Банковские операции как бизнес

По аккредитиву  стэнд-бай банк-эмитент обязуется  выплатить определенную сумму контракта  бенефициару только в том случае, если клиент сам не сможет это сделать. Аккредитивы могут применяться для гарантирования поставки в срок товаров, выполнения сделок с опционом. Однако основная сфера применения аккредитивов - гарантирование выпуска долговых обязательств, имеющих твердый срок погашения. Заем должен быть погашен из средств, полученных от реализации проекта. За открытие аккредитива банк взимает единовременную комиссию.

Обязательства по банковским ссудам. Речь идет о формальных (или неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в котором банк выражает намерение ссудить клиенту определенную сумму денег по согласованной ставке, обычно привязанной к ставке денежного рынка. За договоренность уплачивается комиссия, и клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пределах лимита, обусловленного соглашением. Помимо комиссионного вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение компенсационного остатка на текущем счете. Основная отрицательная сторона подобных соглашений заключается в принятии банком риска по кредиту, когда заем будет реально получен.

Указанные выше формы связаны с существенным риском для банка. Особенно опасная  ситуация может наступить тогда, когда большое число заемщиков  одновременно потребуют от банка  выдачи кредитов по заключенным договорам.

2. Секьюритизация  активов. Речь идет о продаже на рынке части активов банка (главным образом обязательств клиентов по выданным ссудам) в форме ценных бумаг, обеспеченных этими активами и погашаемых из средств, поступающих от заемщиков. Другая форма такой продажи передача части ссуд, первоначально выданных банком другим кредитным учреждениям.

Смысл обоих  методов состоит в том, чтобы  улучшить ликвидность, сняв часть рисковых активов со своего баланса. Мелкие неликвидные  ссуды, идентичные по характеру, срокам и доходности, объединяются в один пакет, и на их основе выпускаются ценные бумаги, которые продаются конечным инвесторам. Это позволяет банку, во-первых, улучшить ликвидность и снизить процентный и кредитный риск, связанный с этими активами, и, во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслуживать займы, инкассировать проценты и платежи по основному долгу. Секьюритизация представляет весьма сложную процедуру, в которой задействованы различные финансовые и нефинансовые участники: банк-инициатор кредитной сделки, трастовое учреждение, инвестиционный банк, страховая компания, конечный инвестор.

3. Программы  управления кассовыми активами. Эта группа услуг связана с  продажей банками разного рода  услуг, связанных с расчетами  за комиссию без использования  активов, находящихся на балансе  банка, и без принятия на себя договорных или условных обязательств.

Суть этого  вида услуг заключается в сочетании  методов прогнозирования и управления денежными потоками, возникающими в  ходе производственной и сбытовой деятельности компаний, с контролем за состоянием банковского счета и инвестированием сумм, высвобождающихся из оборота. С помощью программ по управлению кассовыми остатками банки помогают компании ускорить инкассацию денежных сумм, контролировать расходы, иметь точную информацию, где находится свободная денежная наличность, какова ее величина и как выгодно использовать эти средства. Программа направлена, прежде всего, на ускорение обработки денежных переводов, поступающих в пользу компании.

Для ускорения  инкассо платежных документов применяется система почтовых ящиков. Банк открывает на почте абонементный ящик для клиента и течение дня через определенные интервал времени посылает служащих для получения прибывающей корреспонденции, После доставки платежных документов в банк отправляют их самым коротким маршрутом в адрес плательщиков, зачисляют суммы на счет клиента и регистрируют каждый поступивший депозит.

Ускоренная обработка  документов и быстрое сосредоточение поступлений на едином счете позволяет  сократить долю неприбыльных кассовых резервов в активах корпораций.

Трастовые операции

Многие коммерческие банки принимают на себя функции  доверенного лица и выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных  клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

1 - распоряжение  имуществом после смерти владельца; 2 - управление имуществом на доверительной  основе и попечительство; 3 - агентские  функции; 

1. Распоряжение  после смерти в пользу наследников  - наиболее распространенный вид  доверительных услуг. Должна быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.

2. Управление  имуществом в форме треста  может иметь различную правовую  основу: завещание, специальное соглашение, распоряжение суда. Виды трастов, находящихся в управлении банков, весьма разнообразны: - Пожизненный траст учреждается лицом по договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в доверительное управление банку, поручая ему выплачивать доход в течение его жизни, а после смерти передачи капитал жене и детям.

