Сущность, функции и роль финансов

     Консолидацией является изменение первоначальных условий займа по срокам - с их продлением или сокращением.

     Унификация  означает объединение нескольких займов в один, что упрощает управление государственным долгом.

     Обмен облигации по регрессивному соотношению  проводится в случае дефляции национальной денежной единицы, и государству невыгодно рассчитываться по займам более «дорогими деньгами», чем они были при выпуске займа.

     Отсрочка  погашения займов применяется при  значительной государственной задолженности, а также связанными с ними финансовыми затруднениями, и правительство объявляет о перенесении сроков погашения займов и выплаты доходов по ним на поздние сроки.

     Отказ от уплаты государственного долга (аннулирование)

     происходит  при смене политического режима в стране и непризнании нового правительства, выполнять прежние обязательства по причинам их неправомерности. Отказ может быть следствием банкротства государства.

     Перечисленные методы управления государственным  долгом могут применяться в различных  сочетаниях одновременно, например конверсия, консолидация и унификация или конверсия и унификация и.д.

     Развитие  национальной экономики невозможно без иностранных кредитов, инвестиции в сырьевые отрасли, привлечения передовых технологий в экспортные и импортозамещающие отрасли, в аграрный сектор и производство потребительских товаров. Но привлечение иностранного капитала и валютных ресурсов требует обоснованного подхода в части высокоэффективного их использования, должной отдачи заемных средств: выплата сумы основного долга и процентов требует в данном случае передачи части реального продукта в распоряжение других стран. Увеличение значительного внешнего долга могут вызвать долговременные отрицательные экономические последствия, связанные с изменением курса национальной валюты, соотношения экспорта и импорта, затруднениями в развитии отечественно экономики.

 

      Тема 14. Экономические и социальные основы страхования 

     План лекции:

     Экономическая сущность и функция страхования.

     Классификация страхования.

     Организация страхового дела в Республики Казахстан. 

     14.1. Экономическая сущность и функция страхования 

     Экономическая категория страхования является составной частью финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование охватывает сферу исключительно перераспредели тельных отношений.

     Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность  этой категории:

     1. При страховании возникаю! денежные  перераспределительные отношения,  обусловленные наличием вероятности  наступления внезапных непредвиденных и непреодолимых событий, т.е. страховых случаев.

     2. При страховании осуществляется  раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер.

     Возникновение таких перераспределительных или  раскладочных отношений обусловлен тем, что случайный характер нанесения  ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывает не все хозяйство, не всю территорию , а лишь их часть.

     Страхование предусматривает перераспределение  ущерба как между территориальными единицами, так во времени, при этом для эффективного перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

     Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи любого страхования, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода.

     Приведенные особенности перераспределительных  отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение:

     Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

     Сущность  страхования проявляется в его  функциях, они позволяет выявить особенности страхования как звена финансовой системы.

     Главной определяющей является:

     Рисковая  функция, поскольку страховую риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим.

     Страхование имеет также предупредительную  функцию, связанную с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на «дожитие» связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка, то есть страхование может иметь и сберегательную функцию. Контрольная функция страхования выражает свойства этой категории к строго целевому формированию использованию средства страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных 3-х специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях. 

     14.2. Классификация страхования 

     В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей:

     Имущественное страхование.

     Социальное  страхование.

     Личное  страхование.

     Страхование ответственности.

     Страхование предпринимательских рисков.

     В имущественном страховании в  качестве объектов страхования выступает материальные ценности, а в социальном страховании - уровень дохода гражданина, в личном - его жизнь, здоровье и трудоспособность.

     Социальное  и личное страхование могут быть объединены в более крупную отрасль страхования семейных доходов.

     При страховании ответственности в  качестве объектов выступает обязанность  страхователя выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещению ущерба, если он был нанесен другим лицам.

     Указанные отрасли страхования играют существенную роль в обеспечении непрерывности и бесперебойности общественного Производства.

     Страхование может проводиться в обязательной или добровольной формах.

     Обязательные  страхование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует не ограниченная во времени страхования ответственность по установленному законодательством объектам страхования. При добровольном страховании законом определяется только наиболее общие условия страхования, а конкретные условия оговариваются в договоре страхования. 

     14.3. Организация страхового дела в Республики Казахстан 

     На  страховом рынке образовалось несколько страховых компаний предприятий, обществ разных форм собственности. Сфера из деятельности охватывает и рисковые виды страхования: страхование биржевых сделок, грузов, кредитов, коммерческих, правовых и других специфических рисков.

     В Казахстане согласно Закону «О страховой  деятельности» принята следующая его классификация. Страховая деятельность осуществляется по отраслям «страхование жизни» и «общее страхование».

     Страхования жизни включает два класса: страхование  жизни и аннуитетное страхование.

     Общее страхование включает 16 классов, в  том числе: страхование от несчастного  случая и болезней; медицинское страхование; страхование автомобильного, железнодорожного, воздушного и водного транспорта; грузов; имущества; предпринимательского риска; граждаско-правовой ответственности владельцев транспорта, перевозчика, по договору, за причинение вреда.

     Страхование жизни - совокупность видов личного  страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.

     Аннуитетное страхование- совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, инвалидности, болезни) смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов. Страхование от несчастного случая и болезней- совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни.

     Медицинское страхование - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в 1змере частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.

     Страхование средств транспорта - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием распоряжением средством транспорта, вследствие его повреждении или уничтожения, включая угон или кражу.

     Страхование грузов - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его повреждения или уничтожения, включая пропажу независимо от способа транспортировки груза.

     Страхование имущества -совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения.

     Страхование предпринимательского риска - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат при убытках от предпринимательских деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя, выступающего страхователем, или изменения условий этой деятельности, по независящим от предпринимателя обстоятельствам, то есть при риске неполучения ожидаемых доходов.

     Страхование гражданско-правовой ответственности  владельцев средств, транспорта и страхование  гражданско-правовой ответственности перевозчика- совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица. Связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенным третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства и использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.

     Страхование гражданско-правовой ответственности  по договору - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 812 Гражданского кодекса Республики Казахстан.

     Страхование гражданско-правовой ответственности  за причинение вреда - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 811 Гражданского кодекса Республики Казахстан.