Взаимодействия предприятий Республики Беларусь с кредитной системой

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

С.

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...4

 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ С КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ аспекты…..….………5

1.1. Понятие кредитных организаций и их виды ….……………………...5 

1.2 Сущность взаимоотношений предприятий с банками ……………….9 

1.3 Особенности банковского кредитования предприятий ….…………..12 

2. АНАЛИЗ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ С КРЕДИТНОЙ СИСТЕМОЙ….…………………………………….17

2.1Источники аналитической  информации и порядок формирования  критериев кредитоспособности предприятий……………………………………

2.2 Банки Республики Беларусь и анализ их коммерческие предложений для юридических лиц в области кредитования…………………………………....17

2.3 Понятие и критерии кредитоспособности предприятия………….….20 

2.4 Анализ кредитоспособности заемщика………………………………..25

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ…....................................................................28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ….…………………………………………………………..30

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………..31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В настоящее время роль кредитов и займов резко возросла. Значение кредитов и займов, как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которая использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества. На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков.

Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.

В сложившихся условиях предприятия должны с особой тщательностью выбирать инструменты привлечения заемного капитала и их параметры, то есть научиться управлять заемным капиталом для решения поставленных задач. Эффективное управление заемным капиталом в структуре капитала предприятия способно обеспечить дополнительные поступления в его деловой оборот, увеличить рентабельность самого процесса производства, повысить рыночную стоимость предприятия. Эффективное управление заемным капиталом также стимулирует инвестиционную деятельность и выполнение социальных обязательств.

По мере функционирования предприятия (роста производственной программы, износа основных производственных фондов и т.д.) потребность в денежных средствах возрастает, что требует соответствующего финансирования прироста капитала. Поэтому при недостатке собственных средств предприятие может привлекать средства других организаций, которые получили название заемный капитал.

Источниками заемного капитала могут стать средства, привлекаемые на рынке ценных бумаг, и кредитные ресурсы. Выбор источника долгового финансирования и стратегия его привлечения определяют базовые принципы и механизмы организации финансовых потоков предприятия.

Таким образом, важность исследования обусловлена необходимостью дальнейшего всестороннего анализа эффективности использования заемного капитала предприятия, которое оказывает непосредственное влияние на финансовый результат деятельности предприятия, что, во-первых, позволит выбрать и обосновать наиболее рациональную стратегию привлечения заемных средств, а, во-вторых, определить возможные пути и необходимые меры по привлечению капитала в реальную сферу производства.

Целью данной курсовой работы является изучение взаимодействия предприятий Республики Беларусь с кредитной системой.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ С КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

 

 

1.1. Понятие  кредитных организаций и их виды

 

 

Кредитная система представляет собой совокупность банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.

Структура кредитной системы Республики Беларусь представлена банками и специализированными финансово-кредитными учреждениями. Кредитная система Республики Беларусь представлена банковской системой и небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями.

 На I уровне − Национальный банк Республики Беларусь,  а на II уровне − Коммерческие банки.

К небанковским кредитно-финансовым учреждениям можно отнести такие как, ломбарды, биржи, страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, финансовые компании и факторинговые фирмы [1].

Под банковской деятельностью понимается совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли, осуществляется в соответствии со следующими основными принципами:

- обязательность получения  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями лицензии на осуществление  банковских операций;

- независимость банков  и небанковских кредитно-финансовых  организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных  органов в их работу, за исключением  случаев, предусмотренных законодательными  актами Республики Беларусь;

- разграничение ответственности  между банками, небанковскими кредитно-финансовыми  организациями и государством;

- обязательность соблюдения  установленных Национальным банком  экономических нормативов для  поддержания стабильности и устойчивости  банковской системы Республики  Беларусь;

- обеспечение физическим  и юридическим лицам права  выбора банка, небанковской кредитно-финансовой  организации;

- обеспечение банковской  тайны по операциям, счетам и  вкладам (депозитам) клиентов;

- обеспечение возврата  денежных средств вкладчикам  банков.

В экономике государств развиваются различные типы банков. Классификация коммерческих банков может быть проведена по ряду признаков.

По формам собственности они подразделяются на государственные, частные, а так же банки смешанные, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство. В свою очередь государственные банки могут находиться либо в общенациональной, либо в муниципальной собственности.

По набору выполняемых операций коммерческие банки могут быть классифицированы на универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений. Они выполняют самые разнообразные операции и оказывают клиентам различные виды услуг. Однако жесткая конкуренция в банковском деле заставляет современные банки находиться в непрерывном поиске и развивать все новые не характерные ранее для них операции, изменять их структуру, увеличивать число предлагаемых клиентам услуг. Это в свою очередь улучшает ликвидность универсальных банков, увеличивает их доходы и укрепляет позиции на рынке ссудных капиталов. В деятельности специализированных банков, процветающих на сравнительно узких сегментах рынка и имеющих специфическую клиентуру, доминируют одна или две основные операции. Эти банки могут так же специализироваться на обслуживании определенной отрасли хозяйствования или специфической категории клиентов (биржевые, клиринговые банки) [1].

