Анализ состава и движения уставного и резервного капитала организации

 

Открытое акционерное общество Страховая компания «Альянс», в дальнейшем именуемое «Общество», является правопреемником Открытого акционерного общества Страховая компания «РОСНО», зарегистрированного Московской регистрационной палатой 14 января 1992 года (Свидетельство о государственной регистрации № 007.205).

Целью создания и деятельности Общества является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности в сфере страхового бизнеса, а также развитие страхования для обеспечения всесторонней и полной защиты имущественных прав и интересов граждан и юридических лиц на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Для достижения своей цели Общество осуществляет следующие виды деятельности:

1.Проведение всех видов страхования, перестрахования и сострахования;

2.Осуществление инвестиционной деятельности с целью развития страхования и расширения потенциальных коммерческих возможностей Общества, а также создания новых благоприятных условий для достижения его уставных целей, повышения финансовой устойчивости, конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности Общества;

3.Организация и проведение благотворительных акций в отношении социально незащищенных групп населения;

4.Выдача банковских гарантий. 

Полное фирменное наименование Общества на русском языке; Открытое акционерное общество Страховая компания «Альянс».

Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке: ОАО СК «Альянс».

Сокращенное фирменное наименование Общества на английском языке; OJSC 1С Allianz.

В соответствии с Федеральным законом «О государственной тайне» одним из основных видов деятельности Общества является защита сведений, составляющих государственную тайну.

Уставный капитал Общества составляет 5 861 219 960 {Пять миллиардов восемьсот шестьдесят один миллион двести девятнадцать тысяч девятьсот шестьдесят) рублей 00 копеек.

Органами управления Общества являются Общее собрание акционеров, Совет директоров, Генеральный директор/Временно исполняющий обязанности Генерального директора (единоличный исполнительный орган Общества) и Правление (коллегиальный исполнительный орган Общества).

В целях оптимизации управленческого процесса и контроля в Обществе могут создаваться дополнительные внутренние структурные образования (в том числе советы, комитеты, комиссии, рабочие группы) при соответствующем органе управления Общества.

Исполнительными органами Общества являются Генеральный директор/Временно исполняющий обязанности Генерального директора (единоличный исполнительный орган Общества) и Правление (коллегиальный исполнительный орган Общества).

Исполнительные органы Общества осуществляют руководство текущей деятельностью Общества и подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров.

Общество организует ведение бухгалтерского учета и принимает меры для того, чтобы учет в Обществе и во всех компаниях его Группы велся путем достоверного и полного отражения информации обо всех совершаемых сделках и иных фактах хозяйственной деятельности.

Альянс – это один из крупнейших финансово-страховых концернов, который уже более 120 лет обеспечивает надежной страховой защитой миллионы клиентов по всему миру. В 2011 году было принято решение о слиянии трех российских компаний Группы Allianz – РОСНО, Прогресс-Гаранта и САК Альянс, и сегодня преимущества прямого сотрудничества с глобальным страховым лидером может по достоинству оценить каждый, выбравший Allianz для защиты своих интересов в страховании.

Альянс предлагает своим клиентам широчайший ассортимент страховых продуктов для физических и юридических лиц. Специалистами Альянс разработаны и постоянно совершенствуются уникальные программы по всем видам страхования.

Страховая компания Альянс стабильно работает с рядом крупных организаций. Наиболее активно компания работает по страхованию имущества юридических лиц, грузов, страхованию автогражданской ответственности, добровольному медицинскому страхованию и страхованию от несчастных случаев. 

Для решения задач по страховой защите бизнеса подготовлена серия страховых программ, которые позволяют решать большинство возникающих проблем в сфере страхования. 

 

 

 

2.2 Анализ состава и движения уставного и резервного капитала организации

 

Уставный капитал компании составил 5861220 тыс. руб., собственные средства - 9211016 тыс. руб., страховые резервы - 23922401 тыс. руб. (по состоянию на 31.12.2012).

Исходным этапом анализа собственного капитала является анализ состава, структуры и динамики источников финансирования предприятия, который приведен в таблице 1.

Таблица 1. Анализ структуры источников финансирования ОАО СК Альянс в 2011-2013гг.

Виды источников финансирования	2011г.		2012г.		2013г.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.Собственный капитал	5605984	77,90	6484044	62,59	6644988	71,50
1.1 Уставный капитал	5124802	71,21	5861220	56,58	5861220	63,07
1.2 Добавочный капитал	64854	0,90	458087	4,42	458088	4,93
1.3 Резервный капитал	65242	0,90	81002	0,78	82448	0,89
1.4Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)	(351086)	4,88	(83735)	0,81	243232	2,62
2. Долгосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-
3. Краткосрочные обязательства	1590270	22,10	3874926	37,41	2648235	28,50
Итого источников финансирования	7196254	100	10358970	100	9293223	100

 

Анализ данных таблицы 1 показывает, что структура собственного капитала предприятия представлена в большей части уставным капиталом. Уставный капитал за 2011г. составляет 5124802 тыс. руб., за 2012-2013гг. – 5861220. По структуре к общему объему финансирования уставный капитал составляет 71,21% в 2011 году, 56,58% в 2012 году, и снова повышается в 2013 году до уровня 63,07%.

По динамике резервного капитала видно также снижение структуры к 2012г. и снова повышение к 2013г. В 2011 году резервный капитал обеспечивал 0,90% объема финансирования, к 2012 году уже – 0,78%, а к 2013 – 0,89%.

