Анализ деятельности ОАО"Восточный Экспресс Банк"

   Процентный риск

   Процентная политика Банка направлена на обеспечение гарантированного уровня процентной маржи путем построения оптимального продуктового ряда, и строится на основании анализа следующих основных факторов общая экономическая ситуация в стране и тенденции её изменения; сложившиеся на рынке ставки привлечения и размещения средств (в целях соответствия конкурентной стратегии развития Банка). С учетом этих и других факторов разрабатывается политика Банка в области привлечения которых, в свою очередь, служит Казначейству Банка одним из ориентиров при выработке рекомендаций относительно ставок размещения средств. Банк на регулярной основе осуществляет расчет структуры активов и пассивов по срокам востребования и погашения, устанавливает лимиты на разрывы между активами и пассивами по группам срочности. Для обеспечения оптимальной величины процентной маржи рассчитываются и устанавливаются предельные ставки привлечения и размещения денежных средств, основываясь на внутренней информации, а также на результатах анализа рыночной ситуации в регионах своего присутствия.

   Риск ликвидности

   Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

   Кредитная организация уделяет  особое внимание управлению ликвидностью. Коллегиальным органом, ответственным  за организацию управления ликвидностью, является Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП).

   Обязанности по практической  реализации мероприятий по управлению  ликвидностью кредитной организации  возложены на Управление казначейских  операций и финансовых рынков  Банка. В целях оптимизации процедур управления ликвидностью в кредитной организации выделяется управление долгосрочной и краткосрочной ликвидностью.

   Мониторинг текущего и прогнозного  состояния краткосрочной ликвидности  осуществляет Управление казначейских  операций и финансовых рынков Банка ежедневно на основе составления платежного календаря и прогноза потребности в ресурсах в краткосрочном периоде.

   Мониторинг состояния долгосрочной  ликвидности осуществляется путем  регулярного составления текущего  и прогнозных отчетов о разрывах по срокам погашения активов и пассивов. Указанные отчеты выносятся на рассмотрение КУАП и являются основой для принятия КУАП решений в отношении управления долгосрочной ликвидностью Банка.

   В настоящее время кредитная  организация выполняет все обязательные нормативы ЦБ, регулирующие ликвидность.

   Доля ликвидных активов поддерживается  на уровне, достаточном для удовлетворения  обязательств перед клиентами  и контрагентами кредитной организации. 

   Операционный риск

   Под операционным риском понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации – эмитента и /или требованиям законодательства РФ, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации – эмитента и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией – эмитентом информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

   Источниками операционного риска  являются внутренние процессы, действия персонала, уход ключевых сотрудников, трудности с набором квалифицированных кадров в связи с ростом операций Банка, сбои, отказы автоматизированных систем и программного обеспечения, а также неблагоприятные внешние воздействия. Реализация операционного риска может отразиться как на финансовом результате, так и на репутации Банка.

   Операционный риск, связан с наличием  ошибок, происходящих, как правило,  по техническим причинам, а так  же в результате операционных  сбоев, приводящих к финансовым  потерям. Данный риск не влечет за собой неисполнение Банком своих обязательств, а только задержку в сроках их исполнения. Банк оценивает данный риск как невысокий, поддерживая информационные технологии на высоком уровне.

   Для минимизации вероятности  проявления операционного риска в Банк непрерывно повышает профессиональный уровень своих сотрудников. Все сотрудники регулярно повышают свою квалификацию на различных курсах и семинарах. В Банке действует обязательная система аттестации персонала. Все сферы деятельности Банка подпадают под мониторинг Отдела рисков банковской деятельности, службы внутреннего контроля, Юридического управления, Службы экономической защиты, сформированных из опытных и надежных специалистов.

   Выявленные в ходе проверок  ошибки анализируются и доводятся до сотрудников, руководителей филиалов и дополнительных офисов вместе с рекомендациями по недопущению повторного совершения.

   Все электронные документы и  базы данных непрерывно и многократно  резервируются, что исключает  возможность потери информации в результате техногенных факторов.

   Для защиты от сбоев при  передаче данных созданы и  функционируют резервные каналы  связи. 

   Осуществляется мониторинг состояния  программных и технических средств  банка, а также несанкционированного  доступа к локальной сети.

   В целях улучшения обслуживания  клиентов публикуются информационные  материалы на веб-сайте Банка.  

