Совершенствования развития национальной финансовой системы

     Отмывание денег - это многоступенчатый процесс  легализации денежных средств, полученных преступным путем, то есть их перевод из теневой, неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметь возможность пользоваться этими средствами открыто и публично. Наиболее сложный для раскрываемости вид преступления. Имеет место во многих странах мира, включая Казахстан. Порождает серьезные отрицательные последствия. В первую очередь к ним следует отнести: сокращение налоговых поступлений в государственную казну; провоцирование инфляции за счет бесконтрольного вовлечения в оборот необеспеченной денежной массы; инвестирование денег не на создание нужных обществу социальных и экономических объектов, а на финансирование уголовно-наказуемой экономической деятельности («грязные деньги» порождают «грязный» бизнес); создание, финансовой базы для организованной преступности; провоцирование оттока из страны валюты; вливание «грязных» денег в легальную экономику с возможной перспективой ее переподчинения преступным сообществам; деформирование кредитно-финансовой системы. По оценкам ООН в процесс отмывания в 90-е годы было вовлечено 350 млрд. долларов. Имеет тенденцию к быстрому увеличению. Обусловливается следующими факторами: ростом организованных преступных сообществ, наркоторговлей, криминализацией экономики, коррупцией, наличием теневого сектора экономики, интернационализацией организованной преступности и д.  Способы противодействия: совершенствование правовой базы, усиление борьбы с организованной преступностью, координация деятельности правоохранительных органов и спецслужб различных стран

     При отмывании происходит сокрытие истинного  источника доходов, подмена реальных сделок формальными, извращается экономический смысл, при этом на начальном этапе отмывания средств могут  подделываться документы, использоваться документы третьих лиц.

     В условиях глобализации для отмывания  денег часто используются офшоры-страны «налогового рая», в частности Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Антильские острова в банковских системах которых обеспечивается анонимность и конфиденциальность бенефициаров.

     Часто утверждается, что этот термин появился в США в 20-е годы поскольку американская мафия стала скупать и открывать автоматические прачечные для легализации наличных денег, заработанных преступным путём. Однако американский автор Джефри Робинсон указывает, что это не так. Он говорит, что термин «отмывание денег» (англ. money laundering) впервые был употреблён британской газетой The Guardian во время Уотергейтского скандала в связи с незаконным финансированием избирательной кампании Ричарда Никсона.

     Для координирования международных  усилий по борьбе с отмыванием денег  в 1989 году на саммите "большой семерки" в Париже была создана Международная  группа по противодействию отмыванию  денежных средств (FATF) . В 2006 году власти объясняли необходимость декларирования наличной валюты гражданами пересекающими границы Евросоюза и США борьбой с терроризмом и отмыванием денег.  Например, предложение ужесточить контроль за движением наличных денег в Евросоюзе было принято на встрече министров финансов ЕС в феврале 2005 года. С июля 2007 года  Европарламент принял закон, в соответствии с которым граждане, пересекающие границы Евросоюза, должны будут в обязательном порядке декларировать наличную валюту в сумме свыше 10 тысяч евро.

     В Казахстане как известно, 9 марта 2010 года вступил в силу подписанный Президентом Республики Казахстан Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» № 191-IV от 28 августа 2009 года.

     Также, был подписан Закон о внесении изменений и дополнений в некоторые  законодательные акты Республики Казахстан  по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма. Принятие указанных Законов является логическим развитием участия Казахстана в Конвенции ООН против коррупции 2003 года, Международной конвенции ООН о борьбе с финансированием терроризма 2000 года, Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности 2000 года и Шанхайской Конвенции о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом, принятой Шанхайской организацией сотрудничества в 2001 году.

     В преддверие вступления данного Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма»  в силу Комитетом по финансовому  мониторингу совместно со Всемирным банком/Управлением ООН по наркотикам и преступности организован семинар по исполнению данного нормативного акта и сотрудничеству между подразделениями финансовой разведки и соответствующими надзорными органами.

     Так, с 9 по 11 февраля 2010 года в Астане прошел семинар на тему «Противодействие отмыванию  доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма», где международными и казахстанскими экспертами были рассмотрены  темы по реализации требований законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма, вопросы по предоставлению сведений о подозрительных операциях, примеры дел по отмыванию денег, сотрудничество Комитета по финансовому мониторингу Министерства финансов РК с субъектами финансового мониторинга, а также с заинтересованными надзорными и другими госорганами.

     В данном семинаре приняли участие  около 90 представителей субъектов  финансового мониторинга, Министерства юстиции, Генеральной прокуратуры, Национального банка, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Министерства туризма и спорта, Министерства индустрии и торговли, Министерства труда и социальной защиты, Министерства финансов и других государственных органов и общественных объединений, которые начали работу по обмену информацией, а также над подготовкой правил, соглашений и совместные приказов с государственными органами по вопросу обмена информацией в области противодействия отмывания доходов, полученных незаконным путем.

     Основные  нововведения Закона РК "О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма":

     - Введение обязательной идентификации  клиента и получателя денежных  средств, а также цели и характера  проводимой операции субъектами  финансового мониторинга по сделкам,  превышающим определенную сумму. 
       - В случае превышения суммы сделки соответствующего предела, зависящего от вида сделки и составляющего минимально 1 000 000 тенге, субъекты финансового мониторинга, к которым, помимо финансовых организаций, отнесены аудиторы, нотариусы, адвокаты, консультанты по юридическим вопросам и пр.лица, обязан осуществить сбор и фиксацию сведений о лице, совершающем операцию, получателе денежных средств, а также цели и характере проводимой операции. В случае, если идентификация не может быть проведена, субъект финансового мониторинга вправе отказаться от проведения соответствующей операции или установления деловых отношений с клиентом. 
        - Введение обязанности субъектов финансового мониторинга сообщать об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, и подозрительных операциях (сделках, предполагающих вовлечение средств, полученных незаконным путем или направленных на финансирование терроризма) уполномоченному государственному органу. 
       - При идентификации клиента субъекты финансового мониторинга обязаны документально фиксировать сведения о клиента, при этом в дальнейшем данный субъект обязан предоставить определенные сведения и информацию уполномоченному государственному органу в области финансового мониторинга. Предоставление сведений не будет являться разглашением банковской, служебной или коммерческой тайны, а также тайны на рынке ценных бумаг и, исходя из положений Закона, может быть осуществлено после проведения операции при условии ее надлежащей идентификации.  
         В отличие от этого, сведения о подозрительной операции подлежат предоставлению в уполномоченный государственный орган, как правило, до ее совершения.  
       - Наделение уполномоченного органа правом приостановить проведение подозрительной операции на срок до трех дней; 
       - Уполномоченный государственный орган после получения сведений о подозрительной операции в течение 24 часов вправе принять решение о приостановлении проведения операции на срок до 3 календарных дней, а в случае, если операция связана с легализацией доходов, полученных незаконным путем, или финансирование терроризма в течение 5 часов направляет информацию в правоохранительные органы. Приостановление проведения подозрительной операции не является основанием для ответственности субъектов финансового мониторинга за нарушение обязательств по гражданским договорам. 
       - Возможность приостановления либо лишения финансовых организаций соответствующих лицензий на предоставление финансовых услуг в случае нарушения законодательства РК о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма. 
       - В соответствии с положениями Закона о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций вправе приостановить на срок до 6 месяцев действие лицензий банка второго уровня, накопительного пенсионного фонда, страховой организации или профессионального участника рынка ценных бумаг при наличии случаев систематического (три и более раза за последовательные 12 календарных месяцев) нарушения требований законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма. В случае повторного нарушения страховой компанией, банком 2 уровня или участником рынка ценных бумаг указанных выше требований либо их участия в сделках, связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма, а также неустранения банком нарушений, вследствие которых была приостановлена его лицензия, Агентство финансового надзора может лишить указанных лиц лицензий на предоставление соответствующих финансовых услуг.

     3 МЕРОПРИЯТИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РК 

     3.1Проблемы  финансовых взаимоотношений элементов  финансовой системы 

     С обретением суверенитета, вступлением  в ООН и целый ряд международных  организаций Казахстан столкнулся с новыми для него проблемами собственной  внешней политики, с проблемами самостоятельного вхождения в мировую экономику  и мировое сообщество. Как видно Казахстан сделал первые шаги по установлению взаимоотношений со США, КНР, Японией, Южной Кореей и другими динамично развивающимися государствами АТР. Однако пока что все потенциальные возможности в отношении использования природных запасов, в чем нуждаются страны АТР, остаются практически нереализованными. Их широкое задействование помогло бы республике включиться в систему складывающихся здесь структур торгово-экономических связей.

