Финансово-хозяйственный анализ предприятия ОАО «ВБКК»

После написания данного  раздела можно сделать общий  вывод о том, что в 2012 году себестоимость  основных и оборотных средств  самая высокая, что связанно с  внедрением нового оборудования на производство и увеличения числа работников, все эти увеличения связанны с ростом производства продукции и расширением круга потребителей.

1.6 Состояние трудовых ресурсов

К трудовым ресурсам относится  та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей  отрасли.

Кадры или трудовые ресурсы  предприятия  -  это  совокупность  работников различных профессионально - квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его  списочный состав.

Трудовые ресурсы (кадры) предприятия являются главным ресурсом каждого предприятия, от качества и  эффективности использования  которого  во многом зависят результаты деятельности  предприятия  и  его конкурентоспособности.

Управление ОАО «ВБКК» осуществляет генеральный директор предприятия – Деркач Сергей Николаевич.

Динамика по численности  и заработной плате работников за 2009-2011 г в табл.6.

Численность работников ОАО «ВБКК» Таблица 6

Вид персонала	Численность по годам
	2009	2010	2011
АУП (административно-управленческий персонал)	8	8	8
Специалисты	10	9	10
МОП (обслуживающий персонал)	5	5	6
Основные рабочие	90	95	90
Вспомогательные рабочие	37	40	39
Итого:	150	157	153

 

Рис. 20. Динамика численности персонала на предприятии

 

Заработная плата работников за 2009-2011 года представлена в таблице 7.

Заработная  плата работников ОАО «ВБКК»                                   Таблица 7

Вид персонала	Годовой ФОТ работников, руб.
	2009	2010	2011
АУП (административно-управленческий персонал)	1728000	1728000	1728000
Специалисты	1440000	1296000	1560000
МОП (обслуживающий персонал)	240000	270000	324000
Основные рабочие	7560000	7980000	7560000
Вспомогательные рабочие	2664000	2880000	2808000
Итого:	13632000	14154000	13980000

 

Рис. 21. Динамика изменения годового ФОТа

Исходя из данных таблиц, можно сделать вывод, что численность  персонала предприятия увеличивалась в 2010 году на 4,6 % и уменьшилась в 2011 году на 2,6 %.

Возрастная структура  работников представлена в таблице 8.

          Возрастная структура работников                                          Таблица 8

Возраст персонала	Кол-во чел.
	2009	2010	2011
18-22	5	5	5
22-30	15	17	17
30-45	110	106	105
45-60	20	26	23
Свыше 60	0	3	3
Итого:	150	157	153

 

Рис.22. Возрастная структура персонала в 2009 году

 

Рис.23. Возрастная структура персонала в 2010 году

 

Рис.24. Возрастная структура персонала в 2010 году

 

Результаты анализа персонала  по образовательному уровню представлены в таблице 9.

Анализ  персонала по образовательному уровню                   Таблица 9

Образование	Кол-во, чел
	2009	2010	2011
Несколько высших	4	4	5
Высшее	57	59	58
Неоконченное высшее	32	35	35
Средне специальное	47	49	50
Среднее	10	10	5
Итого:	150	157	153

 

Рис.25.Структура персонала по образованию в 2009 г.

Рис.26.Структура персонала по образованию в 2010 г.

 

 

 

Рис.27.Структура персонала по образованию в 2011 г.

 

Таким образом, мы видим, что более 38% работников предприятия имеют высшее образование, что положительно сказывается на репутации фабрики.

В рамках анализа персонала  был проведен анализ по половому критерию. Результаты представлены в таблице 10.

Структура персонала по половому признаку              Таблица 10

Пол	Кол-во, чел.
	2009	2010	2011
мужской	40	42	43
женский	110	115	110
Итого:	150	157	153

 
Рис.28.Половая структура персонала в 2009г    Рис.28Половая структура персонала в 2010г           

                                  Рис.29.Половая структура персонала в 2011г     

    Анализ персонала показал, что численность работников предприятия за исследуемые периоды возросла на 4% . В возрастной структуре персонала преобладают работники категории «30-45 лет» - это работники, находящиеся в самом трудоспособном возрасте, а также более чутко реагирующие на изменения внешней среды и более легко к ним адаптирующиеся. Большая часть работников предприятия – люди с высшим образованием, имеющие все необходимые знания и навыки для выполнения производственных работ, среди руководящего состава большая часть – сотрудники с несколькими высшими профессиональными образованиями. Таким образом, весь персонал предприятия соответствует требованиям занимаемой должности. Более 70% работников предприятия – женщины, это обусловлено спецификой работы и отрасли.