По отраслевой направленности различают промышленные, сельскохозяйственные, торговые и строительные банки.

Современные банки выполняют самые разнообразные функции. 

Основными из них являются:

- аккумуляция временно  свободных денежных средств;

- предоставление кредита;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов  и платежей по хозяйственным  сделкам;

- предоставление клиентам  экономических рекомендаций и  финансовой информации.

Наконец, еще одной функцией коммерческих банков является предоставление клиентам, связанным с банком общими интересами, экономических рекомендаций и финансовой информации. В свою очередь эта информация становится доступной банку в результате проводимого им анализа действий предприятий, она с исчерпывающей полнотой отражена на их счетах, открытых в банке. С точки зрения организационной структуры современные коммерческие банки создаются в форме акционерных обществ, высшим органом управления которых является собрание акционеров.

Национальный банк Республики Беларусь является центральным банком государства. Он занимается денежно-кредитной политикой в стране. Основная особенность его деятельности — фактор независимости.

Основными функциями Национального банка Республики Беларусь являются:

- проведение единой государственной  денежно-кредитной политики, регулирование  денежного обращения, расчетов Республики  Беларусь с иностранными государствами; 
валютное регулирование;

- выполнение функций центрального  депозитария; организация межбанковских  расчетов и кассового обслуживания банков;

- консультирование, кредитование  и осуществление функций финансового  агента Кабинета Министров и  местных органов власти, организация  совместно с Министерством финансов  Республики Беларусь исполнения  республиканского и местных бюджетов;

- осуществление государственной  регистрации банков, кредитных, финансовых  и иных учреждений, занимающихся банковскими операциями;

- надзор за деятельностью  банков, филиалов и представительств  банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования;

- регулирование внешнеэкономической банковской деятельности;

- регулирование кредитного  рынка; обеспечение единого порядка  бухгалтерского учета и отчетности  в банковской системе республики;

- определение и утверждение  порядка, форм и правил организации  безналичных расчетов в народном  хозяйстве Республики Беларусь  и ответственности за их нарушение; организация кредитно-расчетного  обслуживания специально оговоренной клиентуры;

- разработка платежного  баланса Республики Беларусь;

- регистрация эмиссии  ценных бумаг банков в порядке, им установленном;

- осуществление иных функций  в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Денежно-кредитная политика — одна из важных составляющих общеэкономического регулирования в интересах активной рыночной конъюнктуры, сдерживания инфляции, недопущения спада производства и безработицы, выравнивания платежного баланса. Вырабатывая и реализуя денежно-кредитную политику, государство определяет не только цели такой политики, но и устанавливает орган, ответственный за проведение в жизнь этих целей. Как правило, таким органом является центральный банк.

К небанковским (специализированным) кредитно-финансовым учреждениям можно отнести ломбарды, лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, инвестиционные фонды и др.

Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций они руководствуются банковским законодательством и требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств [1].

Среди небанковских финансово-кредитных организаций особо выделяются: кредитные союзы — это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц и мелких кредитных организаций. 
Они могут быть образованы группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита (кассы взаимопомощи, кооперативы).  
Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания исключительно своих участников: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса. Капитал формируется главным образом из паевых, вступительных и обязательных взносов членов товарищества.

Общества (организации) взаимного кредита — кредитные учреждения, как правило, обслуживающие мелкий и средний бизнес. Целью деятельности общества является кредитование своих участников за счет собственных средств и средств этих участников, размещаемых во вклады в обществе взаимного кредита.

Финансовая (валютная) биржа — небанковская финансовая организация, деятельность которой включает в себя организацию торговли валютой, ценными бумагами, кредитными ресурсами, а также иными объектами финансового оборота. Предоставляет услуги, способствующие заключению сделок в соответствии со специально установленными правилами торговли.

Страховые компании выпускают долговые обязательства (полис), которые их клиенты хотят использовать на покрытие непредвиденных расходов в будущем. Клиентами могут быть как юридические, так и физические лица.

Лизинговые фирмы — компании, осуществляющие лизинговые операции.

Факторинговые компании. В процессе хозяйственной деятельности у предприятий может возникнуть потребность в немедленном превращении дебиторской задолженности в реальные деньги с помощью факторинга.

Небанковские кредитно-финансовые организации в Республики Беларусь создаются в форме хозяйственного общества и осуществляют свою деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, с учетом особенностей, предусмотренных Банковским кодексом (БК). В соответствии со ст. 106 БК наименование небанковской кредитно-финансовой организации должно содержать указание на характер деятельности этой организации посредством использования слов «небанковская кредитно-финансовая организация», а также на ее организационно-правовую форму [2].

Небанковские кредитно-финансовые организации подлежат государственной регистрации в Национальном банке в порядке, установленном главой 9 БК для банков, с учетом особенностей, предусмотренных ст. 107 БК. Небанковская кредитно-финансовая организация на основании лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные БК.