Письменное
контрольное задание
по дисциплине
«Управление
предпринимательскими
рисками»
- Составьте
собственную классификацию рисков с учетом
как можно большего числа рисков, рассмотренных
в данном комплексе.
- Опишите риски,
присущие Вашей сфере деятельности (предприятию,
на котором Вы работаете), определите их
степень и качественные характеристики.
Укажите приемы риск-менеджмента, которые
можно использовать для оптимизации степени
описанных Вами рисков.
В случае,
если у Вас возникнут затруднения
с получением конкретных цифр, Вам предлагается
на основании приведенных ниже таблиц,
используя их в качестве исходных данных,
проанализировать предпринимательские
риски предприятия «Х» с использованием
инструментов финансового анализа и показателей
вариации.
Производственное
предприятие «Х» – открытое акционерное
общество - планирует расширять свою деятельность,
и заинтересовано в привлечении инвестиций
в различных формах. Оцените рискованность
инвестиций с учетом следующих данных:
Баланс
предприятия «Х»
на 01.06.2007 (фактический),
руб.
| АКТИВЫ |
Руб. |
ПАССИВЫ |
руб. |
| Счет
(наличные) |
150000 |
Кредиторская
задолженность (долговые обязательства
предприятия перед поставщиками
материалов, комплектующих и т. д.) |
0 |
| Дебиторская
задолженность(долговые обязательства
клиентов) |
237082 |
Задолженность
по выплатам (налоги, заработная плата
и т. п.) |
0 |
| Запасы |
1021213 |
Краткосрочные
займы(до 12 мес.) |
400000 |
| Сумма
текущих активов(оборотные средства) |
1222137 |
Сумма текущих
пассивов (краткосрочные обязательства) |
400000 |
| Основные
средства |
399713 |
Долгосрочные займы
(более одного года ) |
0 |
| Сумма
фиксированных активов |
399713 |
Собственный капитал
(акционерный капитал) |
140000 |
| Другие
активы) |
0 |
Прирост собственного
капитала (чистая прибыль или убытки) |
1081850 |
| |
|
Суммарный собственный
капитал |
1221850 |
| Сумма
активов |
1621850 |
Сумма
пассивов |
1621850 |
|
Баланс
предприятия «Х»
на 01.06.2008 (фактический),
руб.
| АКТИВЫ |
Руб. |
ПАССИВЫ |
руб. |
| Счет
(наличные) |
30234 |
Кредиторская
задолженность (долговые обязательства
предприятия перед поставщиками
материалов, комплектующих и т. д.) |
0 |
| Дебиторская
задолженность(долговые обязательства
клиентов) |
0 |
Задолженность
по выплатам (налоги, заработная плата
и т. п.) |
1690 |
| Запасы |
0 |
Краткосрочные
займы(до 12 мес.) |
0 |
| Сумма
текущих активов(оборотные средства) |
30234 |
Сумма текущих
пассивов (краткосрочные обязательства) |
1690 |
| Основные
средства |
550705 |
Долгосрочные
займы (более одного года ) |
0 |
| Сумма
фиксированных активов |
550705 |
Собственный капитал
(акционерный капитал) |
633310 |
| Другие
активы) |
0 |
Прирост собственного
капитала (чистая прибыль или убытки) |
-54061 |
| |
|
Суммарный собственный
капитал |
579249 |
| Сумма
активов |
580939 |
Сумма
пассивов |
580939 |
|
Баланс
предприятия «Х»
на 01.06.2009 (фактический),
руб.
| АКТИВЫ |
Руб. |
ПАССИВЫ |
Руб. |
| Счет
(наличные) |
31526 |
Кредиторская
задолженность (долговые обязательства
предприятия перед поставщиками материалов,
комплектующих и т. д.) |
185214 |
| Дебиторская
задолженность(долговые обязательства
клиентов) |
132206 |
Задолженность
по выплатам (налоги, заработная плата
и т. п.) |
167429 |
| Запасы |
227817 |
Краткосрочные
займы(до 12 мес.) |
400000 |
| Сумма
текущих активов(оборотные средства) |
391549 |
Сумма текущих
пассивов (краткосрочные обязательства) |
752643 |
| Основные
средства |
1321810 |
Долгосрочные
займы (более одного года ) |
0 |
| Сумма
фиксированных активов |
1321810 |
Собственный капитал
(акционерный капитал) |
633310 |
| Другие
активы) |
|
Прирост собственного
капитала (чистая прибыль или убытки) |
327406 |
| |
|
Суммарный собственный
капитал |
960716 |
| Сумма
активов |
1713359 |
Сумма
пассивов |
1713359 |
|
Баланс
предприятия «Х»
на 01.06.2009 (проект), руб.
| АКТИВЫ |
Руб. |
ПАССИВЫ |
Руб. |
| Счет
(наличные) |
126431 |
Кредиторская
задолженность (долговые обязательства
предприятия перед поставщиками
материалов, комплектующих и т. д.) |
21432 |
| Дебиторская
задолженность(долговые обязательства
клиентов) |
237082 |
Задолженность
по выплатам (налоги, заработная плата
и т. п.) |
651134 |
| Запасы |
1021213 |
Краткосрочные
займы(до 12 мес.) |
400000 |
| Сумма
текущих активов(оборотные средства) |
1384726 |
Сумма текущих
пассивов (краткосрочные обязательства) |
1072566 |
| Основные
средства |
1321810 |
Долгосрочные
займы (более одного года ) |
0 |
| Сумма
фиксированных активов |
1321810 |
Собственный капитал
(акционерный капитал) |
633310 |
| Другие
активы) |
81190 |
Прирост собственного
капитала (чистая прибыль или убытки) |
1081850 |
| |
|
Суммарный собственный
капитал |
1715160 |
| Сумма
активов |
2787726 |
Сумма
пассивов |
2787726 |
|
Отчет
о прибылях и убытках
предприятия «Х»,
руб.
| |
Наименование
статьи |
Фактически
01.06.2003-01.06.2004 |
Фактически
01.06.2004-01.06.2005 |
План
по проекту
01.06.2004-01.06.2005 |
| + |
Объем
продаж |
638887 |
1265182 |
2042400 |
| - |
Переменные
издержки |
629175 |
354500 |
210338 |
| - |
Постоянные
издержки |
235800 |
572542 |
167677 |
| = |
Валовая
прибыль |
-226088 |
338140 |
1664385 |
| + |
Внереализационные
доходы |
172027 |
170771 |
0 |
| - |
Внереализационные
расходы |
0 |
5210 |
0 |
| = |
Прибыль |
-54061 |
503701 |
1664385 |
| - |
Налоги |
0 |
176295 |
582535 |
| = |
Чистая
прибыль |
-54061 |
327406 |
1081850 |
|
Средние
цены за 1 акцию предприятия
«Х» за каждый месяц
в
течение 2007 – 2009 гг.,
руб.
| Год |
2003 |
| Месяц |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| Ср.
Цена |
2,225 |
2,118 |
2,011 |
1,813 |
1,869 |
1,9 |
| Год |
2004 |
| Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| Ср.
Цена |
1,815 |
1,733 |
1,647 |
1,589 |
1,505 |
1,422 |
1,485 |
1,569 |
1,913 |
1,836 |
1,752 |
1,879 |
| Год |
2005 |
| Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Ср.
Цена |
2,166 |
2,369 |
2,599 |
3,895 |
4,118 |
4,229 |