Управление денежными потоками на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2011 в 18:35, курсовая работа

Описание работы

Основной целью данной курсовой работы является оценка способности организации управлять денежными средствами в размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов, выявление причин дефицита (избытка) денежных средств и определении источников их поступления и направлений расходования для контроля за текущей ликвидностью и платёжеспособностью организации.

Содержание работы

Введение
Теоретические основы оценки и управления денежными активами
Организационно-экономическая характеристика организации
Оценка и управление денежными активами
3.1 Анализ движения денежных активов
3.2 Оптимизация среднего остатка денежных активов
3.3 Составление отчета о движение денежных средств прямым и косвенным методами
3.4 Обеспечение рентабельности использования временно свободного остатка денежных активов
Пути совершенствования политики управления денежными активами
Заключение
Список литературы

Файлы: 1 файл

финансовый менеджмент курсовая.doc

— 405.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 3. Состав и структура основных средств.

Виды  фондов 2007 2008 2009
тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. %
Фонды основного вида деятельности 150793 100 197182 100 210618 100
В том числе:            
Здания 66425 44,05 98704 50,06 100992 47,95
Сооружения 11045 7,32 10444 5,30 11703 5,56
Машины  и оборудование 51724 34,30 64315 32,62 67922 32,25
Транспортные  средства 6595 4,37 6412 3,25 7713 3,66
Инвентарь 100 0,07 100 0,05 100 0,05
Рабочий скот 1 0,00 1 0,00 1 0,00
Продуктивный  скот 14903 9,88 17006 8,62 21987 10,44
Земельные участки и объекты природопользования 0 0,00 200 0,10 200 0,09

Наибольший  удельный вес в структуре основных фондов занимают здания, к 2009 году увеличивается  удельный вес продуктивного скота. По остальным показателям отмечается незначительное снижение. 

Таблица 4 — Обеспеченность и эффективность использования основных средств СХПК имени Кирова

Показатель 2007 г. 2008 г.  2009 г. 2009г. в % к  2007г.
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 143350 173988 203900 142,24
Фондовооруженность, тыс.руб. 266,14 698,75 902,21 339
Фондоотдача, руб. 0,58 0,43 0,38 65,54
Фондоемкость, руб. 1,72 2,32 2,63 152,96
 

       Фондовооруженность  – вооруженность труда активными  производственными фондами.

       Фондоотдача = (Стоимость выпущенной продукции) / (Среднегодовая стоимость основных фондов)

       Среднегодовая стоимость ОПФ = (Стоимость ОПФ  на начало года + Стоимость ОПФ на конец года) / 2

       Фондоемкость = 1 / Фондоотдача 

    Рентабельность  ОПФ = ((Прибыль от реализации продукции) / (среднегодовая стоимость ОПФ)) * 100%

    За  рассматриваемый период в целом повысилась эффективность использования основных фондов (таблица 4). Показатель фондоотдачи снизился за анализируемый период на 34,46%, то есть при вложении в производство 1 руб. основных фондов было получено 0,38 руб. выручки от продажи продукции. Снижение данного показателя вызвано снижением выручки за рассматриваемый период по сравнению с быстрым ростом среднегодовой стоимости основных фондов за тот же период. Соответственно увеличилась фондоемкость на 0,91 руб., то есть для того, чтобы получить денежную выручку в размере 1 рубль, нужно затратить 91 копеек основных фондов.

Таблица 5. Состав и структура оборотных  средств.

Элементы  оборотных средств 2007 г. 2008 г. 2009г.
тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. %
Производственные  запасы 22206 37,48 27661 49,68 43565 62,28
Незавершенное производство 1072 1,81 1029 1,85 1074 1,54
Животные  на выращивании и откорме 14151 23,89 17049 30,62 20479 29,28
Расходы будущих периодов 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Итого оборотные фонды 37429 63,18 45739 82,14 65118 93,09
Готовая продукция 449 0,76 331 0,59 499 0,71
Дебиторская задолженность 19190 32,39 7605 13,66 3576 5,11
Денежные  средства 2178 3,68 2008 3,61 759 1,09
Итого фонды обращения 21817 36,82 9944 17,86 4834 6,91
Итого оборотные средства 59246 100,00 55683 100,00 69952 100,00

Наибольший  удельный вес в составе оборотных  средств имеют оборотные фонды, а именно, производственные запасы. В целом к 2009 году стоимость оборотных  средств увеличивается за счет роста  стоимости производственных запасов. Значительно снизился удельный вес дебиторской задолженности в общей структуре оборотных средств– на 27,28%.

Таблица 6 – Экономическая эффективность  использования оборотных средств

Показатели 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2009 г. в % к 2007 г.
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 82782 75917 77504 93,62
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 20602 14089 6431 31,22
Среднегодовая стоимость оборотного капитала, тыс. руб. 50388 57464,5 62817,5 124,67
Коэффициент оборачиваемости, тыс. руб. 1,64 1,32 1,23 75,10
Продолжительность одного оборота, дней 219,13 272,50 291,78 133,16
Рентабельность (убыточность) оборотных средств, % 40,89 24,52 10,24 25,04

      Коэффициент оборачиваемости = (Объем реализованной  продукции) / (Среднегодовая стоимость оборотного капитала)                                         

      Среднегодовая стоимость оборотного капитала = (Стоимость  оборотного капитала на начало года + Стоимость  оборотного капитала на конец года) / 2                                                                                                    

       Продолжительность 1 оборота = (Длительность периода в  днях (1 год = 360 дней)) / (Коэффициент оборачиваемости)                                           

       Рентабельность  оборотных средств = ((Прибыль от реализации продукции) / (Среднегодовая стоимость оборотного капитала))*100%     

      Продолжительность 1 оборота оборотного капитала увеличилась  с 20067г. до 2009 г. в 1,33 раза, соответственно уменьшился коэффициент оборачиваемости  в 0,75 раз. Рентабельность оборотных средств в 2009 году ниже, чем в 2007 году в 0,25 раз.

       Персонал  предприятия – это совокупность всех его работников, осуществляющих различные производственные и хозяйственные  функции. Весь персонал делится на промышленно-производственный персонал, включающий категории «руководители», «специалисты», «служащие», «рабочие», и непромышленный персонал. 
 

Таблица 7. Состав и структура персонала  предприятия.

Категории персонала 2007 2008 2009
чел. % чел. % чел. %
Среднесписочная численность работников, всего 285 100 249 100 226 100
В том числе:            
Промышленно-производственный персонал: 259 90,88 225 90,36 218 96,46
Рабочие 215 75,44 182 73,09 176 77,88
Служащие 4 1,40 4 1,61 4 1,77
Руководители 12 4,21 12 4,82 11 4,87
Специалисты 28 9,82 27 10,84 27 11,95
Непромышленный  персонал 26 9,12 24 9,64 8 3,54

Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии