Банковские операции как бизнес

Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выражается в том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций в РФ является получение прибыли. Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Следует еще раз обратить внимание на то, что законодательство узко трактует понятие кредитной организации, понимая под ней юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включаются в состав банковской системы РФ. При этом по Закону «О банках и банковской деятельности»[2]в РФ возможно создание кредитных организаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации. В свою очередь последние могут быть трех типов: расчетные, депозитно-кредитные и небанковские кредитные организации инкассации. Таким образом, в настоящее время в РФ существуют практически две группы кредитных организаций: входящие в банковскую систему, которые, исходя из содержания их деятельности, можно назвать банками с ограниченным кругом операций, и не включенные в состав банковской системы (кредитные кооперативы, кредитные союзы, ломбарды, факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.). Вторую группу кредитных организаций иногда называют парабанковскими (похожими на банковские). 

2.1.Законодательные акты развития банковской системы Российской                      Федерации 

Законодательные основы функционирования современной банковской системы России были созданы в 1990 г. с принятием законов “О центральном банке РФ” и “О банках и банковской деятельности”. В 1995 и 1996 гг. эти законы были приняты Государственной Думой в новой редакции. Закон “О Центральном банке Российской федерации (Банке России)” дал более четкое и подробное описание функций главного банка страны, наделил ЦБ РФ правом издания нормативных актов, обязательных для исполнения всех юридических и физических лиц и органов государственной власти. В Законе были усовершенствованы инструменты осуществляемой ЦБ РФ денежно-кредитной политики, развит принцип независимости ЦБ РФ и однозначно записано, что никакие государственные органы не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ по реализации его функций.

В деятельности, усиление мер по обеспечению устойчивости банковской новой редакции “Закона о банках и банковской деятельности” четко прослеживаются три основных принципа: либерализация ведения банковской системы, приближение положений закона к нормам прямого действия. Закон, по существу, впервые в российском банковском законодательстве исчерпывающе определил перечень и существо исключительно банковских операций, для которых потребуется лицензия ЦБ РФ и которые могут осуществлять только особым образом зарегистрированные “кредитные организации”. Закон внес определенную ясность в регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг, обусловил изменения в порядке регистрации банков и ужесточил требования к сохранению банковской тайны.

В настоящее  время на рассмотрении Думы находятся  проекты важных для дальнейшего развития банковской практики законов “Об обязательном страховании банковских вкладов граждан”, “О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций”, “О фондовом рынке” и др 
 
 
 

2.2. Разновидности банков, их особенности и операции 

Схема 1. 

Согласно действующему в РФ законодательству банки могут  создаваться на основе любой формы  собственности в форме хозяйственного общества.

По принадлежности капитала все действующие в РФ банки можно классифицировать следующим образом: банки, основанные на частной собственности, т.е. их собственниками являются негосударственные предприятия, организации и частные лица; банки с государственным участием; банки с участием иностранного капитала.

Банки с государственным участием - это банки, в капитале которых участвуют организации, представляющие государство. По некоторым оценкам, в настоящее время насчитываются 23 кредитные организации, в уставных капиталах которых доля государственного участия превышает 50%. В настоящее время в России не существует специального законодательства, регулирующего создание и деятельность кредитных организаций с государственным участием. Формы и порядок участия федерального имущества в уставных капиталах кредитных организаций определяются отдельными для каждого банка федеральными законами.

Банк России в настоящее время владеет  контрольными пакетами акций Сбербанка  и росзагранбанков. В 19 кредитных  организациях контрольные пакеты акций  принадлежат органам исполнительной власти и государственным унитарным предприятиям. К числу этих кредитных организаций относятся Внешторгбанк, Россельхозбанк, Всероссийский банк развития регионов и др. Крупнейшими банками с государственным участием являются Сбербанк и Внешторгбанк. Сберегательный банк РФ занимает лидирующие позиции практически по всем показателям банковской деятельности -- капиталу, банковским активам, вложениям в государственные ценные бумаги и др. К началу 2002 г. собственный капитал Сбербанка достиг 95,7 млрд. руб. На его долю приходится свыше 15% совокупного капитала российских банков, 26% всех банковских активов, почти 35% расчетов с использованием пластиковых карт. По количеству филиалов он сравним с крупнейшими банками Европы (на 1 декабря 2003 г. их было 1163'). Сбербанк является фактически монополистом на рынке банковских вкладов населения. Крупнейшим банком, контрольный пакет акций которого принадлежит непосредственно. Правительству РФ, является Внешторгбанк. Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк) был создан в 1990 г. и в настоящее время входит в число ведущих банков страны. Его уставный капитал составляет 42,1 млрд. руб. В настоящее время крупнейшим акционером Внешторгбанка с долей в 99,9% является Правительство РФ.

В странах, находящихся  на этапе перехода к рыночной экономике, в том числе и в России, банки с государственным участием выполняют стабилизирующую роль, обеспечивая поддержание доверия к банковской системе и кредитование реального сектора в условиях неопределенности и высоких финансовых рисков. Но для эффективного выполнения банками с государственным участием своей стабилизирующей роли государство должно четко обозначить цели и приоритеты своего участия в банковской системе. Отсутствие определенных задач, которые должны решать эти банки в рамках проводимой государственной экономической политики в настоящее время, является основной проблемой российских банков с государственным участием.

