Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2011 в 18:35, курсовая работа
Основной целью данной курсовой работы является оценка способности организации управлять денежными средствами в размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов, выявление причин дефицита (избытка) денежных средств и определении источников их поступления и направлений расходования для контроля за текущей ликвидностью и платёжеспособностью организации.
Введение
Теоретические основы оценки и управления денежными активами
Организационно-экономическая характеристика организации
Оценка и управление денежными активами
3.1 Анализ движения денежных активов
3.2 Оптимизация среднего остатка денежных активов
3.3 Составление отчета о движение денежных средств прямым и косвенным методами
3.4 Обеспечение рентабельности использования временно свободного остатка денежных активов
Пути совершенствования политики управления денежными активами
Заключение
Список литературы
Таблица 3. Состав и структура основных средств.
Виды фондов | 2007 | 2008 | 2009 | |||
тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | |
Фонды основного вида деятельности | 150793 | 100 | 197182 | 100 | 210618 | 100 |
В том числе: | ||||||
Здания | 66425 | 44,05 | 98704 | 50,06 | 100992 | 47,95 |
Сооружения | 11045 | 7,32 | 10444 | 5,30 | 11703 | 5,56 |
Машины и оборудование | 51724 | 34,30 | 64315 | 32,62 | 67922 | 32,25 |
Транспортные средства | 6595 | 4,37 | 6412 | 3,25 | 7713 | 3,66 |
Инвентарь | 100 | 0,07 | 100 | 0,05 | 100 | 0,05 |
Рабочий скот | 1 | 0,00 | 1 | 0,00 | 1 | 0,00 |
Продуктивный скот | 14903 | 9,88 | 17006 | 8,62 | 21987 | 10,44 |
Земельные
участки и объекты |
0 | 0,00 | 200 | 0,10 | 200 | 0,09 |
Наибольший
удельный вес в структуре основных
фондов занимают здания, к 2009 году увеличивается
удельный вес продуктивного скота.
По остальным показателям
Таблица 4 — Обеспеченность и эффективность использования основных средств СХПК имени Кирова
Показатель | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2009г. в % к 2007г. |
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | 143350 | 173988 | 203900 | 142,24 |
Фондовооруженность, тыс.руб. | 266,14 | 698,75 | 902,21 | 339 |
Фондоотдача, руб. | 0,58 | 0,43 | 0,38 | 65,54 |
Фондоемкость, руб. | 1,72 | 2,32 | 2,63 | 152,96 |
Фондовооруженность
– вооруженность труда
Фондоотдача = (Стоимость выпущенной продукции) / (Среднегодовая стоимость основных фондов)
Среднегодовая стоимость ОПФ = (Стоимость ОПФ на начало года + Стоимость ОПФ на конец года) / 2
Фондоемкость = 1 / Фондоотдача
Рентабельность ОПФ = ((Прибыль от реализации продукции) / (среднегодовая стоимость ОПФ)) * 100%
За рассматриваемый период в целом повысилась эффективность использования основных фондов (таблица 4). Показатель фондоотдачи снизился за анализируемый период на 34,46%, то есть при вложении в производство 1 руб. основных фондов было получено 0,38 руб. выручки от продажи продукции. Снижение данного показателя вызвано снижением выручки за рассматриваемый период по сравнению с быстрым ростом среднегодовой стоимости основных фондов за тот же период. Соответственно увеличилась фондоемкость на 0,91 руб., то есть для того, чтобы получить денежную выручку в размере 1 рубль, нужно затратить 91 копеек основных фондов.
Таблица 5. Состав и структура оборотных средств.
Элементы оборотных средств | 2007 г. | 2008 г. | 2009г. | |||
тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | |
Производственные запасы | 22206 | 37,48 | 27661 | 49,68 | 43565 | 62,28 |
Незавершенное производство | 1072 | 1,81 | 1029 | 1,85 | 1074 | 1,54 |
Животные на выращивании и откорме | 14151 | 23,89 | 17049 | 30,62 | 20479 | 29,28 |
Расходы будущих периодов | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
Итого оборотные фонды | 37429 | 63,18 | 45739 | 82,14 | 65118 | 93,09 |
Готовая продукция | 449 | 0,76 | 331 | 0,59 | 499 | 0,71 |
Дебиторская задолженность | 19190 | 32,39 | 7605 | 13,66 | 3576 | 5,11 |
Денежные средства | 2178 | 3,68 | 2008 | 3,61 | 759 | 1,09 |
Итого фонды обращения | 21817 | 36,82 | 9944 | 17,86 | 4834 | 6,91 |
Итого оборотные средства | 59246 | 100,00 | 55683 | 100,00 | 69952 | 100,00 |
Наибольший удельный вес в составе оборотных средств имеют оборотные фонды, а именно, производственные запасы. В целом к 2009 году стоимость оборотных средств увеличивается за счет роста стоимости производственных запасов. Значительно снизился удельный вес дебиторской задолженности в общей структуре оборотных средств– на 27,28%.
Таблица
6 – Экономическая эффективность
использования оборотных
Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2009 г. в % к 2007 г. |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 82782 | 75917 | 77504 | 93,62 |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 20602 | 14089 | 6431 | 31,22 |
Среднегодовая стоимость оборотного капитала, тыс. руб. | 50388 | 57464,5 | 62817,5 | 124,67 |
Коэффициент оборачиваемости, тыс. руб. | 1,64 | 1,32 | 1,23 | 75,10 |
Продолжительность одного оборота, дней | 219,13 | 272,50 | 291,78 | 133,16 |
Рентабельность (убыточность) оборотных средств, % | 40,89 | 24,52 | 10,24 | 25,04 |
Коэффициент
оборачиваемости = (Объем реализованной
продукции) / (Среднегодовая стоимость
оборотного капитала)
Среднегодовая
стоимость оборотного капитала = (Стоимость
оборотного капитала на начало года + Стоимость
оборотного капитала на конец года)
/ 2
Продолжительность
1 оборота = (Длительность периода в
днях (1 год = 360 дней)) / (Коэффициент оборачиваемости)
Рентабельность оборотных средств = ((Прибыль от реализации продукции) / (Среднегодовая стоимость оборотного капитала))*100%
Продолжительность 1 оборота оборотного капитала увеличилась с 20067г. до 2009 г. в 1,33 раза, соответственно уменьшился коэффициент оборачиваемости в 0,75 раз. Рентабельность оборотных средств в 2009 году ниже, чем в 2007 году в 0,25 раз.
Персонал
предприятия – это совокупность
всех его работников, осуществляющих
различные производственные и хозяйственные
функции. Весь персонал делится на промышленно-производственный
персонал, включающий категории «руководители»,
«специалисты», «служащие», «рабочие»,
и непромышленный персонал.
Таблица 7. Состав и структура персонала предприятия.
Категории персонала | 2007 | 2008 | 2009 | |||
чел. | % | чел. | % | чел. | % | |
Среднесписочная численность работников, всего | 285 | 100 | 249 | 100 | 226 | 100 |
В том числе: | ||||||
Промышленно-производственный персонал: | 259 | 90,88 | 225 | 90,36 | 218 | 96,46 |
Рабочие | 215 | 75,44 | 182 | 73,09 | 176 | 77,88 |
Служащие | 4 | 1,40 | 4 | 1,61 | 4 | 1,77 |
Руководители | 12 | 4,21 | 12 | 4,82 | 11 | 4,87 |
Специалисты | 28 | 9,82 | 27 | 10,84 | 27 | 11,95 |
Непромышленный персонал | 26 | 9,12 | 24 | 9,64 | 8 | 3,54 |
Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии