Основные этапы становления и развития экономической теории

         • Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к

совокупности  кредитных сделок. Если в одной  из кредитных сделок  заемщик  не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств  -возвратность становится не обязательным для кредита как экономической  категории.  Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной  сделке  не  означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

         • Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему,  отвечая  на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

       структуру кредита;

      стадии движения; основу.

       Важно при этом,  чтобы раскрываемая  сущность  кредита  выражала  его целостность, подходила для всех его проявлений. 

      1.2 Формы и функции кредита

     Формы кредита.

    Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются, как ране, кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- кредитора  и заемщика;

-ссуженной  стоимости;

-целевых  потребностей заемщика.

   В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную ( товарно - денежную) формы кредита.

 

       Товарная форма кредита

    Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной  формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары ( меха, скот и др). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами.

   В современной практике товарная  форма кредита не является  основополагающей. Преимущественной  формой выступает денежная форма  кредита, однако применяется и  его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров  с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто  сопровождается и денежной формой кредита.  

       Денежная форма кредита

       Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

     Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.

      Как уже отмечалось, движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное использование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей. 

       Смешанная форма кредита

    Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита.

     Смешанная (товарно- денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

          В зависимости от того, кто  в кредитной сделке является  кредитором, выделяются следующие форсы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская( частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик ; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос- от заемщика.  

 

        Банковская форма кредита

        Банковская форма кредита- наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.  По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим, занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

         Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их , предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

          Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

           Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом. 

         Государственная форма кредита

         Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредита предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы ( на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе отдельных его отраслей, и пр..) займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на 5,10 и даже 20 лет). В отличии от государственных займов, широко практикуемых  в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется  через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу, становится международной формой кредита. 

       Хозяйственная форма кредита

    При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют  коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием- продавцом оплаты товара и предоставление предприятием- покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий кредит» появился как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что  образовалось на базе особых условий продажи товаров.

      Хозяйственная «коммерческая» форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукта, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.

      Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер. 

         Международная форма кредита

       При международной форме кредита состав участником кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты; банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон- иностранный субъект.  

        Гражданская форма кредита

        Гражданская форма кредита основана  на участии в кредитной сделке  в качестве кредитора граждан,  частных лиц. Такую сделку иногда  называют частной (личной) формой  кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношения со всяким из других участников кредитных отношений.

        Во взаимоотношениях частных  лиц друг с другом данная  форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным. 

             Производительная и потребительская формы кредита

        Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

        Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

         Как в случае с товарной  формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. В дальнейшем эта форма стала распространенной, применяется и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей  населения прежде всего в товарах длительного пользования.

     Потребительская форма кредита в отличии от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и  предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

        Чистых форм кредита, изолированных  одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме  товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами.

        Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит- это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержку их жизнедеятельности, восстановление физических лиц и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты. 

            Прямая и косвенная, явная и скрытая, старая и новая, основная и                  дополнительная, развитая и неразвитая формы кредита.

        В отдельных случаях используются другие формы кредита, в частности:

- прямая  и косвенная;

- явная  и скрытая;

-старая  и новая;

-основная (преимущественная) и дополнительная;

- развитая  и неразвитая и др.

        Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.