Банки с иностранным участием - это банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежит нерезидентам юридическим и физическим лицам. В этой группе особо выделяют банки, контролируемые иностранным капиталом, т.е. те, контрольный пакет акций которых принадлежит нерезидентам. На 1 января 2003 г. в России действовали 129 кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, из них только 38 находились под контролем иностранного капитала. При этом в 28-ми кредитных организациях 100% уставного капитала принадлежало нерезидентам и в 10-ти - доля иностранного капитала превышала 50%. Основными направлениями деятельности кредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом, являются:

- кредитование внешней торговли и обслуживание внешнеторгового оборота между страной, в которой находится иностранный банк, и РФ;

- банковское обслуживание фирм страны, в которой расположен банк, и транснациональных корпораций, работающих на российском рынке;

- предоставление комплекса современных банковских услуг национальным предприятиям и организациям;

- финансовое посредничество между иностранными и российскими финансовыми рынками.

Присутствие на российском банковском рынке банков, контролируемых иностранным капиталом, способствует привлечению прямых иностранных инвестиций в экономику страны, расширение их деятельности служит косвенным подтверждением улучшения инвестиционного климата. Иностранные банки применяют новые финансовые технологии, современные банковские продукты, новейшие информационные системы, что крайне важно для совершенствования банковской системы России. Их отличают высокие стандарты ведения бизнеса, квалифицированный менеджмент. Забота о собственной репутации удерживает эти банки от сотрудничества с теневым сектором. В связи с этим приток иностранного капитала с солидной репутацией рассматривается Банком России и Правительством РФ в качестве потенциально важного фактора развития банковского сектора страны, способствующего формированию конкурентного рынка банковских услуг.

По организационным формам различают банки, созданные как общества с ограниченной ответственностью, и акционерные банки.

Банк в форме  общества с ограниченной ответственностью (ООО) - это банк, учрежденный одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен согласно учредительным документам на доли определенных размеров. Участники такого банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Члены, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников. Банк, создаваемый в форме ООО, может иметь единственного учредителя, но им не имеет право быть другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников банка в форме ООО не должно быть более 50. Если оно превысит установленный законом предел, он должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке.

В настоящее  время среди действующих банков примерно 40% составляют банки в форме  ООО и 60% в форме акционерного общества.

Акционерный банк - это банк, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права его участников (акционеров) по отношению к этому банку.

Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным обществом, что отражается в его уставе и фирменном наименовании.

Акционеры банка  открытого акционерного общества (ОАО) могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его уставом или требованием правовых актов РФ. Число акционеров такого банка не ограничено.

Банк, акции которого распределяются только среди его  учредителей или иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом (ЗАО). Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка закрытого общества не должно превышать 50. Если же оно превысит этот предел, то банк в течение одного года должен преобразоваться в открытое общество. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке[10].

2.3.Современные тенденции развития банковской системы Российской Федерации

Перспективы  развития  банковской  системы  в   России   в   условиях антикризисных программ.

Осенью 1998 года новое Правительство и новое  руководство  Центрального банка  оказались перед сложнейшей проблемой  вывода банковской системы  России из кризисного положения. Первыми шагами было проведение так называемых “расшивок” неплатежей  в банковском секторе. В результате практически 75% средств, заблокированных  в коммерческих банках после августовского кризиса, были проведены по счетам  и переведены получателям. В ноябре создается Агентство по реструктуризации кредитных  организаций (АРКО).  Основной  задачей   этого   учреждения   будет   являться   санация коммерческих банков. Для  этого   предполагается   (частично   эти   планы   уже   начинают (реализовываться) разделить все имеющиеся  кредитные  организации  на  четыре группы: 

- не имеющие  проблем;

- стабильные  региональные коммерческие банки,  которые будут  опорными в  возрождаемой банковской системе  России;

-  крупные   кредитные  организации,  ставшие  несостоятельными  после

августа 1998 года, но которым будет выделена госпомощь  в  силу  их

высокой социальной значимости;

- разорившиеся  банки, не  имеющие  перспектив  и  поэтому  подлежащие

закрытию.

Центральный банк планирует  проводить  также дополнительные  меры  по

реструктуризации  ГКО  и  ОФЗ,  возобновлению  рынка  государственных  ценных бумаг. До начала 2001 года приостановлены требования о доведении минимального размера  собственных средств действующих  коммерческих банков до 1 млн. ЭКЮ. Ведутся переговоры с иностранными инвесторами по вопросам  исполнения форвардных контрактов,  заключенных российскими коммерческими банками.  В качестве  одного  из  вариантов возврата  долгов  может использоваться  их переоформление  в доли  акционерного  капитала  для  передачи   иностранным кредиторам.

Центральный банк России намерен ускорить разработку  нормативной  базы регулирования  деятельности  коммерческих  банков  на  основе   рекомендаций международного  Базельского  комитета  по  банковскому   надзору,   сделать прозрачной  финансовую  отчетность  банков  на   базе   мировых   стандартов бухучета. Планируется ввести их в полном объеме с 1 июля 1999 года. Предполагается  создать   несколько   специализированных   “банковских регистраторов” для ведения реестров акционеров всех коммерческих банков. Будут ужесточены лицензирование и надзор за банковскими холдингами,  а также участием коммерческих банков в финансово-промышленных группах. Планируется полностью восстановить рыночную  систему  рефинансирования банков. Кроме того,  ведется  работа  над  созданием  средне -  и  долгосрочной программы развития банковского сектора России. Если не произойдут разрушительные внутренние или внешние  политические катаклизмы, российская банковская система имеет  перспективы  возрождения  идеальнейшего успешного  развития,  поскольку  даже  в  современной  кризисной обстановке немало кредитных институтов,  преодолевая  трудности,  добиваются хороших результатов.