- Страховой траст  возникает, если клиент назначает  банк доверенным лицом по страховому  полису и поручает ему выплачивать  доход своей жене после его  смерти и передать сумму полиса  детям после смерти жены.

- Корпоративный  траст учреждается в форме  имущества, закладываемого в банке  в обеспечение выпуска облигаций  компании.

- Траст в пользу  наемных служащих может иметь  форму пенсионного фонда или  плана участия в прибылях. В  первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком, для покупки аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, то он называется пенсионным трастом с участием, если нет - без участия. Во втором случае предприниматель переводит часть прибыли в траст-фонд, открытый в банке для последующего распределения взносов и последующих доходов от фонда в пользу работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.

3. Агентские  функции отличаются от траста  тем, что в случае траста  доверенное лицо получает юридическое  право на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях  право остается у принципала. Агентские функции заключаются  в следующем: - Хранение ценностей в сейфе. Банк получает, хранит и выдает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.

- Хранение имущества  с активными функциями. Банк  не просто хранит ценности  в сейфе, а покупает и продает  их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.

- Управление. Банк  выполняет все функции хранителя  имущества и активно управляет  собственностью, например, анализирует  состояние портфеля ценных бумаг,  дает рекомендации и предлагает  способы инвестирования капитала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

Банки выполняют  агентские функции для деловых  фирм: - Агент по трансферту. Банк выполняет  для корпорации операции по передаче права собственности на акции и именные облигации от одного владельца к другому.

- Регистратор  акций. Банк ведет учет выпущенных  ценных бумаг, чтобы не допустить  их чрезмерной эмиссии, что  карается законом. 

- Банк выполняет роль депозитария различных ценностей во время финансовых реорганизаций - Банк берет на себя функции агента по выплате дивидендов по акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по облигациям компании.

Траст-отдел  банка предоставляет многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям, опекунам и администраторам, управляющим чужим имуществом на доверительной основе[7]. 
 
 
 

Глава II

2.Особенности банковской системы Российской Федерации

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 7 июля 1995 г. № 395-1

 «О банках  и банковской деятельности» (в ред. от 21.03.02)[2], в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

Принцип двухуровневой  структуры реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Центральный банк РФ как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Коммерческие  банки и другие кредитные организации  образуют второй, нижний уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, ставок процента, темпов инфляции и т.п.

Принцип осуществления  банковского регулирования и  надзора Митральным банком находит свое отражение в том, что в РФ органом банковского регулирования и надзора является Центральный банк РФ. В большинстве же европейских стран полномочия по банковскому регулированию переданы специальным органам банковского надзора: Банковской комиссии во Франции, Федеральному ведомству по контролю кредитной деятельности в Германии, Ведомству по финансовым услугам в Великобритании и т.п. Банк России как регулирующий орган устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций, предельные величины рисков и другие пруденциальные нормы банковской деятельности. Он же осуществляет надзор за соблюдением установленных норм и правил, проводит инспекционные проверки банков и небанковских кредитных организаций. Банк России выступает лицензирующим органом по отношению к кредитным организациям: выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций, регистрирует филиалы банков на территории РФ, выдает разрешения на открытие заграничных филиалов, а также на участие и капитале кредитных организаций-нерезидентов.

Наряду с Банком России регулирование деятельности банков как юридических лиц осуществляют и другие государственные органы. Так, взаимодействие банков на рынке  банковских услуг, развитие конкуренции  между ними является объектом регулирования со стороны Министерства РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Работа банков на рынке ценных бумаг регулируется и контролируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, банки как налогоплательщики попадают под регулирующее воздействие Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам, а как агенты валютного контроля они взаимодействуют с Государственным таможенным комитетом РФ и Министерством внешнеэкономических связей РФ. Однако все эти ведомства в большинстве своем не устанавливают для банков особых норм и требований, а регулируют их деятельность в общем порядке так же, как и любых других юридических лиц.

Принцип универсальности  российских банков означает, что все действующие на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями, иными словами, имеют право осуществлять все предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями операции -краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные. В законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций.