Страхование в финансовой системе

1. При страховании  имущественных интересов своих  членов общества являются некоммерческими  организациями (п. 2, ст. 968);

2. Учредительными  документами общества может предусматриваться  страхование интересов лиц,  не являющихся членами общества, и тогда оно выступает как коммерческая организация (п. 5 той же статьи).

    Весьма  вероятно формирование всех обществ  взаимного  страхования как некоммерческих организаций. Для этого любое  лицо до заключения договора страхования подает заявление о  вступлении  в  общество. Страхователь получает льготы в качестве члена общества. Общество действует как некоммерческая организация, благодаря чему не платит налоги. При таком развитии событий потери государства несомненны. 

    Если  же допустить соединение некоммерческого  статуса с отсутствием необходимости  лицензирования, то может возникнуть опасная ситуация для российского  страхового рынка: преобразование АО во взаимные общества приведет к возрастанию  неуправляемости страхового дела. Выход состоит в том, что общества взаимного страхования, как и другие страховщики, должны платить налог со страховой премии, и получать лицензию на осуществление страховой деятельности. 

    В целом представляется, что наряду со статьями ГК необходим специальный закон об обществах взаимного страхования, который четко определил бы их организационно-правовой статус, функции, условия налогообложения.

2.6. Проблемы формирования  страховой инфраструктуры

    Развитие  национального страхового рынка нельзя рассматривать в отрыве от создания инфраструктуры рынка. В этой связи можно выделить несколько ключевых проблем. 

1. Необходимость стимулирования деятельности профессиональных ассоциаций и объединений страховщиков, способствующих саморегулированию  страхового рынка. Следует также разработать меры по повышению страховой культуры, стимулированию массовых видов добровольного страхования.

2. В основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 2007-2010 гг. указано на необходимость ускорения создания института актуариев с учетом международных стандартов, определения порядка аттестации и лицензирования актуариев. Актуарная оценка – необходимый элемент обеспечения надежности и финансовой устойчивости системы страхования, поэтому деятельность актуария должна иметь правовое обеспечение. В России необходимо законодательно закрепить проведение обязательных актуарных расчетов деятельности страховых организаций и пенсионных фондов.

3. Надежные  расчеты страховых тарифов и  страховых резервов, необходимых для будущих покрытий, невозможны без долговременной статистической базы. Отдельные компании сделать это не в состоянии. Учитывая международную практику, следует организовать централизованную подготовку статистической базы. Для решения этой задачи могут быть привлечены средства международных финансовых организаций.

4. Подготовка  кадров. Для работы на рынке нужны  профессиональные страховщики, финансовые менеджеры, маркетологи, брокеры, оценщики рисков, актуарии, риск-менеджеры. В  настоящее время в государственном перечне специальностей нет специальности «страховое дело», «актуарий», «управление рисками», нет единых квалификационных требований к этим специальностям  и критериев подготовки. Это приводит к большим издержкам в работе страховых организаций. Важным шагом на пути решения этой проблемы стала разработка Минфином совместно с ВСС методики обязательной аттестации руководителей страховых компаний.