Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Января 2012 в 12:43, курсовая работа
Кредитная система - совокупность трех основных элементов: совокупность кредитных учреждений, совокупность кредитных отношений между кредитными учреждениями и их клиентами, совокупность приёмов, способов, методов организации кредитных отношений.
Кредитная система - совокупность трех основных элементов: совокупность кредитных учреждений, совокупность кредитных отношений между кредитными учреждениями и их клиентами, совокупность приёмов, способов, методов организации кредитных отношений.
Банковская система - совокупность банковских учреждений. Следовательно, понятие кредитная система - более широкое, т.к. включает банковскую и даёт характеристику таким небанковским кредитным институтам, как кредитные кооперативы, общества взаимного кредита, ломбарды, взаимные фонды, касса взаимопомощи, строительные общества, клиринговые центры, пункты проката и т.д. Построение кредитной системы зависит от конкретных общественно-экономических условий, при этом в мире на практике используются различные модели кредитных, в том числе банковских систем. Общим для всех кредитных, в том числе банковских систем является то, что во главе стоит ЦБ, за исключением Гонконга и Люксембурга. Но и там, тем не менее, существует государственное регулирование: в Гонконге - Банк Англии, в Люксембурге - проводится работа по созданию ЦБ.
Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых, отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), т.к. должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Уникальный характер банковских систем обусловлен национальными особенностями и историческим опытом развития. Организационная структура банковских систем разных стран зависит от:
- исторических особенностей развития;
- национальных традиций;
- степени развития товарно-денежных отношений;
- общего уровня развития экономики страны;
- способов регулирования денежного обращения (прямого или косвенного);
- прочих факторов.
Если рассматривать банковскую систему США, то функцию ЦБ там выполняет ФРС (Федеральная резервная система). Кроме того, существует ещё около 12000 банковских институтов, из них - около 10 тыс. - коммерческих банков, 700 - инвестиционных, и около 1,5 тыс. - сберегательных институтов. В сравнение: в Канаде на национальном уровне существует 6 банков. Следовательно, вопрос не в том, сколько банков в стране, а сколько кредитных учреждений приходится на определённое число жителей. В ССР банковская система состояла из трёх банков: Госбанк СССР (около 4,5 тыс. отделений), Стройбанк СССР (2,5 тыс. отделений), Внешторгбанк СССР (около 7 отделений на территории страны). Несмотря на то, что банков было 3, это была монопольная система, т.к. все банки работали под эгидой Госбанка. Кроме того, это была внутренняя система.
В последние годы быстро менялась традиционная роль банков, т.к. в странах с развитой банковской системой банки осуществляют страховые, ипотечные операции, трастовое обслуживание, используют закладные, приобретают биржевые и маклерские конторы. С другой стороны, различные небанковские институты, напр., кредитные кооперативы, предоставляют клиентам банковские услуги. Т.е. традиционная роль банков меняется, а небанковские учреждения выполняют чисто банковские операции и даже составляют конкуренцию банкам. В США вообще не делают различий между банком и небанковским кредитным институтом, если они выполняют одни и те же банковские операции. В Европе - иначе. В Великобритании кредитные институты имеют определённые ограничения, т.к. банки жёстко контролируются ЦБ, а на другие кредитные институты ЦБ воздействовать не может.
Исторические особенности построения банковских систем проявляются и в том, что в некоторых странах, таких как Франция, Венгрия, Италия, не существует чёткого разграничения между коммерческими и инвестиционными банками.
Коммерческие банки, как правило, не выполняют операции с корпоративными ценными бумагами, у инвестиционных же банков - это прямая обязанность. В перечисленных странах банки универсального типа, могут выполнять любой набор банковских услуг. Они могут быть владельцами капитала корпорации, могут осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг, создавать и владеть инвестиционными фондами, иметь представителей в советах компаний, в которых они имеют собственность. Классический пример тому, немецкий банк.
В США же кредитное и инвестиционное банковское дело чётко разграничены. Коммерческим банкам запрещено осуществлять операции на фондовом рынке с корпоративными ценными бумагами, разрешено лишь с государственными и муниципальными.
Банковская система Японии подобна американской. Японские законы чётко разделяют полномочия между банками и фондовыми компаниями. Японские коммерческие банки могут выступать владельцами части (5 %) акционерного капитала и могут быть представлены в советах компаний, могут выполнять трастовые операции с ценными бумагами, но не имеют права самостоятельно осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг.
Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую и двухуровневую организацию. Одноуровневая:
- в стране нет ЦБ. В основном это относится к ранним этапам развития банковского дела, эмиссионная деятельность могла осуществляться любым кредитным институтом. В США до 1913 года, сейчас исключения составляют Гонконг и Люксембург.
- существует только ЦБ, например, бывшая российская монобанковская система.
- Центральный банк выполняет набор всех банковских услуг, конкурируя с другими банками. Это также существовало в СССР. Госбанк СССР был универсальным банком, выполняющим функции ЦБ и обслуживающим клиентуру.
В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую, надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочие банки.
Также существуют 3-х и 4-х уровневые банковские системы, когда в них включаются кредитные институты небанковского типа (страховые компании, инвестиционные фонды и т.д.).
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной, государственной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Это совместные банки – банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов (российских юридических и физических лиц) и нерезидентов (иностранных юридических и физических лиц). Также это иностранные банки и их филиалы.
Коммерческие банки в зависимости от организационно-правовой формы делятся на:
- паевые (создаются путем привлечения паев учредителей);
- акционерные (осуществляют эмиссию акций, бывают открытые и закрытые).
По территориальному признаку банки делят на:
- региональные;
- межрегиональные;
- национальные;
- международные;
- загранбанки – российские банки на территории других государств;
- иностранные – иностранные банки на территории России.
Организационное устройство банков соответствует схеме управления акционерным обществом. Высшим органом является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов, расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития. Также совет осуществляет наблюдение и контроль за работой правления банка, которое руководит непосредственной деятельностью банка. Правление состоит из председателя, его заместителей и других членов. Заседания правления проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. Для предупреждения злоупотреблений в банке создается ревизионная комиссия, составляющая заключения по годовым отчетам и балансам банка.
В целях обеспечения гласности в работе банка его годовые балансы, утвержденные общим собрание акционеров, а также счет прибылей и убытков должны публиковаться в печати. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций – клиентов банка, территориально от него удаленных, он может организовывать филиалы и представительства.
Капитал банка - это по существу пассивы. Именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования ресурсов. Пассивы банка формируются в процессе осуществления пассивных операций, к которым можно отнести: первичную эмиссию ценных бумаг банка, капитализацию части прибыли, кредиты и кредиторскую задолженность других юридических лиц и привлечение средств клиентов во вклады.
Ресурсы банка состоят из собственных средств, которые непосредственно принадлежат банку, и заемных, которые привлекаются на время. Отличие собственного капитала банка от собственных средств других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 12% в общей структуре ресурсов банка, у небанковских же организаций - 40-50%. Но, несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет жизненно-важные функции: