие на инкассо для получения платежей и для оплаты их в срок, выдача ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей. Эти операции коммерческий банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других предприятий.
• Операции с ценными бумагами – это и выпуск собственных ценных бумаг, финансовых инструментов для увеличения уставного фонда акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершение актов купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков. Такой тип операций называют курсовыми операциями. Другими словами, банки могут выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги.
• Операции с иностранной валютой – покупка у российских и иностранных юридических и физических лиц и продажа им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.
• Комиссионные (посреднические) операции – различного рода операции по купле-продаже, производству и принятию платежей, в которых банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам.
• Финансовые операции – операции, которые осуществляются банком при реализации государственных, акционерных и других облигационных займов; то есть банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций. Среди наиболее важных финансовых операций и услуг коммерческого банка можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции.

Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора. Целью факторинга является устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной организации. Основой осуществления факторинговых операций является договор факторинга.

Лизинговые  операции – предоставление на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения. При проведении лизинговой операции существует ряд рисков, поэтому участники сделки, как правило, страхуются от любого рода рисков.

Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России может стать сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами, частными пенсионными фондами и др.

• Учредительские операции – операции по основанию новых предприятий.

     Все перечисленные операции банки могут  проводить как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Законодательством запрещено банкам осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговле ими, а также страхование всех видов    [4, c. 132 – 133].

     Баланс  коммерческого банка – это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. В этой таблице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство, что призвано обеспечить оптимальные отношения между привлеченными и размещенными ресурсами с тем, чтобы обеспечивать соответствующий уровень ликвидности банка. (В приложении 1 наглядно представлен баланс Банка России в 2003 г.)