Уставной капитал коммерческого банка

     Паевые  банки могут увеличивать свой уставный капитал, как правило, за счет привлечения новых пайщиков или при росте их доли. Акционерные банки создают и увеличивают уставный фонд за счет выпуска акций одинаковой номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры несут ответственность по обязательствам банка в пределах суммы их акций, то есть вклада в уставный фонд. Акционеры не вправе требовать от банка возврата своего вклада, то есть выкупа акций. В некоторых случаях, исходя из тактических и стратегических задач, банк производит покупку собственных акций на вторичном фондовом рынке. 

 

3. Управление процессом  роста уставного  капитала коммерческого  банка.

     Банк увеличение Уставного капитала может осуществлять с определенной целью: например, для расширения возможности банка в осуществлении кредитных и гарантийных операций. В соответствии с нормативом, характеризующим отношение капитала банка к его обязательствам, банк имеет возможность привлекать и размещать гораздо большую сумму средств, чем прирост собственного капитала. Иногда целью операции может быть укрепление позиций банка на финансовом рынке.

     Стремление  любой ценой увеличить Уставный капитал зачастую оборачивается значительными финансовыми потерями. Поэтому следующим этапом после определения цели эмиссии акций следует проанализировать риски и осуществить меры по их снижению.

     Выпуски ценных бумаг банков подлежат государственной регистрации в регистрирующих органах: департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России или территориальном учреждении Банка России (Главные управления, Национальные банки).

     В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:

     -   выпуски акций банков с уставным капиталом 700 млн. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;

     -      выпуски облигаций банков на сумму 200 млн. рублей и выше;

     -      выпуски ценных бумаг при реорганизации банков.

     Остальные выпуски ценных бумаг регистрируются в территориальных учреждениях  Банка России.  

     Банк, созданный в форме акционерного общества, формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. При этом уставом банка должны быть определены количество, номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), и права, предоставляемые этими акциями.

     Уставом кредитной организации могут  быть определены порядок и условия  размещения обществом объявленных  акций. Так, новая эмиссия акций  может осуществляться лишь после  полной оплаты акционера ми всех ранее  размещенных кредитной организацией акций. Номинальная стоимость акций должна выражаться в российских рублях.

     Банк  может выпускать обыкновенные и  привилегированные акции:

     -     обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав;

     -      номинальная стоимость размещенных привилегированных ак ций не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капи тала кредитной организации.

     Эмиссионная деятельность КБ включает ряд этапов (рис. 1):

     Первый  этап. Решение о выпуске ценных бумаг принимается тем органом  кредитной организации, который  имеет соответствующие полномочия согласно законодательству Российской Федерации и уставу кредитной организации (либо общим собранием акционеров, либо Наблюдательным советом банка).

     Чтобы получить право выпускать ценные бумаги, банк должен:

     -      быть безубыточным в течение последних трех завершенных фи нансовых лет (или с момента образования, если этот срок меньше трех лет);

     -      не подвергаться санкциям со стороны государственных органов за нарушение действующего законодательства в течение трех лет (или с момента образования);

     -      не иметь просроченной задолженности кредиторами и по платежам в бюджет;

     -      отсутствие дебетового сальдо по корреспондентским счетам в ЦБ РФ, включая субсчета своих филиалов;

     -      полнота и достоверность раскрытия информации об эмитенте и выпуске ценных бумаг.

     Данные, подтверждающие соответствие банка  этим требованиям, должны содержаться в проспекте эмиссии.

     Процедура выпуска акции при учреждении банка и последующих эмиссий  имеет ряд отличительных особенностей. При создании банка в форме  акционерного общества путем учреждения или реорганизации все акции  размещаются среди его учредителей. Оплата акций банка при его учреждении производится учредителями по номинальной стоимости. Если в результате преобразования создается банк в форме акционерного общества с уставным капиталом большим, чем уставный капитал преобразуемой кредитной организации, оплата акций производится в порядке, установленном для вновь создаваемых кредитных организаций, и осуществляется лишь за счет дополнительных взносов учредителей или распределяется между учредителями – при увеличении уставного капитала кредитной организации за счет капитализации других ее фондов в установленном законодательством и учредителями порядке.

     Решение о новой величине уставного капитала принимается одно временно с принятием  решения о преобразовании кредитной  организации из одной организационно-правовой формы в другую.

