Оценка кредитоспособности предприятия

Таким образом, использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов – это более объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность заключается в том, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены, и они требуют постоянного обновления информации, что может быть невыгодно для банков. По результатам анализа кредитоспособности, чем больше баллов набрал клиент, тем выше уровень его кредитоспособности.

При проведении анализа кредитоспособности банки особое внимание уделяют оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить необходимые справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить точность сведений, представленных в анкете клиента. Если банкир выявил неточности в ответах клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел в заблуждение банк, то клиент автоматически получает отказ в предоставлении ему кредита.

Оценка капитала относится к определению благосостояния клиента. Она тесно связана с оценкой финансовых возможностей клиента с точки зрения его способности погашать ссуду наряду с обычными повседневными расходами и другими долговыми обязательствами. Практически для всех потребительских ссуд доход клиента является основным источником их погашения. Поэтому банк оценивает достаточность собственных средств клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней.

Метод коэффициентов является более детальным анализом экономического состояния заемщика. Поэтому особое внимание банкиры во всем мире придают анализу финансовых коэффициентов, например, показателей ликвидности, оборачиваемости средств, обеспеченности собственными средствами, прибыльности или на основе денежного потока, в результате чего определяется класс кредитоспособности заемщика и его рейтинг.

Для установления размера адекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам целесообразно рассчитать специальные показатели, коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам клиента [5, с. 52]:

К1 = Мин / Д (1)

где Мин – минимальный размер платежей в погашение ссуды

Д – доходы клиента.

К2 = Макс / Д (2)

где Макс – максимально допустимый размер задолженности

Используя подобные коэффициенты, банкир оценивает: соответствие размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента, стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды, учитывая возможность потерей заемщиком части дохода из-за снижения общей деловой активности или снижения конкурентоспособности данного вида бизнеса и т.д.

Обобщая вышесказанное, анализ кредитоспособности физического лица заключается в определении перспектив погашения суммы задолженности клиентом в срок и без дополнительных расходов со стороны банка.

По результатам изучения теоретических основ оценки кредитоспособности заемщика можно сделать следующие выводы:

1. Кредитная политика  – это определение направлений  деятельности банка в области  кредитных и инвестиционных операций  и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка грамотной кредитной  политики – важнейший элемент  банковского менеджмента. Сущность  кредитной политики банка состоит  в обеспечении безопасности, надежности  и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести  к минимуму кредитный риск.

2. Банковский риск –  это риск, которому подвергаются  коммерческие банки. Кредитный риск  является для банков очень  значимым. Он представляет собой  существующий для кредитора риск  неуплаты заемщиком основного  долга и процентов по нему. Наиболее распространенным в  практике банков мероприятием, направленным  на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности  заемщика.

3. Под оценкой банком  кредитоспособности заемщика –  физического лица подразумевается  анализ возможности и целесообразности  предоставления заемщику денежных  средств, определение вероятности  их возврата своевременно и  в полном объеме. Наиболее эффективной  считается скоринговая система  оценки потенциальных заемщиков. Она предполагает наличие как  минимум трех разделов: информация  по кредиту, сведения о клиенте, финансовое положение клиента.

 

2.ОЦЕНКА И НАПРАВЛЕНИЕ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМОВ КРЕДИТОВАНИЯ  В ОАО «АИКБ «ТАТФОНДБАНК».

2.1.Кратко экономика-организационная  характеристика ОАО «АИКБ «Татфондбанк».

ОАО «АИКБ «Татфондбанк» - универсальный банк с широким спектром услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Татфондбанк - второй по величине банк Республики Татарстан. Банк традиционно входит в число 100 крупнейших банков России по размеру активов и собственного капитала.

Ключевым совладельцем банка является Правительство Республики Татарстан. Уставный капитал банка составляет 7,3 млрд. рублей.

Высокая степень надежности банка подтверждена международным кредитным рейтингом агентства Moody’s Investors Service на уровне B2 и национальным рейтингом агентства «Эксперт РА» на уровне «А».

По состоянию на 1 сентября 2013 года в банке обслуживается 19,2 тысяч корпоративных клиентов, среди которых заметное место занимают ведущие предприятия и организации республики.

В тоже время, Татфондбанк активно занимается развитием розничного бизнеса: обновляет и постоянно расширяет линейку кредитных продуктов, проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, предоставляет услуги по денежным переводам и приему платежей.

Татфондбанк является одним из лидеров среди банковских учреждений Республики Татарстан по количеству выпущенных пластиковых карт. На 1 сентября 2013 года в обращении находится 357 тысяч пластиковых карт банка. Татфондбанк обладает статусом Принципиального участника сразу двух международных платежных систем – VISA и MasterCard. Сеть обслуживания, с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1200 банкоматов.

Банк проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, сумма вкладов физических лиц на 1 сентября 2011 года превысила 23 млрд. рублей.

В структуру банка входит 94 подразделения, в том числе филиалы в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Сургуте, Чебоксарах, Перми, Уфе.

ОАО «АИКБ «Татфондбанк» является членом:

- Банковской Ассоциации  Татарстана;

- Ассоциации российских  банков с 20.06.2006 №1539;

- Московской межбанковской  валютной биржи;

- Торгово-Промышленной Палаты  РТ;

- Международной межбанковской  системы финансовых телекоммуникаций SWIFT;

- Российской Национальной  Ассоциации СВИФТ;

- Саморегулируемой организации  «Национальная Фондовая Ассоциация»;

- ABISS [Association for Banking Information Security Standards]

Также Банк является:

- принципиальным участником  международной платежной системы  «VISA»;

- принципиальным участником  международной платежной системы  «MasterCard Worldwide»;

- участником системы страхования  вкладов.

