Теоретичні основи формування власного капіталу підприємств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Июля 2015 в 18:47, курсовая работа

Описание работы

Метою даної роботи є вивчення теоретичних аспектів формування власного капіталу підприємства і розробка рекомендацій по вдосконаленню структури та ефективності використання власного капіталу підприємства.
У роботі досліджено джерела формування власного капіталу ВАТ «Електромашина», яке виробляє електрообладнання для тепловозів, електростанцій для споживачів в Україні та за кордоном.
Досягнення мети курсової роботи передбачає вирішення наступних завдань:
– дослідження теоретичних основ формування власного капіталу підприємств;

Файлы: 1 файл

Курсовая субъекты фин.деятельности.docx

— 87.89 Кб (Скачать файл)

 

В таблиці 2.6 проаналізуємо рух власних коштів за 2011 р.

На початок року власний капітал складав 18393 тис грн. Протягом року відбулися зміни у капталі: був отриманий прибуток у сумі 16502 тис.грн., безкоштовно отримано активи у розмірі 255 тис грн.  Залишок на кінець 2011 р. склав 34893 тис.грн.

У таблицях 2.7 – 2.8 проаналізуємо аналіз звіту про рух грошових коштів за 2009-2011 рр.

         Таблиця 2.7 – Аналіз звіту про рух коштів на ТОВ «Молочний Дім», тис грн

Грошові потоки за  видами діяльності

2009 р.

Надходження

Видатки

1

2

3

Операційна діяльність

Позитивний грошовий потік

81487

 

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

0

19425

Коригування на:

   

амортизацію необоротних активів

1126

х

збільшення (зменшення) забезпечень

0

0

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

5088

1847

збиток (прибуток) від не операційної діяльності

4

0

Витрати на сплату відсотків

11349

х

Зменшення (збільшення):

   

оборотних активів

0

7758

витрат майбутніх періодів

6

0

Збільшення (зменшення):

   

поточних зобов’язань

63914

0

доходів майбутніх періодів

0

0

Сплачені:

   

відсотки

х

11349

податки на прибуток

х

5

Від’ємний грошовий потік

 

40384

Інвестиційна діяльність

Позитивний грошовий потік

10

 

Реалізація:

   

фінансових інвестицій

0

х

необоротних активів

10

х

Продовження таблиці 2.7

1

2

3

Отримані:

   

відсотки

0

х

інші надходження

0

х

Придбання:

   

фінансових інвестицій

х

0

необоротних активів

х

128

майнових комплексів

х

0

Інші платежі

х

0

Від'ємний грошовий потік

 

128

Фінансова діяльність

Позитивний грошовий потік

73048

 

Отримані позики

30298

х

Інші надходження

42750

х

Погашення позик

х

74916

Інші платежі

х

35187

Сплачені дивіденди

х

0

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

0

37055

Від'ємний грошовий потік

 

147158

Сукупний грошовий потік

Позитивний грошовий потік

154545

 

Від'ємний грошовий потік

 

187670


 

З даних таблиці 2.7 видно, що у 2009 р. позитивний грошовий потік від операційної діяльності складає 81487 тис.грн, а від’ємний – 40384 тис.грн. Позитивний грошовий потік від інвестиційної діяльності становить 10 тис.грн. Від’ємний грошовий потік – 128 тис. грн. Позитивний грошовий потік від фінансової діяльності складає – 73048 тис.грн., а від’ємний грошовий потік – 147158 тис.грн.

Таблиця 2.8 – Аналіз звіту про рух коштів на ТОВ «Молочний Дім», тис грн

Грошові потоки за видами дільяності

2010 р.

2011 р.

Надходження

Видатки

Надходження

Видатки

1

2

3

4

5

Операційна діяльність

Позитивний грошовий потік

454552

 

1238864

 

Продовження таблиці 2.8

1

2

3

4

5

Надходження від:

     

Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

415363

0

1096327

0

Погашення векселів одержаних

0

0

0

0

Покупців і замовників авансів

38990

0

128219

0

Повернення авансів

0

0

0

0

Установ банків відстотків за поточними рахунками

192

0

618

0

Бюджету податку на додану вартість

1

0

13513

0

Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів)

3

0

0

0

Отримання субсидій, дотацій

0

0

182

0

Цільового фінансування

3

0

5

0

Борників неустойки (штрафів, пені)

0

0

0

0

Інші надходження

0

0

0

0

Витрачання на оплату:

     

Товарів (робіт, послуг)

0

350178

0

950494

Авансів

0

0

0

0

Повернення авансів

0

0

0

0

Працівникам

0

18617

0

42852

Витрат на відрядження

0

532

0

213

Зобов'язань з податку на додану вартість

0

2

0

2

Зобов'язань з податку на прибуток

0

3

0

1487

Відрахувань на соціальні заходи

0

7091

0

16383

Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів)

0

2550

0

2547

Цільових внесків

0

0

0

0

Інші витрачання

0

9505

0

46028

Від'ємний грошовий потік

 

388478

 

1060006

Інвестиційна діяльність

Позитивний грошовий потік

8443

 

0

 

Реалізація:

     

- фінансових інвестицій

8433

0

0

0

- необоротних активів

10

0

0

0

Придбання:

     

- фінансових інвестицій

0

0

0

21200

- необоротних активів

0

746

0

12194

 

Продовження таблиці 2.8

1

2

3

4

5

Від'ємний грошовий потік

 

746

 

33394

Фінансова діяльність

Позитивний грошовий потік

49352

 

167414

 

Надходження власного капіталу

0

0

0

0

Отримані позики

49352

0

167414

0

Інші надходження

0

0

0

0

Погашення позик

0

11671

0

116025

Сплачені дивіденди

0

0

0

20980

Інші платежі

0

111387

0

158481

Від'ємний грошовий потік

 

123058

 

295486

Сукупний грошовий потік

Позитивний грошовий потік

512347

 

1406278

 

Від'ємний грошовий потік

 

512282

 

1388886


 

У таблиці 2.8 видно, що у 2010 р. позитивний грошовий потік від операційної діяльності становить 454552 тис грн., а від’ємний – 388478 тис.грн. У 2011 р. сума позитивного грошового потоку зросла до 1238864 тис. грн., а від’ємного грошового потоку на 1060006 тис.грн.

Позитивний грошовий потік від інвестиційної діяльності склав у 2010 р. 8443 тис.грн.. Від’ємний грошовий потік у 2010 р. – 746 тис.грн., а у 2011 р. – 33394 тис.грн.

     Позитивний грошовий  потік від фінансової діяльності  становить 49352 тис.грн., у 2011 р. – 167414 тис.грн. Від’ємний грошовий потік у 2010 р. – 123058 тис.грн, а у 2011р. – 295486 тис.грн.

 

 

 

 

 

 

 

 


Информация о работе Теоретичні основи формування власного капіталу підприємств