   Правовые риски

   1.) Риски, связанные с изменением валютного регулирования:

       Федеральный закон от 10 декабря  2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с учетом изменений, установленных Федеральным законом от 30 декабря 2006г. №267-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», несет в себе либерализацию существующего в России порядка валютного контроля путем ограничения компетенции регулирующих органов и ослабление существующих ограничений по проведению валютных операций. В частности, закон отменяет положения о разрешениях ЦБ РФ, связанных с конкретной сделкой (лицензиях), требования об использовании специальных счетов для проведения валютных операций и требования о резервировании, а также обязательную продажу части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ.

   Он также упрощает правила,  касающиеся покупки иностранной валюты и открытия российскими резидентами счетов за рубежом.

   Если исполнение нового закона  о валютном регулировании и  валютном контроле приведет к  различным трактовкам или спорам  при его толковании, это может  оказать отрицательное воздействие  на операции и бизнес кредитной организации. 

   2.) Риски, связанные с изменением  налогового законодательства:

       В России продолжается реформа  налоговой системы, которая способствует  определенному оздоровлению налогового климата. В результате начатой реформы ставка налога на прибыль, взимаемого с коммерческих банков, снизилась с 43 до 20%.

   Вместе с тем, российское налоговое  законодательство часто подвергается  изменениям и допускает различные  толкования и непоследовательное  применение. Неопределенность налоговой ситуации может приводить к взысканию с кредитной организации значительных штрафов и пени и применению санкций, а также к непредвиденному увеличению налогового бремени.   

   3.) Риски, связанные с изменением  требований по лицензированию  основной деятельности кредитной организации:

       Требования по лицензированию  банковской деятельности определены  Федеральным законом «О банках  и банковской деятельности» и  Инструкцией Банка России от 14.01.2004г.  №109-И «О порядке принятия Банком  России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». В данной части нормативно-правовое регулирование не подвергалось существенным изменениям.

   С 2003 года в РФ действует  Федеральный закон от 23.12.2003г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». Страхование осуществляется путем присоединения банка к участию в системе страхования вкладов. При этом банки, изъявившие желание присоединиться к данной системе, должны соответствовать определенным квалификационным требованиям к участию в системе страхования вкладов. В случае если банк не соответствует установленным требованиям, Банк России вводит запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц и обязывает банк направить ходатайство о прекращении права на работу с вкладами.

   4.) Риски, связанные с изменением  судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью кредитной  организации, которые могут негативно  сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует кредитная организация:

      Существуют определенные сложности  в признании и исполнении постановлений  зарубежных судов, которые зависят  от конкретной страны вынесения такого судебного постановления. Если РФ является стороной международного Соглашения, которое предусматривает признание и исполнение решений по гражданским искам в другой стране, то соответствующее постановление должно признаваться и в судах России. Арбитражный суд определяет наличие или отсутствие оснований для признания или принудительного осуществления в России постановлений зарубежных судов или арбитража. Арбитражный суд не имеет права пересматривать суть постановлений зарубежных судов.

   Все разновидности правовых рисков минимизируются путем тщательного анализа юридических рисков, прогнозирования и мониторинга всех изменений законодательства. В кредитной организации построена эффективная система внутреннего контроля, учета и адекватного реагирования на законодательные и налоговые изменения.  

   Риск потери деловой репутации

   Репутационный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом. Вероятность возникновения и величина потерь при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому сектору России в целом. При этом для кредитной организации уровень данного риска оценивается как ниже среднего, в силу того что, во-первых, кредитная организация вступила в силу страхования вкладов, во-вторых, входит в число крупных финансовых организаций с устойчивым финансовым состоянием, имеющих рейтинги международных рейтинговых агентств, устойчивые деловые связи с крупнейшими банками и финансовыми организациями.

   Кредитная организация прилагает  значительные усилия по формированию  положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации является составляющей системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства кредитной организации.  

   Стратегический риск

   Стратегический риск определяется как риск возникновения у кредитной организации (Банка) убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка. Данный риск минимизируется путем тщательной проработки управленческих решений на основе предварительного анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий контрагентов и конкурентов банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения запланированных изменений. Исходя их оценки указанных параметров кредитная организация – эмитент планирует продуктовый ряд, развитие филиальной сети, количественные и качественные показатели развития.