     С точки зрения процессов Международной  жизни Казахстан на данном этапе  находится на стадии вхождения в  новую для государства сферу  деятельности. Завершается период международного признания де-юре, продолжается процедура  установления дипломатических отношений  с другими государствами. Становление  Казахстана, как полноправного субъекта международных отношений не может  произойти одномоментно. В отношении первых лет самостоятельного существования можно констатировать успешное вступление Казахстана в ведущие международные организации, включая ООН, получение гарантий безопасности от ядерных держав, налаживание в целом партнерских связей с внешним миром.

     Как известно, кризис обнажил недостатки в банковской сфере многих стран, в том числе и Казахстана, многие коммерческие банки которого столкнулись  с проблемой ликвидности.

     Последние использовались на внутреннем рынке в основном в строительном бизнесе, ипотечном кредитовании. Казахские коммерческие банки обеспечивали кредитоспособность за счет внешних займов

     Проблемы  у банков появились, когда грянул кризис и зарубежные кредитозаемщики потребовали досрочного возврата своих средств. Если говорить об ошибках, то они были допущены, с одной стороны, из-за слабого менеджмента коммерческих банков, с другой – из-за плохой работы государственных регуляторов. В частности, банковский надзор Национального банка Казахстана и агентство по финансовому регулированию, грубо говоря, проморгали "болезнь" коммерческих банков. Казахстан, спасая банковскую систему от развала, выкупил основные пакеты акций крупных банков. Покупатель - фонд "Самрук-Казына". Среди других мер - реструктуризация долгов части коммерческих банков. Заявлено также, что некоторые банки будут объявлены банкротами.

     Одним из недостатков казахского закона "О  банкротстве" является то, что он не регламентирует и не регулирует несостоятельность физических лиц. Лишь только гражданский кодекс предусматривает  банкротство индивидуального предпринимателя  в добровольном или принудительном порядке по правилам, установленным  для юридических лиц с учетом особенностей. 
          Ситуация выглядит так, что государство, инициировавшее обеспечение граждан жильем за счет самого населения, вроде бы создало условия для развития ипотечного кредитования, а с наступлением кризиса просто-напросто оставило казахстанцев наедине с их проблемами.

     Казахстану  для принятия закона о банкротстве  физических лиц предстоит в первую очередь уточнить минимальный порог  задолженности, начиная с которого казахстанец будет подпадать под понятие "банкрот". 
Среди серьезных задач, которые предстоит решать, организация согласованной и четкой работы налоговой службы, внедрение прозрачной отчетности в деятельности казахстанских банков. В этом случае можно будет избежать опасений банкиров по поводу злоумышленных неплательщиков и коррупционных сговоров в самих банках. Конечно же, не надо забывать и о прозрачности судопроизводства. В целом, общество должно уметь отличать должников, которые не хотят платить, от тех, кто платить не в состоянии.

     Будут ли иметь возможность казахстанцы в законодательном порядке стать банкротами и на каких условиях - это зависит от парламента Казахстана. Но в любом случае казахские банки уже не получат тех денег, которые они изначально рассчитывали получить во время спекулятивного ажиотажа вокруг ипотечного кредитования.

     Согласно  расчетам аналитиков UniCredit банка, пик невозвратов по кредитам в Казахстане прогнозируется к 2011 году. В этом году примерно 37 процентов заемщиков не смогут рассчитаться с банками. К тому же по результатам исследования американского журнала International Living, в 2009 году индекс качества жизни в Казахстане находился на предпоследнем, после Туркменистана, месте. 

     3.2 Модели совершенствования национальной  финансовой системы 

     В октябре 1997 года в Послании Президента Республики Казахстан народу страны "Процветание, безопасность и улучшение  благосостояния всех казахстанцев" была представлена Стратегия развития Республики Казахстан до 2030 года (далее - Стратегия "Казахстан-2030"). Стратегия "Казахстан-2030" обозначила долгосрочный путь развития суверенной республики, направленный на трансформацию страны в одну из самых безопасных, стабильных, экологически устойчивых государств мира с динамично развивающейся экономикой.