Банковские операции как бизнес

Универсальный банк осуществляет все или почти  все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами; прием вкладов всех видов; оказание всевозможных услуг и т. п.

Специализированный  банк, напротив, специализируется на одном  или нескольких видах банковской деятельности. В отдельных странах  банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки.

К странам, где  преобладает принцип специализации  банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсам. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой.

Вторым принципом  является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип  заключается в том, что взаимоотношения  коммерческого банка со своими клиентами  строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип  работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными методами). Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов[1].

Одной из важнейших  функций коммерческого банка  является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем  перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.

Вторая важнейшая  функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии высокой надежности помещения ресурсов в банк и доступность информации о деятельности коммерческих банков.

Третья функция  банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами[4].

Активные  и пассивные операции

Банки выполняют свои функции в двух взаимосвязанных видах операций: пассивных - операциях по образованию банковских ресурсов и активных - операциях по их размещению и использованию: 

Пассивные:                                                      Активные:

- Срочные депозиты                                                        - Учет векселей

- Депозиты до  востребования                                       - Фондовые операции

                                                                                          - Подтоварные ссуды

                                                                                         - Бланковый кредит   

Денежные средства банков складываются из их собственных  капиталов (они образуют, как правило, незначительную часть всех средств: в США, например, 8%) и депозитов - вкладов клиентов. Депозиты делятся на срочные (вложения на заранее установленный срок и не подлежащие изъятию до его наступления) и до востребования (вклады на текущие счета, которые банк обязан выдать по первому требованию вкладчика).

В активные операции входят разнообразные ссуды: Вексельные, фондовые, подтоварные, бланковые. Наиболее распространенным является учет векселей. Банк покупает вексель у предпринимателя, если тот стремится превратить его в деньги еще до наступления срока платежа. Из обозначенной на векселе суммы удерживается учетный процент - плата за предоставление денежной суммы. При наступлении срока платежа по векселю банк предъявляет его к оплате тому, кто выдал долговое обязательство. Величина учетной ставки может сильно изменяться. Так, самая высокая учетная ставка английского банка с 15 ноября 1979 г. по 3 июля 1980 г. составила 17%. Самая низкая была на уровне 2% с 26 октября 1939 г. по 7 ноября 1951 г.

Банки осуществляют фондовые операции — дают ссуды под залог ценных бумаг-акций, облигаций, закладных и т. п., а также покупают такие бумаги. Подтоварные ссуды предоставляются под залог продукции, находящейся на складах, в пути, в торговом обороте. Если ссуды не погашаются в срок, то заложенные ценные бумаги и товарно-материальные ценности переходят в собственность банков. Наиболее крупным предпринимателям, платежеспособность которых не вызывает сомнений, предоставляется бланковый кредит: ссуду выдают без всякого обеспечения.

Кроме пассивно-активных и расчетов банки занимаются торгово-комиссионной деятельностью — покупают и продают золото, обменивают национальную валюту на иностранную, размещают займы, распродают акции и облигации и т. п. 
 
 
 

Кредитные операции банков

В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

     Кредиты  коммерческим предприятиям можно разделить на две группы: - ссуды для финансирования оборотного капитала;

-ссуды для    финансирования основного капитала.

     Первая  группа связана с нехваткой  у предприятия денежных средств  для покупки элементов оборотного  капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средними долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.

     К  первой группе относятся: 

-кредитная линия-  соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.

- возобновляемая  кредитная линия предоставляется  банком, если заемщик испытывает  длительную нехватку оборотных  средств для поддержания определенного  объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.

- ссуды на  чрезвычайные нужды. Выдаются  банком для финансирования разового  экстраординарного увеличения потребности  клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.

- перманентная  ссуда на пополнение оборотного  капитала. Кредиты такого рода  выдаются на несколько лет  и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

   

 Ко второй  группе относят: 

- срочные ссуды  выдаются на срок более одного  года в форме единичного кредита  или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.

- ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет) .

- строительные  ссуды выдаются на период строительного  цикла (до 2-х лет) . Заемщик регулярно  выплачивает процент. Затем ссуда  переоформляется в закладную  и начинается выплата основного  долга. 

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости.

- ссуды под  закладную. Основная форма кредита  под недвижимость - полностью амортизируемая  закладная с фиксированным процентом.  Обеспечением кредита служит  покупаемая недвижимость; сумма  долга погашается равными суммами  на протяжении всего срока  действия ссуды.

- ссуды с погашением  в рассрочку применяются для  покупки товаров длительного  пользования. Часто ссуда не  является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж  в конце срока и содержит  условие обратного выкупа. Т. е.  заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.

- возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

- существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:  ценных бумаг; товаров;  драгоценных металлов  финансовых требований.  

Операции  с ценными бумагами

 Инвестиционный  портфель банка строго структурируется  законом. Это означает, что государство  устанавливает норму процента, согласно  которой определенная часть (до 90%) должна состоять из ценных  бумаг государства, остальная  - частных предприятий.

     Первичное  размещение всех видов ценных  бумаг правительства происходит  в порядке аукционной продажи,  где в первую очередь удовлетворяются  заявки, предлагающие наивысшую  цену (ставку).

     Вторичное  обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке и продаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительство через центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность и покупает у дилеров государственные обязательства, увеличивая их резервные счета. В условиях инфляционного бума государство продает дилерам свои обязательства и тем сокращает их ликвидность. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупают только высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствами связанного с ними риска.  

Забалансовые  операции

     Эти  операции не проходят по счетам  банка до определенного момента  и не отражаются в его балансе. Во многих случаях банк здесь выступает как агент, брокер, не затрачивая собственных средств, а продавая свою репутацию, предоставляя гарантию и страховку от риска. Договорные обязательства банка можно разделить на две крупные группы: договорные и условные обязательства и комиссионные услуги.

1. Договорные  и условные обязательства это  обещание банка произвести в  будущем какие-то действия по  просьбе клиента. Условные обязательства  связаны с предоставлением средств  в случае наступления непредвиденного события. Банк принимает на себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.

- Обязательства  по торговым сделкам. Типичный  представитель - коммерческий аккредитив. Банк, открывающий аккредитив, гарантирует  клиенту выплату третьей стороне  установленной суммы при выполнении определенных условий. Коммерческий аккредитив - это условное обязательство, тат как по нему не может быть произведен платеж без предоставления соответствующих документов.

- Финансовые  гарантии. Гарантия обещание банка  подкрепить действующее обязательство третьей стороны и выполнить его, если сторона не сможет выполнить его сама. Наличие гарантии облегчает получение кредита и, если она предоставлена солидным учреждением, может существенно снизить стоимость этого кредита для заемщика. Рассмотрим два вида финансовых гарантий: аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.