Экономическое обоснование проекта автоматизации технологического процесса обработки информации

   Номинальный годовой фонд времени F_н находится по формуле:

   F_н = (F_рд T_см - F_пп T_ск)h,

   где F_рд - число рабочих дней в году(F_рд = 249 дн/год);

   Т_см - продолжительность рабочей смены (Т_см = 8,0 ч);

   F_пп - число предпраздничных дней в году(F_пп = 7 дн/год);

   T_ск - количество часов, на которые сокращается рабочий день в предпраздничные дни (T_ск = 1 ч);

   h - число  смен работы в сутки, в общем  случае для оборудования от  одной до трех смен, для работников  – одна смена (в рассматриваемых  случаях тематика выполняемых  работ предусматривает односменный режим).

   Действительный  годовой фонд времени работника F_др (чел-ч) находится аналогично, при коэффициенте потерь, учитывающем потери рабочего времени работника, связанные с отпусками, болезнями и т.п., в размере 0,9.

   Расчеты:

   F_н = (249 ∙ 8 – 7 ∙ 1) = 1985 [ч/год],

   F_до = 1985 ∙ 0,99 = 1965,15 [ч/год].

   F_др = 1985 ∙ 0,9 = 1786,5 [ч].

   5 Расчет количества  оборудования и  работников

   Для базового варианта расчетное количество работников составит:

   W^б_р = Т^б_раб/ F_др.

   W^б_р = 5524,4/1786,5 = 3,09 [чел].

   W^б_р = 3 [чел].

   Для проектного варианта расчетное количество работников находится аналогичным образом:

   W^пр_р = Т^пр_раб/ F_др.

   W^пр_р = 847,18 /1786,5 = 0,474 [чел].

   W^пр_р = 1 [чел].

   Расчетное количество ПЭВМ будет равно:

   S_р = Т_э/ F_до.

   Принятое  количество оборудования S_п находится округлением расчетной величины S_р до ближайшего большего значения.

   Для нашего случая имеем:

   S_р= 425,18/1965,15=0,216 [шт]

   Для выполнения работ в проектном варианте необходима одна машина:

   S_п = 1 [шт]. 
 

   6 Расчет величины  капитальных вложений

   В базовом варианте величина капитальных вложений по базовому варианту (К^б) складывается из стоимости производственных помещений (при приобретении помещения в собственность) и стоимости инвентаря. Стоимость помещения определяется исходя из количества работников, принятой нормы площади на одного человека (не менее 3…3,5 квадратных метров) и стоимости одного квадратного метра площади.

   Для 3 человек необходимо около 15 квадратных метров площади офиса. Примем среднюю  стоимость равной 150 000 руб. за 1 кв. м. Для 3 человек помещение будет стоить около 2 250 000 руб.

   В стоимость  инвентаря входит стоимость столов, стульев, полок, шкафа, телефона, кондиционера и т.п.

   Комплект  из 3 стульев (по 1 000 руб. за шт.) будет 3 000 руб. Комплект из 3 офисных столов (по 4 000 руб. за шт.) будет стоить 12 000 руб. В офис необходимо 1 шкаф по 6 200 руб. за шт. Также необходимо 1 стеллаж (по 3 300 руб. за шт.) – 3 300руб., 3 урны (по 200 руб. за шт.) – 600 руб. Из оборудования – 3 печатные машинки (по 6 000 руб. за шт.) – 18 000 руб., 3 телефона (по 2 000 руб. за шт.) – 6 000 руб., 1 кондиционер – 12 000 руб. . Количество и ассортимент офисной мебели является приблизительным, в дальнейшей деятельности организации может изменятся.

   К_инв = 3 000+12 000+6 200+3 300+600+18 000+6 000+12 000 = 61 100 [руб]

   Общая величина капитальных вложений для  базового варианта составляет:

   К_б = К_пом+ К_инв

   К_б =2 250 000 +61 100=2 311 100 [руб].

   В проектном варианте капитальные вложения (К_пр) включают (см. прил. А): 

   ·Стоимость производственных помещений Кпом (при норме площади около 7 квадратных метров на 1 рабочее место для работника с компьютером с учетом стоимости площади, отведенной под множительную технику) при покупке будут стоить 1 050 000;  

   ·Стоимость инвентаря К_инв (1 стол компьютерный, полки, телефон, кондиционер, 1 стул); 

   ·Стоимость оборудования Ктехн (системный блок ПЭВМ, монитор, принтер/сканер/копир); 

   ·Стоимость программного обеспечения Кпрог; 

   ·Стоимость обучения работника работе на ПЭВМ и пользованию программным продуктом Кобуч.