В целях стимулирования материальной заинтересованности рабочих и служащих в повышении эффективности производства, в целях поощрения отличившихся работников и для усиления их социальной защищенности применяются специальные  системы премирования, разработанные  на предприятии.

Мотивировать человека –  значит затронуть наиболее важные для  него интересы и дать ему возможность, шанс реализовать их в процессе работы.

Под поощрением будем понимать предоставление работникам со стороны  фирмы льгот и услуг социального  характера за определенные заслуги.

         Источником выплаты премии за основные результаты производственно-хозяйственной деятельности является ФОТ за счет себестоимости произведенной продукции.

В рамках нормативов премиальных  выплат для каждой категории работников составляются индивидуальные премиальные (материальные вознаграждения) и поощрительные (дополнительные стимулы) системы.

Премии рабочим и служащим начисляются ежемесячно согласно показателям таблица 11.

Показатели  и размеры премирования                                         Таблица 11

Категория работников	Элементы премиальной  системы
	Стимулируемые задачи деятельности	Показатели и условия  премирования	Формы премирования	Шкалы премирования	Круг поощряемых работников	Периодичность и сроки  выплат премий	Источники премиальных выплат
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Рабочие: Основные и вспомогательные  рабочие	Повышение производительности труда; мотивированность труда.	Перевыполнение плана; отсутствие прогулов, опозданий и выговоров	денежная	От 2000 до 4000 рублей в зависимости  от разряда рабочего	Основные и вспомогательные  рабочие	ежемесячно	ФОТ рабочих, а также прибыль  от реализации продукции
2. АУП: - Руководители                 - Специалисты - Служащие	Своевременное решение поставленных задач, ответственность, эффективное  управление персоналом;   четкое выполнение всех поручений  и обязательств; соблюдение всех дисциплинарных норм.	Перевыполнение плана; отсутствие прогулов, опозданий и выговоров; привлечение новых потребителей.	денежная	От 3000 до 5000	Управленческий состав	ежемесечно	ФОТ руководителей
3.МОП: - Уборщицы - Сторож	Отсутствие нарушений  трудовой дисциплины; мотивированность труда	отсутствие прогулов, опозданий  и выговоров	денежная	От 1000 до 2000		ежемесячно	ФОТ рабочих, а также прибыль  от реализации продукции

 

 

 

Следует ввести понятие системы  наказания на предприятии.

Наказание – это отрицательная  оценка деятельности работника субъектом  управления, связанная с ограничением или лишением нарушителя материальных благ ( премий) и прав (привилегий).

 Цель наказания –  убедить человека отказаться  от совершения нарушения в  дальнейшем и удержать от нарушения  других работников.

Наказание – следствие  неисполнения виновным обязанностей и  превышение прав.

Содержание системы  наказаний на предприятии                         Таблица 12

Категория работников	Элементы  системы наказаний
	Стимулируемые задачи деятельности	Формы наказания	Условия наказания	Виды  и шкалы наказаний
1. Рабочие  и МОП	Повышение трудовой дисциплины; повышение  производительности труда	1-замечание 2-выговор 3-увольнение	1-Невыполнение плана;  плохое качество; 2-отсутствие на рабочем  месте; частые опоздания; 3-появление в нетрезвом  виде; не соблюдение правил БЖ; несоблюдение устава предприятия	Моральное и материальное
2. АУП	Повышение трудовой дисциплине, четкая подчиненность  начальству, выполнение обязательств в полном объеме	1-замечание 2-выговор 3-увольнение	1-Неуважение к начальству;  частые опоздания; 2-отсутствие на рабочем  месте; 3-появление в нетрезвом  состоянии; несоблюдение устава  предприятия	Моральное и материальное

 

На предприятии должны соблюдаться принципы и правила  наказаний;

1. Неотвратимость воздействия
2. Индивидуализация и значимость воздействия
3. Справедливость
4. Учет степени тяжести дисциплинарного проступка
5. Воздействие не должно унижать достоинства человека.

 

Вывод: в первой главе  представлена общая характеристика ОАО «ВБКК»: даны годовые объемы выпуска продукции, определены производственные мощности предприятия, построены графики динамики стоимости основных и оборотных средств, раскрыта структура договорных отношений с поставщиками, потребителями, государственными и финансовыми организациями, дана характеристика трудовых ресурсов. Объемы выпуска продукции на ОАО «ВБКК» возросли в период с 2009 года по 2011 год, стоимость основных средств предприятия увеличилась на 374712 руб., оборотные средства повысились в 2011 году по сравнению с 2009 на 3695 000 руб. Некоторых поставщиков следует заменить, т.к. они задерживают поставки сырья на предприятие, что негативно сказывается на его деятельности.