Журнал Forbes в мартовском номере опубликовал рейтинг самых крупных российских банков. В рейтинг вошли два татарстанских банка, в том числе Татфондбанк.

При составлении рейтинга Forbes основывался на данных «Интерфакс-ЦЭА» на конец 2012 года. Активы банка в конце прошлого года составляли 60,3 млрд. рублей, а объем привлеченных средств физических лиц – 23,5 млрд. рублей.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг ОАО «АИКБ «Татфондбанк» на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности».

К позитивным факторам, влияющим на рейтинг Татфондбанка, были отнесены низкий уровень просроченной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам (2,2% на 01.10.2012), высокий уровень покрытия внебалансовых обязательств кредитного характера высоколиквидными активами (270,6% на 01.10.2012), высокая вероятность административной и финансовой поддержки со стороны региональных органов власти, а также умеренно высокий (с учетом размерных характеристик Банка) уровень достаточности собственных средств (Н1 составил на 01.10.12 14,6%). Кроме того, для деятельности Банка характерна низкая доля 10 крупнейших вкладчиков в пассивах (16,3% на 01.10.12), стабильная и диверсифицированная ресурсная база по источникам и срокам, хорошая сбалансированность активов и пассивов на долгосрочном горизонте (Н4=44,8% на 01.10.12). Также положительное влияние на рейтинговую оценку оказывают такие факторы, как наличие положительной публичной кредитной истории, и сильные конкурентные позиции в Республике Татарстан и в целом по банковскому сектору.

Объем выданных Татфондбанком кредитов малому и среднему бизнесу в первом полугодии 2010 года превысил 4,2 млрд. рублей, что на 54,3% больше показателей за аналогичный период прошлого года. Количество кредитов МСБ в первом полугодии 2013 года по сравнению с показателями за аналогичный период прошлого года выросло более чем в два раза.

Такие данные содержатся в рейтинге крупнейших банков России по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу в первом полугодии 2013 года, опубликованным агентством РБК. В рейтинге Татфондбанк занимает 22 место по стране.

Одновременно РБК опубликовало рейтинг банков по портфелю выданных кредитов МСБ на 1 июля 2013 года. Портфель выданных кредитов МСБ Татфондбанка превысил 7,46 млрд. рублей. По этому показателю по данным РБК Татфондбанк занимает 17 место по России и первое место в Татарстане (среди региональных банков).

 

2.2.Исследование процедуры кредитоспособности  заемщика  характеристика ОАО  «АИКБ «Татфондбанк».

Подходы, изложенные в настоящей методике, распространяются на:

1) оценку финансового  положения заемщиков – физических  лиц на момент выдачи ссуды (кроме ссуд, входящих в портфель  однородных ссуд),

2) оценку финансового  положения заемщиков в процессе  его мониторинга по ссудам, не  включенным в портфели однородных  ссуд (и/или портфели однородных  условных обязательств кредитного  характера).

Оценка финансового положения физического лица производится на основании:

1) Справки с места работы  о доходах физического лица  за последние шесть месяцев, заверенной  работодателем (по форме работодателя  или по форме банка);

2) Документов, подтверждающих  наличие иных доходов в т.ч. доходов от продажи имущества  за счет которых будет производиться  возврат кредита;

3) Информации, указанной  в Анкете;

4) При наличии у Банка  сомнений в отношении Клиента  список документов может быть расширен.

В случае если возврат кредитных ресурсов, согласно заявлению заемщика, будет производиться за счет постоянных источников дохода, проводится следующая оценка платежеспособности, показанная в приложении 8.

Следовательно, в таблице осуществляется учет всех расходов и доходов заемщика на момент подачи заявки на кредит, а так же прожиточный минимум по Свердловской области.

В случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), то размер дохода Заемщика определяется как сумма дохода согласно справки с места работы и дохода от продажи имущества (суммы вклада). При этом в качестве дохода от продажи имущества принимается рыночная стоимость имущества, подтвержденная оценочной компанией, аккредитованной в Банке либо ответственным сотрудником Банка.

Основную долю в структуре доходных активов ОАО «АИКБ «Татфондбанк» за период времени с 2010 по 2012 годы занимают кредитные вложения (таблица 2.2.2).

Таблица 2.2.2

Основные балансовые показатели ОАО «АИКБ «Татфондбанк»

Показатель	на 01.01.12, тыс.руб	на 01.01.11, тыс.руб	на 01.01.10, тыс.руб	Изменение (2012-2011гг)		Изменение (2011-2010гг)
				тыс.руб	%	тыс.руб	%
Активы нетто	64 280 168	55 623 443	46 244 415	8 656 725	15,56	9 379 028	20,28
Чистая прибыль	299 483	293 779	366 458	5 704	1,94	-72 679	-19,83
Кредитный портфель	41 026 061	37 926 922	37 070 691	3 099 139	8,17	856 231	2,31
Просроченная задолженность в кредитном портфеле	1 620 920	716 266	379 722	904 654	126,3	336 544	88,63
Вклады физических лиц	23 452 606	17 651 423	11 284 364	5 801 183	32,87	6 367 059	56,42
Вложения в ценные бумаги	4 462 350	4 088 046	2 814 250	374 304	9,16	1 273 796	45,26

 

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них: