Банки: сущность и функции

    Также имея лицензию Центрального банка на осуществление банковских операций, банки вправе осуществлять выпуск, покупку. Продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета. С иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии, банки вправе также осуществлять доверительное управление по договору с физическими и юридическими лицами.

    Банки выполняют и информационно-консультативную  функцию. Они оказывают консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг, котировке  валют и акций. Банки информируют  клиентов и население об изменениях финансового состояния в экономике  страны, изменениях процентных ставок и проблем на валютном рынке. Зачастую информацией такого рода владеют  только банки и узнать об этом возможно только потому, что банки выполняют  информационную функцию.

    Банк  может размещать свои ресурсы  в ценные бумаги от своего имени, тогда  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

    Отдельными  функциями наделен Центральный  банк. Центробанк – это эмиссионный  банк, то есть, он наделен правом эмиссии  денежных знаков в обращение. Характерными для Центрального банка являются следующие функции:

• Эмиссия и контроль денежного обращения;
• Функция резервного центра банков;
• Управление государственным долгом;
• Пополнение госбюджета;
• Выполнение роли “кредитора” последней инстанции “банка - банков”;
• Проведение научных исследований;
• Контроль и воздействие на коммерческие банки;

    Дать  определение функциям банка можно  примерно такое: различные виды операций банков с деньгами и ценными бумагами, оказание финансовых услуг правительству, предприятиям, гражданам, а также  другим банкам.

                                            Банковская система.

    Банковская  система - совокупность различных видов  национальных банков и кредитных  учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных  центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и  валютную политику, является ядром  резервной системы. Коммерческие банки  осуществляют все виды банковских операций.

    Банки, которые действуют в стране, могут  иметь одноуровневую или двухуровневую организацию или банковскую систему.

    Одноуровневая система может быть применена, когда  в стране либо нет центрального банка, либо есть только одни центральные  банки. Однако, в этом случае говорить о банковской системе еще довольно рано. Как элемент цивилизованной рыночной экономики, банковская система, может быть только двухуровневой.

    Поэтому во всех странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые  банковские системы. Верхний уровень  системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

    Необходимость создания двухуровневой банковской системы обусловлена довольно противоречивым характером отношений, сложившихся  при рынке. С одной стороны, банки  требуют свободы предпринимательства  и распоряжения частными финансовыми  средствами, и это как раз возможно обеспечить элементами нижнего уровня – коммерческими банками. А с другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института И в двухуровневой системе этим институтом является – центральный банк.

    Создание  центральных банков с функцией регулирования  кредитно-денежных отношений позволило  достаточно эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы  частного предпринимательства.

    В различных странах на центральный  банк, который чаще всего является собственностью государства, могут  возлагаться разнообразные функции. Но он всегда остается регулирующим органом, сочетающим черты банка и государственного ведомств. 

Владельцами Центрального банка в большинстве  случаев является государство, в  котором он расположен. Участие других субъектов, включая коммерческие банки, в этой собственности не предусмотрено. Однако не во всех странах правительство  может диктовать свои условия  Центральному банку, примеры приведены  в таблице 1.

    Как правило, во главе Центрального банка  стоит директорат со штатными и/или  нештатными его членами, которые  назначаются соответствующим правительством или президентом государства  на определенный период времени.

                     Основные функции Центрального банка 

    Банкнотная  эмиссия. Во всех странах с течением времени соответствующим Центральным банком было монополизировано право печатать в выпускать деньги. Правда право чеканки монет было частично предоставлено Центральному банку, а частично соответствующему правительству. Однако и в этом случае монеты запускаются в оборот через Центральный банк.

Банкноты  только Центрального банка являются неограниченно “законным платежным  средством” и тем самым средством  погашения долгов. Также Центральный  банк устанавливает правила обращения  с денежной массой и создает систему  резервных фондов наличности. В условиях усиливающейся инфляции это означает сохранение централизованной системы  лимитирования и оперативного регулирования  наличной эмиссии. Средствами, находящимися в резервных фондах, могут распоряжаться  только Правление Центрального банка  и его областные управления. Только с их разрешения денежные знаки могут  быть перемещены из резервных фондов в оборотную кассу (или операционную кассу филиалов банков, при которых  не открыты резервные фонды). Собственно эта операция и означает эмиссию  – выпуск наличных денег в обращение. Перемещение денежных знаков из оборотной  кассы в резервные фонды обусловливает  изъятие денег из обращения. Эта  операция, в соответствии с правилами кассового регулирования, осуществляется автоматически – при превышении лимитов оборотных (операционных) касс.