Таблица 2. Анализ движения и динамики источников финансирования ОАО СК Альянс в 2011-2013гг.

Виды источников финансирования	2011г.	2012г.	2013г.	Абсолютные отклонения		Темп роста, %
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	2012 от 2011	2013 от 2012	2012к 2011	2013к 2012
1.Собственный капитал	5605984	6484044	6644988	878060	160944	115,66	102,48
1.1Уставный капитал	5124802	5861220	5861220	736418	0	114,37	100
1.2Добавочный капитал	64854	458087	458088	393233	1	706,34	100
1.3Резервный капитал	65242	81002	82448	15760	1446	124,16	101,79
1.4Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)	(351086)	(83735)	243232	(267351)	159497	23,85	290,48
2.Долгосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-
3.Краткосрочные обязательства	1590270	3874926	2648235	2284656	(1226691)	243,66	68,34
Итого источников финансирования	7196254	10358970	9293223	3162716	(1065747)	143,95	89,71

 

 

Как видно из проведенных расчетов источники финансирования предприятия к концу 2012 года увеличились на 3162716 тыс. руб.

Анализируемый показатель – уставный капитал в 2011 составлял 5124802 тыс. руб., а в 2012 – 2013гг. составлял 5861220 тыс. руб. К общему объему собственного капитала уставный капитал составлял 71,21%, 56,58% и 63,07% соответственно.

Далее рассмотрим движение резервного капитала предприятия за анализируемый период.

К концу 2011 года резервный капитал составлял 65242 тыс. руб., в 2012 – 81002 тыс. руб., а к концу 2013 вырос еще на 1446 тыс. руб. и составил 82448 тыс. руб.

 

Собственный капитал предприятия к концу года увеличился на 878060 тыс. руб.

Заёмный капитал полностью представлен кредиторской задолженностью, которая к концу года увеличилась на 2284656 тыс. руб.

Рост задолженности обусловлен невыполнением предприятием своих обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, перед поставщиками и подрядчиками.

Источники финансирования предприятия к концу 2013 г. уменьшились на 1065747 тыс. руб. Это обусловлено уменьшением заёмного капитала. Собственный капитал предприятия к концу года увеличился на 160944 тыс. руб.

Это в основном связано с тем, что у предприятия увеличилась нераспределённая прибыль отчётного года (на 159497 тыс. руб.).

Заёмный капитал предприятия почти полностью представлен кредиторской задолженностью, которая к концу 2013 года уменьшилась на 1226691 тыс. руб.

При этом у предприятия отсутствуют долгосрочные кредиты и займы, что понижает финансовую устойчивость предприятия.

Таким образом, при финансировании своей деятельности предприятие использует дефицит собственных источников финансирования, доля собственных средств в структуре источников меньше заемных средств, что говорит о высокой степени зависимости предприятия на внешних источников финансирования.

Заемные средства представлены краткосрочными обязательствами, что усугубляет низкую финансовую устойчивость предприятия [9].

С помощью коэффициента опережения темпов изменения уставного и резервного капитала можно оценить динамику темпа роста капитала относительно роста собственных средств компании.

Динамика представлена в таблице 3.

Таблица 3. Динамика темпа роста уставного и резервного капитала относительно роста собственных средств

Показатели	2012 г.	2013г.
Темп роста уставного капитала (ТРук), %	114,37	100
Темп роста резервного капитала, %	124,16	101,79
Темп роста собственных средств (ТРсс), %	115,66	102,48
Коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала (КО ук), %	98,88	97,58
Коэффициент опережения темпов изменения резервного капитала (КО рк), %	107,35	99,33

 

Коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала в 2012 году составил 98,88 %, в 2013 – 97,58 %. А коэффициент опережения темпов изменения резервного капитала составил в 2012 году 107,35 %, а в 2013году уменьшился до 99,33 %.

Коэффициент соотношения уставного и резервного капитала и пассивов характеризует размер капитала, приходящегося на рубль всех пассивов компании.

Таблица 4. Уровень обеспечения всех источников средств

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013г.
Уставный капитал, тыс. руб.	5124802	5861220	5861220
Резервный капитал, тыс. руб.	65242	81002	82448
Пассивы, тыс. руб.	25093410	33133417	35849098
Коэффициент соотношения уставного капитала и пассивов, %	20,42	17,69	16,35
Коэффициент соотношения резервного капитала и пассивов, %	0,26	0,24	0,23

 

В 2011 г. коэффициент соотношения уставного капитала был равен 20,42%; в 2012 г. – 17,69 %; в 2013 г. – 16,35 %. Коэффициент соотношения резервного капитала в 2011 г. составил 0,26 %; в 2012 г. – 0,24 %; в 2013г. – 0,23 %.

Коэффициент соотношения резервного и уставного  капитала и активов характеризует размер уставного и резервного капитала, приходящегося на рубль всех активов компании и показывает уровень задействования уставного и резервного капитала в активных операциях компании.

Таблица 5. Уровень задействования уставного и резервного капитала в активных операциях

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013г.
Уставный капитал, тыс. руб.	5124802	5861220	5861220
Резервный капитал, тыс. руб.	65242	81002	82448
Активы, тыс. руб.	25093410	33133417	35849098
Коэффициент соотношения уставного капитала и активов, %	20,42	17,69	16,35
Коэффициент соотношения резервного капитала и активов, %	0,26	0,24	0,23