   – Стоимость инвентаря:

   компьютерный стол – 4 000 руб.,

   стул  – 1 000 руб.,

   один  шкаф – 6200 руб.,

   один  стеллаж – 3 300 руб.,

   мусорная  корзина – 200 руб.;

   – Стоимость оборудования (системный блок ЭВМ, монитор, принтер):

   Персональный  компьютер – 11 000 руб.,

   Монитор – 5000 руб.,

   Мышка + клавиатура –1 500 руб.,

   принтер HP LaserJet F2180 – 3 000 руб.;

   – Стоимость программного обеспечения:

   1С:  Бухгалтерия 8.0 Базовая версия  – 3500 руб.,

   Microsoft Windows XP Professional SP3 Russian 1pk – 4 200 руб.,

   Microsoft Office 2007 Проф. выпуск Рус. (BOX) – 9 900 руб.;

   – Стоимость обучения работника работе на ПК и пользованию программным продуктом:

   Курсы: Ведение Бухгалтерского учета в 1С: Предприятие 8 – 5 640 руб.,

   обучение  работе с компьютером – 5 240 руб.

   В расчетах стоимости технических средств  и инвентаря следует учесть транспортные расходы в размере 5…10%. Капитальные  вложения в оборотные средства можно, для упрощения, не учитывать.

   К_инв = 4000+1000+6200+3300+200=14 700 [руб];

   Ктехн = 11 000 + 5000 +1500+ 3000 = 19 500 [руб];

   Кпрог = 3500 +4200 +9900 =17 600[руб];

   Кобуч = 5640+5240=10 880 [руб].

   Таким образом, капитальные вложения по проектному варианту составят:

   Кпр = Кпом + К_инв+ Ктехн + Кпрог + Кобуч

   Кпр =1 050 000+1,08*(14700+19 500) +17 600+10 880=1 115 416 [руб].

   Дополнительные  капитальные вложения будут равны:

   DК = К_пр - К_б

   DК =1 115 416 – 2 311 100= -1 195 684 [руб].

   Таким образом, мы получили экономию на капитальных  вложениях в размере 1 195 684 рублей. 
 
 

   7 Расчёт годовых  текущих затрат  на обработку информации

   Общая величина годовых текущие затрат по базовому и проектному вариантам (себестоимость обработки информации) состоит из основных и накладных  затрат и определится по формуле:

   С = С_мат + С_осн + С_доп + С_соц + С_ам + С_накл,

   где С_мат – затраты на основные материалы;

С_осн – основная заработная плата работников, представляет оплату за отработанное время, включает зарплату по тарифу, стимулирующие и компенсирующие доплаты и надбавки (премии, за работу в ночное время, за совмещение профессий и др.);

   С_доп – дополнительная заработная плата, учитывает выплаты за неотработанное время (оплата отпусков, льготных часов, за выслугу лет и др.), принимается в размере 12…15% от основной заработной платы;

   С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования), рассчитываются как 26% от основной и дополнительной заработной платы при выплатах одному работнику с начала года нарастающим итогом до ста тысяч рублей;

   С_ам – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов);

С_накл – накладные расходы, включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и т.п.  

   Основная  заработная плата работников находится  как:

   С_осн = W_п F_дрr_ч(1 + k_пр), 

   где r_ч – размер часовой тарифной ставки [руб/ч];

   k_пр – коэффициент, учитывающий возможные дополнительные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера в виде премий и различного вида доплат и надбавок за дополнительную нагрузку и особые условия труда.

   Дополнительная  заработная плата соответственно составит:

   С_доп = (0,12…0,15)С_осн.

   Отчисления  на социальные нужды С_соц рассчитываются от суммы основной и дополнительной заработной платы в размере 26,2% (при выплатах одному работнику с начала года нарастающим итогом до 280000 рублей, что соответствует среднемесячной оплате труда до 23 333,33 рублей).

   При определении  значения С_ам рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации Н_а по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Т_сл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа:

   Н_а = 1/Т_сл.

   Накладные расходы принимаются в размере 60…120% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

   Величина  накладных расходов для проектного варианта берется такой  же, как и для  базового варианта, без изменения.

   После определения текущих затрат для базового (С^б) и проектного (С^пр) вариантов устанавливается величина годовой экономии на текущих затратах:

   DС = С^б – С^пр.

   В базовом варианте общая стоимость бумаги (из расчёта 150 руб. пачка - 500 листов) составит: 675 [руб] (2250/500=4,5; 4,5*500=675)

   С учётом стоимости других материалов (принимаются  в размере 1200(руб.)) и того, что  нужно купить на одну пачку больше (5 пачек), общие затраты на материалы  по базовому варианту составят:

   С_мат = 825 + 1200 = 2025 [руб]

Принимаем размер часовой тарифной ставки r_ч = 100 руб./ч, а также k_пр = 0,08

   С_осн = 3*1786,5 *100*(1+0,2) = 643140 [руб];

   С_доп = 0,13*643 140 = 83608,2 [руб];

   С_зар=С_осн+С_доп

   С_зар= = 643140+83608,2= 726748,2 [руб]

   Ссоц = 0,262*( С_осн + С_доп)

   Ссоц = 0,262*726748,2 =191408,03 [руб];

   Рассчитаем амортизационные отчисления, учитывая срок службы площади офиса – 50 лет, срок службы мебели – 10 лет, компьютера и оргтехники – 5 лет, программного обеспечения – 2 года, печатные машинки – 5 лет. По вышеуказанной формуле получим нормы амортизации соответственно 0,02 0,1, 0,2.