Совершенствования развития национальной финансовой системы

     Принципы  финансовой системы можно определить так: 
1) финансы любой страны носят организованный характер, они подразделены на определенные фонды денежных средств, опосредованные финансово-экономическими институтами. 
2) институт, посвященный организации денежной системы в cтране касается всех существующих в государстве денежных отношений (финансовых товарно-денежных, отношений по оплате труда). 
3) управление в области финансов всегда носит организационный характер, ведь сами финансы вне его организационных усилий ни возникнуть, не функционировать не могут. 
4) финансовое планирование роста дается на бюджетное планирование, банковское планирование, планирование финансов гос. предприятий и организаций. 
5) финансовый контроль принимает виды бюджетного, банковского, ведомственного контроля. 

     

2. Структура и элементы финансовой системы государства

 

     Финансовая  система рассматривается с двух сторон: по внутреннему строению и  организационной структуре.

     Финансовая  система - совокупность относительно обособленных взаимосвязанных финансовых отношений, которые отображают специфические  формы и методы распределения  и перераспределения ВВП.

     Внутреннее  строение финансовой системы отображает объективную совокупность финансовых отношений и является общей для  всех стран. Она состоит из сфер и  звеньев.

     Сфера характеризует обобщенную по определённому  признаку совокупность финансовых отношений.

     Звенья  показывают обособленную часть финансовых отношений. Организационная структура  финансовой системы - совокупность финансовых органов и институтов, которая  характеризует систему управления финансами.

     В основе выделения органов управления финансовой системой лежит её внутренняя структура. Общее управление финансовой деятельностью в какой-либо стране осуществляют органы государственной  власти и управления.

     Элементами  финансовой системы являются отдельные источники образования и направления расходования денежных средств, налоги, платежи, пошлины, штрафы, денежные санкции.

     К видам деятельности, осуществляемой в рамках финансовой системы, относят бюджетирование, финансирование, инвестирование, налогообложение, страхование (к задачам страхования относятся: социальное, личное, имущественное страхование, страхование предпринимательских рисков, страхование ответственности), финансово-бухгалтерская деятельность, аудит, финансовое инспектирование. К финансовой системе непосредственно примыкает и тесно взаимодействует с ней кредитная система, однако в отличие от финансовой системы кредитная система оперирует только возвратными денежными средствами. Не принято включать в финансовую систему страны денежные средства домохозяйств, хотя они образуются из финансовой системы и переливаются в нее.

     Финансовые отношения можно разбить на две подсистемы. Это общегосударственные финансы, обеспечивающие потребности расширенного воспроизводства на макроуровне, и финансы хозяйствующих субъектов, пользуемые для обеспечения воспроизводственного процесса денежными средствами на микроуровне.

     Разграничение финансовой системы на отдельные  звенья обусловлено различиями в  задачах каждого звена, а также  в методах формирования и использования  централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Общегосударственные  централизованные фонды денежных ресурсов создаются путем распределения  и перераспределения национального  дохода, созданного в отраслях материального  производства.

     Важная  роль, которую выполняет государство  в области экономического и социального  развития, приводит к необходимости  централизации в его распоряжении значительной части финансовых ресурсов. Формами их использования являются бюджетные и внебюджетные фонды, обеспечивающие потребности государства  в решении экономических, политических и социальных задач. Иные формы и  методы образования и использования  денежных фондов применяются кредитными и страховыми звеньями финансовой системы.

     Финансовая система - единая система, так как базируется на едином источнике ресурсов всех звеньев. Основой единой финансовой системы служат финансы предприятий, поскольку они непосредственно участвуют в процессе материального производства. Источником централизованных государственных фондов денежных средств выступает национальный доход, создаваемый в сфере материального производства.

     Общегосударственным финансам принадлежит ведущая роль: в обеспечении определенных темпов развития всех отраслей народного хозяйства; перераспределении финансовых ресурсов между отраслями экономики и  регионами страны, производственной и непроизводственной сферами, а  также формами собственности, отдельными группами и слоями населения. Эффективное использование финансовых ресурсов возможно лишь на основе активной финансовой политики государства.

     Через финансовую систему государство  воздействует на формирование централизованных и децентрализованных денежных фондов, фондов накопления и потребления, используя  для этого налоги, расходы государственного бюджета, государственный кредит.

     Государственный бюджет - главное звено финансовой системы. Он представляет собой форму образования и использования централизованного фонда денежных средств для обеспечения функций органов государственной власти.

     В финансовую систему Казахстана входят такие ветви как:

     - Банковская система РК 

     - Бюджетная система Казахстана 

     - Налоговая система. 

     

3. Особенности функционирования национальной финансовой системы в Зарубежных странах

 

     Интеграция  казахстанской экономики в мировую  экономическую систему предопределяет потребность в исследовании структуры  международных финансов, рассматривающих  их основные параметры, логику функционирования, финансовые системы зарубежных стран  и их особенности. Составной частью международных финансов и одним  из стержневых сегментов финансового  рынка, обслуживающим значительную категорию клиентов, являются кооперативные  кредитные институты, входящие в  финансовые системы зарубежных стран. Наибольшее распространение кооперативное  кредитование получило в странах  континентальной Европы и Северной Америке, где оно включено в крупные  банковские структуры.

     Специфика финансовых систем отдельных стран  диктует необходимость приоритетного  и более подробного рассмотрения ее институциональной структуры, под  которой можно понимать совокупность организаций, действующих в финансовом секторе экономики.

     В банковской системе особое место отводится центральным банкам, ответственным за проведение кредитно-денежной политики в стране, эмиссию банкнот и других кредитных денег, а также центральным банкам, которые выполняют регулирующие функции в рамках определенных банковских групп, например центральные банки кооперативного кредита. Крупные группы банков образуют коммерческие и кооперативные банки, которые можно рассматривать как сердцевину финансовой и банковской систем.

     В настоящее время на европейском  континенте в соответствии с законодательством  финансовые кооперативы существуют в странах Западной, Центральной и Восточной Европы. Особенности функционировании и роль кооперативных кредитных институтов в финансовых системах различных государств, рассмотрим на примере германской, французской моделей и системы кредитных союзов США.

     Рассматривая  конституцию финансовой системы  Германии, следует отметить, что  основное место в ней занимают универсальные банки, к которым  относят следующие группы институтов: коммерческие банки; кооперативные  кредитные институты; общественно-правовые кредитные институты (сберегательные кассы и жироцентрали); специализированные кредитные институты. Они характеризуют финансовую систему Германии как универсальную. Основные цели коммерческих банков направлены на максимизацию прибыли. Кооперативные банки ориентированы на содействие своим членам в сфере кредита и сбережений. Сберегательные институты кредитуют население регионов на более выгодных условиях, чем коммерческие банки.

     При полной самостоятельности кредитных  кооперативов первичного звена созданы  дополняющие и координирующие институты  регионального и национального  уровней.

     Это придает системе особые свойства: с одной стороны, сильно децентрализованной, с другой - характер гибко централизованной организации, к которой также  примыкают другие банковские и небанковские организации.

     В современной финансовой системе  Франции можно выделить следующие  пять категорий кредитных институтов: коммерческие банки, кооперативные  банки, общества финансирования, ссудо-сберегательные банки, специализированные банковские учреждения.

     Институты кредитной кооперации Франции как  совокупность локальных, региональных и национальных организаций, созданных  на принципах взаимности, занимают видное место в банковской системе  страны. Исторически в стране сформировалось несколько направлений кооперативной  кредитной системы. Современные  финансовые кооперативы Франции  представлены пятью группами кооперативных  финансовых организаций (группы Креди Агриколь, Креди Мютюэль, Банк Попюлер, Кес д'Епарнь, объединение Креди Кооператив).

     Характеристики  группы кооперативного кредитования Франции:

     - группа Креди Агриколь - трехуровневая организация, обслуживающая в основном агропромышленный комплекс, находится под сильным влиянием государства, размещающего в системе в виде кредитов и субсидий бюджетные ассигнования;

     - группа Креди Мютюэль - трехуровневая организация универсального типа, участие государства главным образом в виде установления особого режима по отдельным видам сберегательных счетов клиентов;

     - группа Банк Попюлер - двухуровневая организация создана на основе закона от 13 марта 1917 г. первоначально для обслуживания малых, средних и ремесленных предприятий, впоследствии стала осваивать операции с физическими лицами;

     - группа Кес д 'Епарнъ - двухуровневая сеть сберегательных касс в составе региональных и национальных звеньев, функционирует на кооперативной основе в соответствии с законом от 17 июня 1999 г., специализируется на обслуживании физических лиц, кредитовании социального жилищного строительства, жилищно-коммунального хозяйства;

     - объединение Креди Кооператив - одноуровневая структура в составе двух банков и нескольких специализированных финансовых компаний, сосредоточивается на обслуживании только кооперативных организаций, а также через специализированные компании - на кредитовании.

     Современные кредитные союзы США создаются  как на федеральном уровне, так  и на уровне штатов. В экономике страны кредитные союзы представлены трехуровневой системой, включающей: 1-й уровень - низовые кредитные союзы; 2-й уровень - корпоративные кредитные союзы; 3-й уровень - Центральный кредитный союз, который фактически является центральным банком кредитных союзов США.

     Анализ деятельности кредитных союзов США последних десятилетий позволяет сделать следующие выводы:

     - доминирующей тенденцией стала концентрация кредитных союзов;

     - происходит их расслоение на качественно различные группы в зависимости от размера активов;

     - совершается радикальное расширение спектра предоставляемых услуг. Кредитные союзы настолько расширили свои операции, что во многих сферах (например, по операциям с чеками, кредитным картам, предоставлению потребительских и ипотечных кредитов) они составляют серьезную конкуренцию коммерческим банкам.

     Анализ  свидетельствует, что независимо от особенностей построения системы кооперативного кредита, организационно-правовых форм кредитных кооперативов они повышают доступность к финансовым услугам  для различных слоев населения, в особенности для мелких предпринимателей и потребителей, а также увеличивают  и совершенствуют качество финансовых услуг.

     Таким образом, кооперативное кредитование - это перспективное направление, по которому прошли развитые зарубежные страны. Современное становление  многоуровневой системы кредитной  кооперации требует выбора организационной  формы с учетом особенностей  экономики. 
 
 
 
 
 
 
 

2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РК ЗА 2007-2009 ГОДЫ

 

     2.1 Роль финансовой системы в  развитии экономики  

     Можно считать давно признанным фактом наличие тесной связи между уровнем  развития финансовой системы и интенсивностью экономического развития страны. Вместе с тем, характер этой связи до сих пор остается предметом дискуссий экономистов. Одна позиция исходит из активного влияния финансовых институтов на экономику за счет более эффективной трансформации сбережений в инвестиции. С другой стороны, многие влиятельные экономисты приписывают финансовой системе относительно пассивную роль, считая, что она лишь обслуживает возникающие потребности экономики в посреднических услугах.