Учебная практика по 1С: Бухгалтерия 8.0.

 В реквизите «Шкала ставок» выбирается тот вид налога, для которого необходимо заполнить сведения. Далее нужно указать пределы облагаемого дохода и соответствующие ставки налога, а сумма налога с предыдущего предела будет рассчитана автоматически, в соответствии с Налоговым Кодексом Республики Казахстан. Также сумму налога можно внести и откорректировать «вручную».

10.2 Расчет ИПН, ОПВ и удержаний

 

 

Расчет индивидуального  подоходного налога, обязательных пенсионных взносов и прочих удержаний регистрируется с помощью документа «Расчет ИПН, ОПВ и удержаний» (меню «Зарплата» —« Расчет ИПН и ОПВ»).

Табличные части  документа можно заполнить автоматически  с помощью кнопки «Заполнить» либо «вручную». Автоматически документ заполняется работниками всей организации или указанного подразделения организации.

При автоматическом заполнении табличной части «Обязательные  пенсионные взносы», не будут учтены работники, имеющие следующие признаки:

• Не имеет право на пенсионное обеспечение;
• Пенсионер.

После заполнения документа необходимо рассчитать результаты налогов и взносов с помощью кнопки «Рассчитать».

При расчете  табличной части «Индивидуальный  подоходный налог» учитывается:

• Признак «Не является налоговым резидентом РК» сведений о гражданстве работника (данные из справочника «Физические лица»). Если для работника установлен данный признак, то при исчислении индивидуального подоходного налога работнику не предоставляются налоговые вычеты;
• Сведения об инвалидности работника - данные регистра сведений «Сведения об инвалидности физ.лиц»). Для работников, имеющих группу инвалидности I и II, а также для работников, являющихся родителями инвалида с детства, предоставляется льгота без ограничений. Для работников, имеющих III группу инвалидности, предоставляется льгота в пределах 240-кратного месячного расчетного показателя в год;

Сведения о  работниках участниках ВОВ и лиц, приравненных к ним. Для работников, имеющих статус участника Великой Отечественной войны и лиц, приравненных к ним имеющих группу инвалидности I и II, а также являющихся родителями инвалида с детства, предоставляется льгота без ограничений. Для работников, имеющих III группу инвалидности, предоставляется льгота в пределах 240-кратного месячного расчетного показателя в год;

• Сведения о работниках участниках ВОВ и лиц, приравненных к ним. Для работников, имеющих статус участника Великой Отечественной войны и лиц, приравненных к ним, предоставляется льгота без ограничений.

На закладке «Прочие удержания» рассчитываются суммы, подлежащие удержанию по исполнительным листам.

В конфигурации заложен принцип распределения  исчисленных налогов, взносов и  отчислений по периодам начисления доходов. Такое распределение исчисленных  доходов возможно в том случае, если в настройках учетной политики по налоговому учету на закладке «ИПН и ОПВ» не установлен признак «Отражение по периоду регистрации». Например, если в августе месяце был зарегистрирован больничный лист за июль, то при расчете сумма налогов будет разбита на две строки. Таким образом, будет пересчитана сумма налогов к удержанию за июль и исчислена за август месяц.

Проверка ограничения  на размер ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ и СО, производится с учетом периодов начисления дохода. Так, при начислений доходов в текущем месяце за предшествующий, ограничение на размер дохода будет отдельно проверено для суммы доходов, начисленных за предшествующий месяц и отдельно для суммы доходов, начисленных за текущий месяц.

 

10.3 Расчет СН и СО

 

Расчет социального налога и социальных отчислений регистрируется с помощью документа «Расчет СН и СО» (меню «Зарплата» — «Налоги» — «Расчет СН и СО»).

 

                         

 

    Рисунок 10.3.1 – Расчет СН и СО

 

Табличные части документа можно заполнить автоматически с помощью кнопки «Заполнить» либо «вручную». Автоматически документ заполняется работниками всей организации или указанного подразделения организации, имеющими доходы, облагаемые социальным налогом и обязательными социальными отчислениями.

При автоматическом заполнении табличной части «Социальные  отчисления», не будут учтены работники, имеющие следующие признаки:

• Не подлежит социальному страхованию:
• Пенсионер - сведения о пенсионном обеспечении работника.

Проверить корректность установки этих признаков, можно открыв личные данные работника (меню «Зарплата» — «Физические лица»). Затем нужно перейти на закладку «Общие», с помощью кнопки М открыть реквизит «Гражданство» и проверить соответствующие признаки.

После заполнения документа необходимо рассчитать результаты налогов и отчислений. Для автоматического расчета предназначена кнопка «Рассчитать».

При расчете  табличной части «Социальный  налог» учитывается признак «Является  иностранным специалистом» сведений о гражданстве работника. Если для работника установлен данный признак, то при исчислении социального налога применяется шкала ставок налога за иностранных специалистов административно-управленческого и инженерно-технического персонала.

 

10.4 Отчетность по заработной плате

 

 

Конфигурация  позволяет сформировать всю необходимую  отчетность, связанную с заработной платой:

• Отчеты, используемые на предприятии для внутренних целей;
• Расчетные листки и справки, выдаваемые на руки работникам.

 

10.5 Расчетные листки

 

Отчет «Расчетные листки» предназначены для отражения персональных начислений, удержаний и выплат зарплаты работникам за выбранный период времени. Сформировать отчет можно через меню «Зарплата»- «Расчетные листки ».

 

          

                        Рисунок 10.5.1 – Расчетные листки организации

 

10.6 Расчетная ведомость

Отчет «Расчетная ведомость» является сводным отчетом  о начислениях и задержаниях  работникам организации. Сформировать отчет можно с помощью меню «Зарплата» - «Расчетная ведомость (произвольная форма)».

Рисунок 10.6.1 – Расчетная ведомость организации

 

10.7 Свод начислений и удержаний

 

 

Для того чтобы  получить отчет о сумах отчислений  удержаний за выбранный период времени с детализацией по видам начислений и удержаний, но без детализации по работникам организации можно воспользоваться отчетом «Свод начислений и удержаний», который можно сформировать через меню «Зарплата» - «Свод отчислений».

 

 

Рисунок 10.7.1 – Свод начислений и удержаний