      Организация межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты являются составным элементом платежного механизма государства. Безналичные платежи между субъектами предпринимательской деятельности никак не могут быть завершены в пределах одного банка. Так как, в основном, у субъектов предпринимательской деятельности счета открыты в разных банках, отсюда неминуемо возникают межбанковские расчеты. Они представляют собой систему осуществления и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают между банковскими организациями.

    В мировой практике сложились общие  принципы организации межбанковских  расчетов, которые основаны на следующих  моделях:

• По счетам межфилиальных оборотов;
• Путем организации корреспондентских отношений между банками;
• Через корреспондентские счета в учреждениях Центрального бака;
• Через клиринговые учреждения;

    Сейчас  многие банки разных стран перешли  на электронную систему платежей, которая работает в режиме реального  времени и позволяет завершать  расчеты между банками в течение  операционного дня.

    В составе Центральных банков есть такое подразделение как расчетная  палата, на которую возложено техническое  проведение межбанковских расчетов на основе электронных технологий. Расчетная палата построена по двухуровневому принципу:

• Центральная расчетная палата, которая подчиняется непосредственно Центральному банку;
• Региональные расчетные палаты, которые являются структурными подразделениями территориальных управлений Центральных банков;

    В центральной расчетной палате открываются  технические счета региональных расчетных палат, по которым фиксируются  проведенные за день операции. Ведение  счетов позволяет проводить контроль за правильностью осуществления операций по техническим корреспондентским счетам региональными расчетными палатами. Кроме того, обобщение отражаемой по этим счетам информации позволяет получить довольно четкую и ясную картину состояния платежного оборота между регионами.

    Контроль  над деятельностью  коммерческих банков. Эта задача является одной из основных задач Центрального банка. Так как в условиях рыночной экономики, банки вполне могут обанкротиться. А банкротства банков влекут за собой в пропасть всех клиентов банка, и существует реальная опасность, что будет подорвано доверие к банковской системе в целом. Поэтому ведомство контроля над банками будет пытаться избежать неплатежеспособности кредитных учреждений. Это происходит благодаря дифференцированной системе мероприятий, связанных с надзором, контролем, подачей заявок и профилактикой.

    Система контроля направлена на сокращение внешних  и внутренних банковских рисков

    К внешним рискам относятся:

• Риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих обязательств перед клиентами);
• Валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения валютного курса в условиях открытой валютной позиции);
• Риск учетной ставки ( убытки от изменений процентной ставки, устанавливаемой по кредитам Центрального банка, в условиях фиксированной процентной ставки по предоставленным кредитам);
• Риск по ценным бумагам (убытки от изменения курса ценных бумаг, находящихся в портфеле банка).

    Внутренними факторами риска считают коммерческие, связанные с человеческим фактором  (квалификация персонала и деловые  качества руководителей, исполнительская  дисциплина, качество аудиторской службы и др.), а также операционно-технические  риски, отражающие степень работоспособности  систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи, транспорта и т.п.

    Для снижения внутренних рисков проводятся такие процедуры, как лицензирование, аудиторские проверки, инспектирование  деятельности коммерческих банков сотрудниками Центрального банка.

    Коммерческие  банки обязаны ежемесячно предоставлять  Центральному банку следующую информацию:

• Баланс с приложением расчета экономических нормативов;
• Отчет о кредитном портфеле;
• Отчет о портфеле ценных бумаг;
• Отчет о валюте и валютной позиции;
• Отчет о риске процентной ставки;
• Отчет о предоставлении и погашении родственными лицами кредита банка.

    Управление  банковского надзора также вправе потребовать от банка предоставление любой другой информации, даже если она отнесена к банковской служебной  или коммерческой тайне. Сюда, в частности, относится информация о крупных  кредитах.

    Работа  по банковскому делится по трем основным направлениям: общий надзор, интенсивный  надзор и надзор высокой степени.

    Общий надзор. Распространяется только на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают экономические нормативы, нормы действующего законодательства, указания Центрального бака и т.д. Одним словом имеют хорошую репутацию. Его осуществляют региональные управления Центрального банка.

    Интенсивный надзор. Применяется к тем банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы и допускают незначительные другие нарушения, а также не отличаются финансовой стабильностью.

    Надзор  высокой степени. Используется в отношении банков, которые систематически (два и более раз в течение квартала) нарушают экономические нормативы, а также допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое состояние.