     Регистрация выпуска акций банка сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, если выполняется хотя бы одно из следующих  усло вий:

     -      размещение ценных бумаг производится среди неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, число которых превышает 500;  

     -      если общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

     Важным  является положение, согласно которому предварительное согласие на приобретение более 20% акций банка должно быть получено до заключения сделок, связанных с приобретением акций кредитной организации.

     Второй  этап. Подготовка проспекта эмиссии.

     Проспект  эмиссии готовится и утверждается правлением или другим уполномоченным органом банка.

     Проспект  эмиссии первого выпуска акций готовится ее учредителями и заверяется подписями и печатями уполномоченных учредителями лиц При этом проспект эмиссии должен содержать предусмотренную Инструкцией 102И информацию, в частности:

     1. Общие данные о ценных бумагах: 

     -      вид выпускаемых ценных бумаг (акции, облигации);

     -      форма выпускаемых ценных бумаг  (документарные именные, бездокументарные  именные, документарные на предъявителя);

     -      порядок удостоверения, уступки  и осуществления прав, закреп  ленных эмиссионной ценной бумагой;

     -      номинальная стоимость одной  ценной бумаги;

     -      объем выпуска (по номинальной  стоимости);

     -      количество выпускаемых ценных  бумаг (шт.);

     -      права владельцев ценных бумаг,  определенные в уставе кредит  ной организации — эмитента  для данной категории (типа) ценных бумаг.

     2. Данные об эмиссии ценных бумаг: 

     -      дата принятия решения о выпуске; 

     -      наименование органа, принявшего  решение о выпуске; 

     -      место/места, где потенциальные  владельцы могут приобрести ценные  бумаги (с указанием адресов);

     -      дата начала размещения ценных  бумаг; 

     -      дата окончания размещения ценных  бумаг. 

     3. Данные о ценах и порядке  оплаты приобретаемых владельцами  ценных бумаг и другие данные, которые, по мнению банка —  эмитента, должны быть доведены до инвесторов.

     В случае если банк по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, в соответствующей статье проспекта делается надпись “нет данных” или иная аналогичная по смыслу с указанием причин отсутствия информации. Например: “Операции не проводились”, “Наказания не налагались” и т.п.

     Проспект  эмиссии должен быть заверен независимой  аудиторской фирмой в следующих  случаях:

     при выпуске акций, связанном с увеличением  уставного капитала банка (в т.ч. при его реорганизации путем присоединения к ней другой кредитной организации);

     при выпуске акций, осуществляемом в  процессе преобразования банка из общества с ограниченной ответственностью в  акционерное общество;

     при выпуске облигаций.

     Банк  и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность информации, включенной в проспект эмиссии. В случае если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии была включена недостоверная информация, инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка возврата всех средств, уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг.

     Если  инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в  проспекте эмиссии недостоверной  информации, они вправе требо вать от банка возмещения такого ущерба.

     Третий  этап. Для регистрации выпуска  ценных бумаг банкэмитент представляет в территориальное учреждение Банка  России по месту своего нахождения подготовленный проспект эмиссии и ряд других, определенных Инструкцией Банка России документов.

     Представленные  банком документы рассматриваются  регистрирующим органом (срок рассмотрения не должен превышать 30 календарных дней) на предмет соответствия действующему законодательству, банковским правилам и инструкциям.

     В случае регистрации Банком России проспекта эмиссии банку эмитенту передается письмо в адрес Расчетно-кассового центра Банка России по месту ведения основного корреспондентского счета об открытии ему специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату ценных бумаг (в РКЦ открывается счет № 30207, а в банке – соответственно балансовый счет № 30208 Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций (именуемый в дальнейшем по тексту накопительный счет).

     Средства  на накопительном счете блокируются  до момента регистрации итогов выпуска.

     С накопительного счета банка в  Банке России денежные средства могут:

     -      перечисляться на корреспондентский счет банка в Банке России — после регистрации итогов выпуска;

     -      возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, если итоги выпуска не зарегистрированы;

     -      возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, при расторжении договора купли продажи акций в период проведения подписки на них.

     Иное  использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается.

     Четвертый этап. Публикация проспекта эмиссии. Банкэмитент, осуществляющий размещение ценных бумаг, обязан уведомить потенциальных  инвесторов, сообщив через средства массовой информации о проводимой им эмиссии ценных бумаг следующую необходимую информацию:

     -   вид, категории, типы и формы размещаемых ценных бумаг с указанием общего объема эмиссии;

     -      права, предоставляемые по каждому выпуску размещаемых цен ных бумаг;